Percukaian mata wang kripto di Jerman

Penafian - Bahan ini disediakan untuk tujuan maklumat sahaja, dan tidak bertujuan untuk memberikan, dan tidak seharusnya dijadikan sandaran untuk, nasihat cukai, undang-undang atau perakaunan. Anda harus berunding dengan penasihat cukai, undang-undang dan perakaunan anda sendiri sebelum terlibat dalam sebarang transaksi.

Pejabat Cukai Pusat Persekutuan Jerman atau Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) menganggap Bitcoin dan mata wang kripto sebagai wang persendirian untuk tujuan cukai, menjadikan undang-undang cukai mata wang kripto Jerman lebih mudah difahami dan lebih murah hati berbanding banyak negara lain. Ada yang sampai menyebut Jerman sebagai syurga cukai mata wang kripto.

Faktor paling biasa yang mempengaruhi bagaimana Bitcoin dan mata wang kripto lain dikenakan cukai di Jerman adalah seperti berikut:
1. Berapa lama anda telah menyimpan aset digital tersebut
2. Kategori pendapatan anda

Cukai Pendapatan

Mata wang kripto yang dipegang kurang dari setahun tertakluk kepada cukai pendapatan. Jika anda berdagang mata wang kripto, pada bila-bila masa anda menjual aset dengan harga lebih tinggi daripada yang anda bayar, anda tertakluk kepada cukai pendapatan. Jumlah keuntungan dikira dengan menolak asas kos anda (jumlah yang anda bayar untuk aset selepas yuran) daripada jumlah yang direalisasikan (apa yang anda dapat selepas yuran, apabila anda menjual). Apabila berkenaan dengan mata wang kripto, di Jerman anda tertakluk kepada cukai pendapatan bukan sahaja apabila anda menjual mata wang kripto untuk Euro, tetapi juga apabila anda berdagang dengan mata wang kripto lain.

Baiklah, mari kita lihat contoh mudah. Bayangkan anda membeli 1 BTC dengan harga 10,000€ pada 1 Januari dan menjualnya dengan harga 15,000€ enam bulan kemudian pada 1 Jun. Dalam senario ini, asas kos anda ialah 10,000€ dan jumlah yang direalisasikan ialah 15,000€, jadi keuntungan anda ialah 5,000€. Ini adalah jumlah yang anda wajib membayar cukai. Cukup mudah.

Tetapi berapa banyak cukai yang perlu anda bayar? Ini akan bergantung kepada:

1. Kadar pendapatan anda. Jika anda berada dalam kategori pendapatan yang lebih tinggi, anda tertakluk kepada kadar cukai yang lebih tinggi ke atas keuntungan modal anda.
2. Berapa lama anda memegang pelaburan tersebut. Jika anda memegang kurang dari setahun, keuntungan tersebut ditambah kepada pendapatan 'biasa' anda. Jika anda memegang aset lebih dari setahun, anda tidak mempunyai liabiliti cukai ke atas keuntungan anda. Ya, semua keuntungan adalah bebas cukai!
3. Jumlah pendapatan mata wang kripto keseluruhan. Jika anda menjual mata wang kripto dalam tempoh setahun, terdapat elaun sebanyak 600€. Sebarang pendapatan sehingga 600€ tidak dikenakan cukai.

*Gambaran Keseluruhan Cukai Kripto - Fahami bagaimana kripto dikenakan cukai secara umum dan bagaimana untuk mematuhi secara global.*

Perlukan panduan lengkap yang disesuaikan dengan senario cukai biasa? Lihat Panduan Cukai Kripto Utama kami.

Mengenal pasti lot

Katakan anda membeli satu bitcoin dengan harga 10,000€ dan satu lagi dengan harga 20,000€. Kemudian, anda menjual satu syiling dengan harga 15,000€. Adakah anda mengalami keuntungan atau kerugian? Jawapannya tidak jelas.

Pihak berkuasa cukai Jerman belum menetapkan kaedah perakaunan yang diperlukan, namun kaedah first-in, first-out (FIFO) telah digunakan secara meluas. Menggunakan FIFO, anda akan memperoleh keuntungan sebanyak 5,000€.

Jika anda tidak pasti bagaimana untuk mengira asas kos, cuba gunakan Kalkulator Cukai Kripto kami.

Bagaimana jika saya menggunakan bitcoin saya untuk membeli sesuatu? Adakah saya masih perlu membayar cukai?

Menukar bitcoin kepada barangan atau perkhidmatan dianggap sama seperti menjual bitcoin di bursa. Ini bermakna peraturan yang dijelaskan di atas terpakai. Mari kita lihat contoh:

Bayangkan anda membeli 1 BTC dengan harga 10,000€ pada 1 Januari. Menjelang 1 Jun, harga Bitcoin telah meningkat dua kali ganda kepada 20,000€. Dengan kekayaan baru anda, anda memutuskan untuk membeli kereta berharga 20,000€ menggunakan 1 BTC anda. Apa yang mungkin anda tidak sedar adalah bahawa apabila anda menghantar BTC anda kepada penjual untuk membayar kereta, anda mengalami keuntungan sebanyak 10,000€. Ini adalah acara kena cukai, yang bermaksud anda perlu memasukkannya dalam laporan cukai anda.

Sudah tentu, anda boleh mengelakkan cukai ini jika anda memegang 1 BTC selama setahun sebelum membuat pembelian. Selepas satu tahun, transaksi mata wang kripto tidak dikenakan cukai.

Untuk mengurangkan liabiliti cukai anda, terokai Strategi Cukai Kripto.

Adakah terdapat pengecualian cukai untuk pembelian kripto kecil di Jerman?

Terdapat elaun sebanyak 600€ untuk mata wang kripto yang dibeli dan dijual dalam tahun yang sama. Jika tidak, semua mata wang kripto yang dipegang lebih dari setahun adalah bebas cukai.

Bagaimana jika saya dibayar dalam bitcoin? Bagaimana saya akan dikenakan cukai?

Dibayar dalam mata wang kripto menjadikan anda tertakluk kepada cukai pendapatan sama seperti dibayar dalam Euro. Sebarang mata wang kripto yang diterima sebagai pendapatan dikenakan cukai pada nilai pasaran semasa pada masa anda menerimanya.

Kekal patuh kepada peraturan tempatan dengan mengkaji sumber Pematuhan Cukai Kripto kami.

Adakah berdagang bitcoin untuk mata wang kripto lain dianggap sebagai acara kena cukai?

Ya. Apabila anda menjual satu mata wang kripto yang anda pegang kurang dari setahun untuk yang lain, ia dianggap sebagai acara kena cukai, yang bermaksud anda perlu menentukan asas kos anda dan melaporkan pendapatan. Anda boleh mengelakkan ini dengan memegang mata wang kripto pertama (bitcoin, dalam kes ini) sekurang-kurangnya satu tahun.

Belajar bagaimana bidang kuasa berbeza mengendalikan penukaran dalam panduan Undang-Undang Cukai Kripto kami.

Bagaimana undang-undang cukai Jerman mengendalikan airdrop mata wang kripto?

Terdapat dua jenis airdrop: yang anda sediakan perkhidmatan dengan jangkaan bayaran, dan yang anda tidak melakukan apa-apa sebagai balasan. Dalam kes pertama, harus ada rekod transaksi yang boleh dibeli, atau berapa nilai kerja anda. Dalam ketiadaan transaksi yang boleh dibeli, seperti yang benar kebanyakan masa, penjualan token airdrop adalah bebas cukai.

Bagaimana undang-undang cukai Jerman mengendalikan garpu mata wang kripto?

Jika anda menjual garpu mata wang kripto dalam tempoh setahun, asas kos anda dikira pada saat garpu berlaku. Selepas memegang garpu selama setahun, menjual mata wang kripto adalah bebas cukai.

Bagaimana saya dikenakan cukai atas faedah yang diperoleh dari mata wang kripto?

Semakin banyak platform seperti bank membolehkan anda mendapatkan faedah atas mata wang kripto seperti Bitcoin dan Ether. Dalam model ini, platform mengambil alih pemilikan mata wang kripto anda, dan membayar faedah - biasanya pada selang bulanan. Di bawah undang-undang cukai Jerman, faedah ini adalah pendapatan kena cukai. Selain itu, mata wang kripto yang dipinjamkan untuk mendapatkan faedah mesti dipegang selama 10 tahun untuk bebas cukai, bukan 1 tahun biasa.

Bagaimana undang-undang cukai Jerman mengendalikan staking mata wang kripto?

Sebarang keuntungan yang diperoleh daripada mata wang kripto yang di-stake adalah kena cukai, dan harus dilaporkan sebagai 'pendapatan lain'. Sebarang mata wang kripto yang di-stake tidak boleh dijual bebas cukai selepas 1 tahun. Sebaliknya, mata wang kripto yang telah di-stake mesti dipegang selama 10 tahun untuk dikecualikan cukai.

Adakah terdapat perisian untuk membantu dengan pelaporan cukai kripto?

Oleh kerana mata wang kripto adalah kedua-duanya kenderaan pelaburan dan medium pertukaran, melaporkan cukai anda dengan betul boleh menjadi tugas yang sangat memakan masa. Lebih-lebih lagi, undang-undang cukai berkembang pesat. Nasib baik terdapat pelbagai alat yang semakin berkembang yang boleh membantu anda mematuhi. Kami mengesyorkan TokenTax, yang merupakan platform perisian cukai kripto dan kalkulator cukai kripto yang sangat memudahkan proses. Ia membantu anda menyambung ke bursa, menjejak dagangan anda, menjana borang yang diperlukan, dan secara automatik menyusun laporan cukai anda. Khususnya jika anda berhasrat untuk menggunakan strategi seperti penuaian kerugian cukai, anda akan mahu menggunakan perisian yang berkemampuan untuk memastikan anda meminimumkan beban cukai anda.

Terokai Perisian Cukai Kripto Terbaik untuk memudahkan proses pelaporan anda.

Jika anda mengisi cukai sendiri, anda juga boleh menggunakan Borang Cukai Kripto Penting ini untuk memastikan anda menghantar dokumen yang betul.

ExchangesGamblingWalletsCardsConferences

Discover the top platforms for buying, selling, and trading cryptocurrencies

Trading Features

Advanced trading tools and automated strategies for professional traders

Cryptocurrencies

Buy, sell and trade popular cryptocurrencies and altcoins

Exchange Types

Different types of exchanges based on your trading needs

Geographic Regions

Find exchanges available in your country or region

Investment Options

Discover new investment opportunities and presales

Leverage Trading

Binary options trading platforms and tools

Algorithmic Trading

Automated Trading

Arbitrage Bots

Copy Trading

Day Trading

Demo Trading Accounts

Derivatives

Aave

Altcoins

Aptos

Arbitrum

Artificial Superintelligence

Avalanche

Binance Coin

Bitcoin Cash

Bittensor

Cardano

Chainlink

Cosmos

Cronos

Dai

Dogecoin

Ethereum Classic

Filecoin

Hedera

Immutable X

Injective

Kaspa

Litecoin

Maker

Mantle

Monero

Near Protocol

Neo

OKB

Optimism

Pepe

Polkadot

Polygon

Render

Ripple

Shiba Inu

Solana

Stablecoins

Stacks

Stellar

Sui

Tezos

Toncoin

Tron

Uniswap

Anonymous Exchanges

Centralized

Cryptocurrency Brokers

Crypto To Fiat Exchanges

Decentralized

For Beginners

Hybrid Exchanges

Lending Platforms

Lowest Fees

P2P Crypto Exchanges

Paypal Deposit

Safest Exchanges

Savings Accounts

Swap Platforms

Algeria

Argentina

Asia

Australia

Bahrain

Brazil

Canada

China

Colombia

Congo

Egypt

Europe

France

Germany

Ghana

Hong Kong

India

Indonesia

Ireland

Italy

Japan

Kenya

Korea

Malaysia

Mexico

Morocco

Netherlands

New Zealand

Nigeria

Norway

Pakistan

Philippines

Russia

Singapore

South Africa

Switzerland

Tanzania

Thailand

Turkey

Uganda

United Arab Emirates

Best Crypto to Buy Now

Best Crypto Presales

New Crypto Projects

Leverage Trading

Binary Options

Futures Trading

Margin Trading

Options Trading

Shorting

Contract Trading

Perpetual Futures Trading

Exchanges

Discover the top platforms for buying, selling, and trading cryptocurrencies

Trading Features

Advanced trading tools and automated strategies for professional traders

Cryptocurrencies

Buy, sell and trade popular cryptocurrencies and altcoins

Exchange Types

Different types of exchanges based on your trading needs

Geographic Regions

Find exchanges available in your country or region

Investment Options

Discover new investment opportunities and presales

Leverage Trading

Binary options trading platforms and tools

Algorithmic Trading

Automated Trading

Arbitrage Bots

Copy Trading

Day Trading

Demo Trading Accounts

Derivatives

Aave

Altcoins

Aptos

Arbitrum

Artificial Superintelligence

Avalanche

Binance Coin

Bitcoin Cash

Bittensor

Cardano

Chainlink

Cosmos

Cronos

Dai

Dogecoin

Ethereum Classic

Filecoin

Hedera

Immutable X

Injective

Kaspa

Litecoin

Maker

Mantle

Monero

Near Protocol

Neo

OKB

Optimism

Pepe

Polkadot

Polygon

Render

Ripple

Shiba Inu

Solana

Stablecoins

Stacks

Stellar

Sui

Tezos

Toncoin

Tron

Uniswap

Anonymous Exchanges

Centralized

Cryptocurrency Brokers

Crypto To Fiat Exchanges

Decentralized

For Beginners

Hybrid Exchanges

Lending Platforms

Lowest Fees

P2P Crypto Exchanges

Paypal Deposit

Safest Exchanges

Savings Accounts

Swap Platforms

Algeria

Argentina

Asia

Australia

Bahrain

Brazil

Canada

China

Colombia

Congo

Egypt

Europe

France

Germany

Ghana

Hong Kong

India

Indonesia

Ireland

Italy

Japan

Kenya

Korea

Malaysia

Mexico

Morocco

Netherlands

New Zealand

Nigeria

Norway

Pakistan

Philippines

Russia

Singapore

South Africa

Switzerland

Tanzania

Thailand

Turkey

Uganda

United Arab Emirates

Best Crypto to Buy Now

Best Crypto Presales

New Crypto Projects

Leverage Trading

Binary Options

Futures Trading

Margin Trading

Options Trading

Shorting

Contract Trading

Perpetual Futures Trading

Trading Features

Algorithmic TradingAutomated TradingArbitrage BotsCopy TradingDay TradingDemo Trading AccountsDerivatives

Cryptocurrencies

AaveAltcoinsAptosArbitrumArtificial SuperintelligenceAvalancheBinance CoinBitcoin CashBittensorCardanoChainlinkCosmosCronosDaiDogecoinEthereum ClassicFilecoinHederaImmutable XInjectiveKaspaLitecoinMakerMantleMoneroNear ProtocolNeoOKBOptimismPepePolkadotPolygonRenderRippleShiba InuSolanaStablecoinsStacksStellarSuiTezosToncoinTronUniswap

Exchange Types

Anonymous ExchangesCentralizedCryptocurrency BrokersCrypto To Fiat ExchangesDecentralizedFor BeginnersHybrid ExchangesLending PlatformsLowest FeesP2P Crypto ExchangesPaypal DepositSafest ExchangesSavings AccountsSwap Platforms

Geographic Regions

AlgeriaArgentinaAsiaAustraliaBahrainBrazilCanadaChinaColombiaCongoEgyptEuropeFranceGermanyGhanaHong KongIndiaIndonesiaIrelandItalyJapanKenyaKoreaMalaysiaMexicoMoroccoNetherlandsNew ZealandNigeriaNorwayPakistanPhilippinesRussiaSingaporeSouth AfricaSwitzerlandTanzaniaThailandTurkeyUgandaUnited Arab Emirates

Investment Options

Best Crypto to Buy NowBest Crypto PresalesNew Crypto Projects

Leverage Trading

Leverage TradingBinary OptionsFutures TradingMargin TradingOptions TradingShortingContract TradingPerpetual Futures Trading

Gambling

Wallets

Cards

Conferences