Kryptovaluta-beskatning i USA

Ansvarsfraskrivelse: Dette materialet er utarbeidet kun for informasjonsformål, og er ikke ment å gi, og bør ikke brukes som, skatte-, juridisk eller regnskapsråd. Du bør konsultere dine egne skatte-, juridiske og regnskapsrådgivere før du inngår noen transaksjon.

For å begynne, de vanligste faktorene som påvirker hvordan kryptovalutaer beskattes i USA er som følger: 1. Hvor lenge du har holdt den digitale eiendelen 2. Din inntektsklasse 3. Om du kan benytte skatte-tapsinnhøsting

Innholdsfortegnelse

Kryptovaluta kapitalgevinster

Først og fremst vil du vanligvis ikke oppleve en 'skattepliktig hendelse' før du selger (eller bytter kryptovalutaen din for en vare eller tjeneste). Vi sier vanligvis fordi hvis du tjener renter på kryptobeholdningene dine, regnes den renten som 'ordinær' skattepliktig inntekt.

Ok, la oss se på et enkelt eksempel på kapitalgevinster. Tenk deg at du kjøpte 1 BTC for 10 000 dollar 1. januar og solgte den for 15 000 dollar seks måneder senere 1. juni. I dette scenariet er kostnadsgrunnlaget ditt 10 000 dollar, og gevinsten din er 5 000 dollar. Gevinsten er beløpet du er forpliktet til å betale skatt på. Enkelt nok.

Men hvor mye skatt må du betale? Dette vil avhenge av:

Dine totale kapitalgevinster for hele skatteåret (inkludert gevinster fra ikke-kryptohandel) - jo mer du tjente, jo høyere skattesats.
Din inntektsklasse. Å være i en høyere inntektsklasse medfører en høyere skattesats på kapitalgevinster. For mer informasjon om nåværende inntektsklasser, se nettsiden til Internal Revenue Service (IRS): www.irs.com
Hvor lenge du holdt investeringen. Hvis du holdt den i mindre enn et år, legges gevinstene til din 'ordinære' inntekt, noe som vanligvis betyr at du vil bli utsatt for en høyere skattesats. Hvis du holdt eiendelen i mer enn et år, regnes fortjenesten som 'kapitalgevinster', som i de fleste tilfeller beskattes med en lavere sats.

Skatte-tapshøsting

Skatte-tapshøsting er når du selger investeringer med tap for å redusere skatteforpliktelsen din. Tenk deg at du kjøpte én bitcoin for 10 000 dollar og solgte den samme år for 15 000 dollar. Du ville hatt en kapitalgevinst på 5 000 dollar, som selvfølgelig er en skatteforpliktelse. La oss nå si at du også hadde kjøpt Tesla-aksjer for 10 000 dollar samme år og at prisen synker. Du bestemmer deg strategisk for å selge Tesla-aksjene dine, pådrar deg et tap på 5 000 dollar. Du kan bruke dette tapet til å utligne bitcoin-gevinsten din, og dermed eliminere skatteforpliktelsen din. Deretter venter du de lovpålagte 30 dagene fra det øyeblikket du solgte Tesla-aksjene før du kjøper dem tilbake. Heldigvis har prisen ikke gått opp igjen, så - i praksis - har du fullstendig unngått skatteforpliktelsen din på Bitcoin-gevinsten din, samtidig som du ikke har svekket Tesla-posisjonen din.

Fordi IRS klassifiserer kryptoeiendeler som eiendom, kan det bety at 'wash sale'-regelen ikke gjelder. Dette ville eliminere behovet for å vente 30 dager før du kjøper tilbake kryptovaluta etter å ha anerkjent et tap. Imidlertid, fordi IRS ikke har spesifikt uttalt om regelen gjelder for kryptovaluta - faktisk blir noen kryptoeiendeler behandlet som verdipapirer, ikke eiendom - spiller mange tradere det trygt ved å vente 30 dager før de kjøper tilbake.

Den gode nyheten er at, siden du kan høste et ubegrenset antall tap og bære dem fremover til et ubegrenset antall skatteår, bør du ha rikelig med muligheter til å dra nytte av denne skatteplanleggingen.

Identifisere lots

Si at du kjøper én bitcoin for 10 000 dollar og én til for 20 000 dollar. Senere selger du én mynt for 15 000 dollar. Pådro du deg en kapitalgevinst eller et kapitaltap? Svaret er, det er opp til deg.

Alternativ 1: 'Først inn, først ut.' Her ville du hatt en kapitalgevinst på 5 000 dollar.

Alternativ 2: 'Spesifikk identifikasjon.' Her bestemmer du hvilke mynter du selger i øyeblikket av hvert salg. Med denne metoden vil du være pålagt å føre nøyaktige opptegnelser, men du har mer fleksibilitet til å minimere skattebyrden din, inkludert potensialet til å benytte en skatte-tapshøsting-strategi.

Hva hvis jeg bruker kryptoen min til å kjøpe noe? Må jeg fortsatt betale skatt?

Å konvertere kryptovaluta til varer eller tjenester behandles ikke annerledes enn å handle det på en børs. Dette betyr at de ovenfor beskrevne reglene gjelder. La oss se på et eksempel:

Tenk deg at du kjøpte 1 BTC for 10 000 dollar 1. januar. Innen 1. juni har prisen på Bitcoin doblet seg til 20 000 dollar. Med din nyvunne rikdom bestemmer du deg for å kjøpe en bil til 20 000 dollar med din 1 BTC. Det du kanskje ikke er klar over er at i det øyeblikket du sender BTC-en din til selgeren for å betale for bilen, pådrar du deg en gevinst på 10 000 dollar. Dette er en skattepliktig hendelse, noe som betyr at du må ta det med i skatterapporten din.

Er det unntak for små kryptokjøp i USA?

Det er ingen unntak. Lovgivere har to ganger mislyktes i å vedta lovgivning som ville gitt et unntak for små kjøp. Den siste lovforslaget, kalt Virtual Currency Tax Fairness Act of 2020, hadde foreslått et unntak for salg verdsatt til mindre enn 200 dollar. Innført i begynnelsen av 2020, ble lovforslaget erklært dødt i desember 2020.

Hva hvis jeg blir betalt i krypto? Hvordan vil jeg bli beskattet?

Når det gjelder prisøkning eller prisnedgang, gjelder de samme reglene som beskrevet ovenfor. Dette betyr at hvis du for eksempel mottar kryptovaluta i bytte for varer eller tjenester 1. januar, anses prisen på kryptovalutaen den dagen som ditt kostnadsgrunnlag. Hvis du selger kryptovalutaen eller bruker den til å kjøpe noe, vil gevinsten eller tapet ditt avhenge av prisen på det tidspunktet du bytter (minus avgifter).

Selvsagt utsetter det å bli betalt i kryptovaluta deg for inntektsskatt på samme måte som det å bli betalt i dollar. Dette betyr at hvis du for eksempel umiddelbart selger kryptovalutaen din til USD i det øyeblikket du mottar den, vil skatteregningen din være nøyaktig den samme som om du hadde mottatt dollar.

Teller det som en skattepliktig hendelse å bytte en kryptovaluta mot en annen?

Ja. Den såkalte 'like-kind'-regelen gjelder ikke når du handler kryptovaluta som den gjør ved bytte av eiendommer. Med andre ord, når du selger en kryptovaluta for en annen, anses det som en skattepliktig hendelse, noe som betyr at du må bestemme kostnadsgrunnlaget ditt og rapportere kapitalgevinster.

Hvordan behandles kryptovaluta airdrops i amerikansk skatterett?

Hvis du har mottatt en token i en av dine lommebøker, enten du ba om det eller ikke, er du teknisk sett pålagt å rapportere verdien av den tokenen som ordinær inntekt. Du beregner kostnadsgrunnlaget ditt i det øyeblikket tokenen ble airdroppet til deg. For eksempel, hvis du mottok 400 UNI tokens 17. september 2020 kl. 11 - når prisen var $0,40/UNI - ville kostnadsgrunnlaget ditt være $160. Hvis du solgte det to dager senere for $6/UNI, ville du hatt en kapitalgevinst på $2240.

Hvordan behandles kryptovaluta forks i amerikansk skatterett?

Akkurat som airdrops, regnes forks som ordinær inntekt. Ditt kostnadsgrunnlag beregnes igjen i det øyeblikket forken skjedde.

Hvordan behandles kryptovaluta staking i amerikansk skatterett?

Tokens tjent fra staking behandles, som renter på bankinnskudd, som ordinær inntekt.

Finnes det programvare for å hjelpe med kryptoskatte-rapportering?

Siden kryptovalutaer både er et investeringsmiddel og et utvekslingsmiddel, kan det å rapportere skattene dine riktig være en ekstremt tidkrevende oppgave. Videre utvikler skattereglene seg raskt. Heldigvis finnes det et voksende utvalg av verktøy som hjelper deg med å overholde. Vi anbefaler TokenTax, som er en kryptoskatteprogramvareplattform og kryptoskattekalkulator som forenkler prosessen betraktelig. Den hjelper deg med å koble til børser, spore handler, generere nødvendige skjemaer og automatisk kompilere skatterapporten din. Spesielt hvis du har tenkt å implementere strategier som skatte-tapshøsting, vil du bruke dyktig programvare for å sikre at du minimerer skattebyrden din.

Oppdag de beste plattformene for kjøp, salg og handel med kryptovalutaer