Percukaian mata wang kripto di AS

Penafian: Bahan ini telah disediakan untuk tujuan maklumat sahaja, dan tidak bertujuan untuk memberikan, dan tidak boleh dijadikan sandaran untuk, nasihat cukai, undang-undang atau perakaunan. Anda harus berunding dengan penasihat cukai, undang-undang dan perakaunan anda sendiri sebelum terlibat dalam sebarang transaksi.

Untuk memulakan, faktor paling biasa yang mempengaruhi bagaimana mata wang kripto dikenakan cukai di AS adalah seperti berikut:
1. Berapa lama anda telah memegang aset digital tersebut
2. Kurungan pendapatan anda
3. Sama ada anda boleh menggunakan penuaian kerugian cukai

Isi Kandungan

Pertama sekali, secara amnya anda tidak akan mengalami 'peristiwa bercukai' sehingga anda menjual (atau menukar kripto anda untuk barang atau perkhidmatan). Kami katakan secara amnya kerana jika anda memperoleh faedah daripada pegangan kripto anda, faedah itu dianggap sebagai pendapatan bercukai 'biasa'.

Jika anda baru dalam konsep cukai kripto, lihat Gambaran Keseluruhan Cukai Kripto untuk pengenalan jelas tentang bagaimana kripto dikenakan cukai.

Baiklah, mari kita lihat contoh keuntungan modal yang mudah. Bayangkan anda membeli 1 BTC dengan harga $10,000 pada 1 Januari dan menjualnya dengan harga $15,000 enam bulan kemudian pada 1 Jun. Dalam senario ini, asas kos anda ialah $10,000 dan keuntungan anda ialah $5,000. Keuntungan anda adalah jumlah yang anda perlu bayar cukai. Cukup mudah.

Tetapi berapa banyak cukai yang perlu anda bayar? Ini bergantung pada:

Jumlah keuntungan modal anda untuk keseluruhan tahun cukai (termasuk keuntungan daripada perdagangan bukan kripto) - lebih banyak yang anda buat, lebih tinggi kadar cukai anda.
Braket pendapatan anda. Berada dalam bracket pendapatan yang lebih tinggi akan menyebabkan anda dikenakan kadar cukai yang lebih tinggi atas keuntungan modal anda. Untuk maklumat lanjut tentang bracket cukai semasa, lihat laman web Internal Revenue Service (IRS): www.irs.com
Berapa lama anda memegang pelaburan. Jika anda memegang kurang dari setahun, keuntungan ditambah kepada pendapatan 'biasa' anda yang secara amnya bermakna anda akan dikenakan kadar cukai yang lebih tinggi. Jika anda memegang aset lebih dari setahun, keuntungan dianggap sebagai 'keuntungan modal,' yang, dalam kebanyakan kes, dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah.

Mahukan bantuan mengira asas kos dan keuntungan anda? Cuba Kalkulator Cukai Kripto kami untuk memudahkan proses.

Penuaian kerugian cukai

Penuaian kerugian cukai adalah apabila anda menjual pelaburan dengan kerugian untuk mengurangkan liabiliti cukai anda. Bayangkan anda membeli satu bitcoin dengan harga $10,000 dan menjualnya pada tahun yang sama dengan harga $15,000. Anda akan mempunyai keuntungan modal $5,000, yang tentunya adalah liabiliti cukai. Sekarang katakan anda juga membeli saham Tesla sebanyak $10,000 pada tahun yang sama dan harga jatuh. Anda secara strategik memutuskan untuk menjual Tesla anda, mengalami kerugian sebanyak $5,000. Anda boleh menggunakan kerugian ini untuk mengimbangi keuntungan bitcoin anda, dengan itu menghapuskan liabiliti cukai anda. Seterusnya, anda menunggu 30 hari yang diperlukan oleh undang-undang dari saat anda menjual saham Tesla anda sebelum membeli semula. Nasib baik harga belum pulih, jadi - secara kesan - anda telah sepenuhnya mengelak liabiliti cukai anda atas keuntungan Bitcoin anda tanpa mengurangkan posisi Tesla anda.

Kerana IRS mengklasifikasikan aset kripto sebagai harta, ini mungkin bermaksud bahawa peraturan 'jualan cuci' tidak terpakai. Ini akan menghapuskan keperluan untuk menunggu 30 hari sebelum membeli semula kripto selepas mengakui kerugian. Bagaimanapun, kerana IRS belum menyatakan secara khusus sama ada peraturan ini terpakai kepada kripto - sesetengah aset kripto memang diperlakukan sebagai sekuriti, bukan harta - ramai pedagang bermain selamat dengan menunggu 30 hari sebelum membeli semula.

Berita baiknya ialah, kerana anda boleh menuai jumlah kerugian yang tidak terhad dan membawanya ke hadapan ke dalam bilangan tahun cukai yang tidak terhad, anda seharusnya mempunyai banyak peluang untuk memanfaatkan strategi cukai ini.

Untuk mengoptimumkan ini secara sah, lihat tip kami dalam Strategi Cukai Kripto.

Mengenal pasti lot

Katakan anda membeli satu bitcoin pada harga $10,000 dan satu lagi pada harga $20,000. Kemudian anda menjual satu koin dengan harga $15,000. Adakah anda mengalami keuntungan modal atau kerugian modal? Jawapannya ialah, itu terserah kepada anda.

Pilihan 1: 'Masuk pertama, keluar pertama.' Di sini, anda akan memperoleh keuntungan modal $5,000.

Pilihan 2: 'Pengenalpastian khusus.' Di sini, anda memutuskan koin mana yang anda jual pada saat setiap penjualan. Dengan kaedah ini, anda dikehendaki menyimpan rekod yang teliti, tetapi anda mempunyai lebih banyak fleksibiliti untuk meminimumkan beban cukai anda, termasuk potensi untuk menggunakan strategi penuaian kerugian cukai.

Mahukan pematuhan sepenuhnya? Lawati halaman Pematuhan Cukai Kripto kami untuk amalan terbaik.

Bagaimana jika saya menggunakan kripto saya untuk membeli sesuatu? Adakah saya masih perlu membayar cukai?

Menukar mata wang kripto kepada barang atau perkhidmatan diperlakukan tidak berbeza dengan memperdagangkannya di bursa. Ini bermakna peraturan yang dinyatakan di atas terpakai. Mari lihat contohnya:

Bayangkan anda membeli 1 BTC dengan harga $10,000 pada 1 Januari. Menjelang 1 Jun, harga Bitcoin telah menggandakan kepada $20,000. Dengan kekayaan baru anda, anda memutuskan untuk membeli kereta $20,000 menggunakan 1 BTC anda. Apa yang anda mungkin tidak sedar adalah sebaik sahaja anda menghantar BTC anda kepada penjual untuk membayar kereta, anda mengalami keuntungan $10,000. Ini adalah peristiwa bercukai, bermakna anda perlu memasukkannya ke dalam laporan cukai anda.

Adakah terdapat pengecualian cukai untuk pembelian kripto kecil di AS?

Tiada pengecualian. Pembuat undang-undang telah dua kali gagal meluluskan undang-undang yang akan menyediakan pengecualian untuk pembelian kecil. Rang undang-undang terbaru, yang dipanggil Akta Kesaksamaan Cukai Mata Wang Maya 2020, telah mencadangkan pengecualian untuk jualan bernilai kurang dari $200. Diperkenalkan pada awal tahun 2020, rang undang-undang itu diumumkan mati pada Disember 2020.

Bagaimana jika saya dibayar dalam kripto? Bagaimana saya akan dikenakan cukai?

Dari segi kenaikan atau penurunan harga, peraturan yang dinyatakan di atas terpakai. Ini bermakna jika, sebagai contoh, anda menerima mata wang kripto sebagai pertukaran untuk barang atau perkhidmatan pada 1 Januari, harga mata wang kripto pada tarikh itu dianggap sebagai asas kos anda. Jika menjual mata wang kripto atau menggunakannya untuk membeli sesuatu, keuntungan atau kerugian anda akan bergantung pada harga pada masa pertukaran (tolak yuran).

Sudah tentu, dibayar dalam mata wang kripto juga menyebabkan anda dikenakan cukai pendapatan sama seperti dibayar dalam dolar. Ini bermakna, sebagai contoh, jika anda segera menjual mata wang kripto anda ke dalam USD pada saat anda menerimanya, bil cukai anda akan sama seperti jika anda menerima dolar.

Perlukan bantuan mengatur laporan anda? Gunakan Borang Cukai Kripto Asas kami untuk terus berada di landasan.

Adakah perdagangan satu mata wang kripto untuk mata wang kripto lain dianggap sebagai peristiwa bercukai?

Ya. Peraturan 'jenis seperti' yang disebut tidak terpakai apabila memperdagangkan mata wang kripto seperti yang dilakukan untuk pertukaran hartanah. Dengan kata lain, apabila anda menjual satu mata wang kripto untuk yang lain, ia dianggap sebagai peristiwa bercukai, bermakna anda perlu menentukan asas kos anda dan melaporkan keuntungan modal.

Ketahui lebih lanjut tentang peraturan cukai kripto global dan AS dalam panduan Undang-Undang Cukai Kripto kami.

Bagaimana undang-undang cukai AS memperlakukan airdrop mata wang kripto?

Jika anda telah menerima token dalam salah satu dompet anda, sama ada anda memintanya atau tidak, anda secara teknikal dikehendaki melaporkan nilai token itu sebagai pendapatan biasa. Anda mengira asas kos anda pada saat token tersebut di-airdrop kepada anda. Sebagai contoh, jika anda menerima 400 token UNI pada 17 Sept 2020 pada jam 11 pagi - apabila harga adalah $0.40/UNI - asas kos anda adalah $160. Jika anda menjualnya dua hari kemudian dengan harga $6/UNI, anda akan mendapat keuntungan modal sebanyak $2240.

Bagaimana undang-undang cukai AS memperlakukan fork mata wang kripto?

Sama seperti airdrop, fork dianggap sebagai pendapatan biasa. Asas kos anda, sekali lagi, dikira pada saat fork berlaku.

Bagaimana undang-undang cukai AS memperlakukan staking mata wang kripto?

Token yang diperoleh daripada staking diperlakukan, seperti faedah pada deposit bank, sebagai pendapatan biasa.

Adakah terdapat perisian untuk membantu pelaporan cukai kripto?

Oleh kerana mata wang kripto adalah kedua-dua kenderaan pelaburan dan medium pertukaran, melaporkan cukai anda dengan betul boleh menjadi tugas yang sangat memakan masa. Tambahan pula, undang-undang cukai berkembang pesat. Nasib baik terdapat pelbagai alat yang membantu anda mematuhi. Kami mengesyorkan TokenTax, yang merupakan platform perisian cukai kripto dan kalkulator cukai kripto yang sangat memudahkan prosesnya. Ia membantu anda berhubung dengan bursa, menjejaki perdagangan anda, menghasilkan borang yang diperlukan, dan secara automatik menyusun laporan cukai anda. Terutama jika anda berniat untuk menggunakan strategi seperti penuaian kerugian cukai, anda akan mahu menggunakan perisian yang mampu untuk memastikan anda meminimumkan beban cukai anda.

Anda juga boleh melihat senarai pilihan Perisian Cukai Kripto Terbaik kami untuk mempermudah segalanya dari menjejaki perdagangan hingga menjana laporan.

Perlukan panduan langkah demi langkah penuh? Lihat Panduan Cukai Kripto Terunggul kami untuk memulakan.

Discover the top platforms for buying, selling, and trading cryptocurrencies