अमेरिका में क्रिप्टोकरेंसी कराधान

अस्वीकरण: इस सामग्री को केवल सूचना के उद्देश्यों के लिए तैयार किया गया है, और इसे कर, कानूनी या लेखा सलाह प्रदान करने के लिए अभिप्रेत नहीं है, और न ही इसके लिए भरोसा किया जाना चाहिए। किसी भी लेन-देन में शामिल होने से पहले आपको अपने स्वयं के कर, कानूनी और लेखा सलाहकारों से परामर्श करना चाहिए।

शुरू करने के लिए, अमेरिका में क्रिप्टोकरेंसी पर कर कैसे लगता है, इसे प्रभावित करने वाले सबसे सामान्य कारक निम्नलिखित हैं:
1. आपने डिजिटल संपत्ति कब तक रखी है
2. आपकी आय श्रेणी
3. क्या आप कर-हानि कटाई का उपयोग कर सकते हैं

सामग्री सूची

क्रिप्टो कैपिटल गेन

सबसे पहले, आमतौर पर आप 'कर योग्य घटना' का सामना नहीं करेंगे जब तक कि आप अपनी क्रिप्टो को बेच नहीं देते (या किसी सामान या सेवा के लिए उसका आदान-प्रदान नहीं कर लेते)। हम आम तौर पर कहते हैं क्योंकि अगर आप अपनी क्रिप्टो होल्डिंग्स पर ब्याज कमा रहे हैं, तो वह ब्याज 'साधारण' कर योग्य आय माना जाता है।

यदि आप क्रिप्टो कर अवधारणाओं के लिए नए हैं, तो क्रिप्टो कर अवलोकन देखें ताकि आपको यह स्पष्ट हो सके कि क्रिप्टो पर कर कैसे लगता है।

ठीक है, चलिए एक सरल कैपिटल गेन उदाहरण देखते हैं। कल्पना कीजिए कि आपने 1 BTC $10,000 में 1 जनवरी को खरीदा और इसे 1 जून को छह महीने बाद $15,000 में बेच दिया। इस स्थिति में, आपकी लागत आधार $10,000 है और आपका लाभ $5,000 है। आपका लाभ वह राशि है जिस पर आपको कर देना होगा। सरल है।

लेकिन कितना कर देना होगा? यह निर्भर करेगा:

पूरे कर वर्ष के लिए आपकी कुल कैपिटल गेन (गैर-क्रिप्टो ट्रेडिंग से हुए लाभ सहित) - जितना अधिक आपने कमाया, आपकी कर दर उतनी ही अधिक होगी।
आपकी आय ब्रैकेट। उच्च आय ब्रैकेट में होने के कारण आपको अपनी कैपिटल गेन पर उच्च कर दर का सामना करना पड़ता है। वर्तमान कर ब्रैकेट के बारे में अधिक जानकारी के लिए, आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) वेबसाइट देखें: www.irs.com
आपने निवेश को कितने समय तक रखा। यदि आपने एक वर्ष से कम समय के लिए रखा, तो लाभ 'साधारण' आय में जोड़ा जाता है, जिसका सामान्यतः मतलब है कि आपको उच्च कर दर का सामना करना पड़ेगा। यदि आपने संपत्ति को एक वर्ष से अधिक समय तक रखा, तो लाभ 'कैपिटल गेन' के रूप में गिना जाता है, जो अधिकांश मामलों में, कम दर पर कर योग्य होते हैं।

अपनी लागत आधार और लाभ की गणना करने में मदद चाहिए? हमारे क्रिप्टो कर कैलकुलेटर का उपयोग करके प्रक्रिया को सरल बनाएं।

कर हानि कटाई

कर-हानि कटाई तब होती है जब आप कर देयता को कम करने के लिए नुकसान में निवेश बेचते हैं। कल्पना करें कि आपने $10,000 में एक बिटकॉइन खरीदा और उसी वर्ष में इसे $15,000 में बेच दिया। आपके पास $5,000 का कैपिटल गेन होगा, जो निश्चित रूप से एक कर देयता है। अब मान लीजिए कि आपने उसी वर्ष में $10,000 मूल्य के टेस्ला शेयर भी खरीदे और कीमत गिर गई। आप रणनीतिक रूप से अपना टेस्ला बेचने का फैसला करते हैं, जिससे $5,000 का नुकसान होता है। आप इस नुकसान का उपयोग अपने बिटकॉइन लाभ को ऑफ़सेट करने के लिए कर सकते हैं, इस प्रकार अपनी कर देयता को समाप्त कर सकते हैं। इसके बाद, आप टेस्ला शेयर बेचने के 30 दिनों की कानूनी आवश्यकता का इंतजार करते हैं ताकि आप फिर से खरीद सकें। सौभाग्य से, कीमत में सुधार नहीं हुआ है, इसलिए - प्रभाव में - आपने अपने बिटकॉइन लाभ पर कर देयता को पूरी तरह से टाल दिया है जबकि अपनी टेस्ला स्थिति को कम नहीं किया है।

क्योंकि IRS क्रिप्टोएसेट्स को संपत्ति के रूप में वर्गीकृत करता है, इसका मतलब हो सकता है कि 'वॉश सेल' नियम लागू नहीं होता। इससे नुकसान को पहचानने के बाद क्रिप्टो में दोबारा खरीदने से पहले 30 दिन इंतजार करने की आवश्यकता समाप्त हो जाएगी। हालांकि, क्योंकि IRS ने विशेष रूप से यह नहीं कहा है कि नियम क्रिप्टो पर लागू होता है - वास्तव में कुछ क्रिप्टोएसेट्स को संपत्ति के बजाय प्रतिभूतियों के रूप में माना जा रहा है - कई व्यापारी सुरक्षित खेलने के लिए 30 दिन इंतजार कर रहे हैं।

अच्छी खबर है कि, क्योंकि आप असीमित मात्रा में नुकसान को काट सकते हैं और उन्हें असीमित संख्या में कर वर्षों में आगे ले जा सकते हैं, आपके पास इस कर रणनीति का लाभ उठाने के लिए पर्याप्त अवसर होगा।

इसे कानूनी रूप से अनुकूलित करने के लिए, हमारे क्रिप्टो कर रणनीतियाँ में सुझाव देखें।

लॉट्स की पहचान

मान लीजिए आपने $10,000 में एक बिटकॉइन और $20,000 में एक और खरीदा। बाद में आप एक सिक्के को $15,000 में बेचते हैं। क्या आपने कैपिटल गेन या कैपिटल लॉस उठाया? उत्तर है, यह आपके ऊपर है।

विकल्प 1: 'फर्स्ट-इन, फर्स्ट-आउट।' यहाँ, आपने $5,000 का कैपिटल गेन कमाया होगा।

विकल्प 2: 'विशिष्ट पहचान।' यहाँ, आप तय करते हैं कि आप प्रत्येक बिक्री के समय कौन से सिक्के बेच रहे हैं। इस विधि के साथ, आपको विस्तृत रिकॉर्ड रखने की आवश्यकता होगी, लेकिन आपके पास अपने कर के भार को कम करने की अधिक लचीलता होगी, जिसमें कर-हानि कटाई रणनीति को लागू करने की संभावना शामिल है।

पूरी तरह से अनुपालन चाहेंगे? हमारे क्रिप्टो कर अनुपालन पृष्ठ पर सर्वोत्तम प्रथाओं के लिए जाएं।

अगर मैं अपने क्रिप्टो का उपयोग कुछ खरीदने के लिए करता हूँ? क्या मुझे अभी भी कर चुकाना होगा?

क्रिप्टोकरेंसी को सामान या सेवाओं में बदलने का व्यवहार एक्सचेंज पर ट्रेडिंग के समान ही किया जाता है। इसका मतलब है कि ऊपर वर्णित नियम लागू होते हैं। आइए एक उदाहरण देखें:

कल्पना करें कि आपने 1 जनवरी को 1 BTC $10,000 में खरीदा। 1 जून तक, बिटकॉइन की कीमत दोगुनी होकर $20,000 हो गई है। अपनी नई प्राप्त संपत्ति के साथ, आप 1 BTC का उपयोग करके $20,000 की कार खरीदने का फैसला करते हैं। आपको जो एहसास नहीं हो सकता है वह यह है कि जैसे ही आप कार के लिए भुगतान करने के लिए अपने BTC को विक्रेता को भेजते हैं, आप $10,000 का लाभ उठा रहे हैं। यह एक कर योग्य घटना है, जिसका मतलब है कि आपको इसे अपने कर रिपोर्ट में शामिल करना होगा।

क्या अमेरिका में छोटे क्रिप्टो खरीद के लिए कर छूट है?

कोई छूट नहीं है। विधायकों ने दो बार ऐसे कानून को पारित करने में विफल रहे हैं जो छोटे खरीद के लिए छूट प्रदान करेगा। हालिया बिल, जिसका नाम वर्चुअल करेंसी टैक्स फेयरनेस एक्ट ऑफ 2020 था, ने $200 से कम मूल्य की बिक्री पर छूट का प्रस्ताव रखा था। 2020 की शुरुआत में पेश किया गया, यह बिल दिसंबर 2020 में मृत घोषित कर दिया गया।

अगर मुझे क्रिप्टो में भुगतान किया जाता है तो मुझे कैसे कर देना होगा?

मूल्य वृद्धि या कमी के संदर्भ में, ऊपर वर्णित नियम लागू होते हैं। इसका मतलब है कि यदि, उदाहरण के लिए, आपको 1 जनवरी को सामान या सेवाओं के बदले क्रिप्टोकरेंसी प्राप्त होती है, तो उस तारीख को क्रिप्टोकरेंसी की कीमत आपकी लागत आधार मानी जाती है। अगर आप क्रिप्टोकरेंसी को बेचते हैं या इसे कुछ खरीदने के लिए इस्तेमाल करते हैं, तो आपका लाभ या हानि उस समय की कीमत पर निर्भर करेगी जब आप इसका आदान-प्रदान करते हैं (शुल्क घटाकर)।

बेशक, क्रिप्टोकरेंसी में भुगतान प्राप्त करने से आपको उसी तरह से आयकर का सामना करना पड़ेगा जैसा कि आपको डॉलर में भुगतान प्राप्त करने पर होता है। इसका मतलब है कि, उदाहरण के लिए, अगर आप तुरंत अपनी क्रिप्टोकरेंसी को USD में बेच देते हैं जब आप उसे प्राप्त करते हैं, तो आपकी कर बिल बिल्कुल वही होगी जैसे कि आपने डॉलर प्राप्त किया हो।

अपनी रिपोर्ट को संगठित करने में मदद चाहिए? हमारे आवश्यक क्रिप्टो कर फॉर्म का उपयोग करके ट्रैक पर रहें।

क्या एक क्रिप्टोकरेंसी को दूसरी क्रिप्टोकरेंसी में बदलना एक कर योग्य घटना मानी जाती है?

हाँ। तथाकथित 'लाइक-काइंड' नियम क्रिप्टोकरेंसी के व्यापार में लागू नहीं होता है जैसा कि रियल एस्टेट के अदला-बदली में होता है। दूसरे शब्दों में, जब आप एक क्रिप्टोकरेंसी को दूसरी में बेचते हैं, तो इसे एक कर योग्य घटना माना जाता है, जिसका मतलब है कि आपको अपनी लागत आधार की गणना करनी होगी और कैपिटल गेन की रिपोर्ट करनी होगी।

हमारे क्रिप्टो कर कानून गाइड में वैश्विक और अमेरिकी क्रिप्टो कर विनियमों के बारे में अधिक जानें।

अमेरिकी कर कानून क्रिप्टोकरेंसी एयरड्रॉप्स का कैसे इलाज करता है?

अगर आपने अपने किसी वॉलेट में एक टोकन प्राप्त किया है, चाहे आपने इसके लिए अनुरोध किया हो या नहीं, तो तकनीकी रूप से आपको उस टोकन के मूल्य को साधारण आय के रूप में रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है। आपका लागत आधार उस क्षण पर गणना की जाती है जब टोकन आपको एयरड्रॉप किया गया था। उदाहरण के लिए, अगर आपने 17 सितंबर, 2020 को 11 बजे 400 UNI टोकन प्राप्त किए - जब कीमत $0.40/UNI थी - तो आपका लागत आधार $160 होगा। अगर आपने इसे दो दिन बाद $6/UNI पर बेचा, तो आपके पास $2240 का कैपिटल गेन होगा।

अमेरिकी कर कानून क्रिप्टोकरेंसी फोर्क्स का कैसे इलाज करता है?

एयरड्रॉप्स की तरह ही, फोर्क्स को साधारण आय माना जाता है। आपकी लागत आधार फिर से उस क्षण पर गणना की जाती है जब फोर्क हुआ।

अमेरिकी कर कानून क्रिप्टोकरेंसी स्टेकिंग का कैसे इलाज करता है?

स्टेकिंग से कमाए गए टोकन, बैंक जमाओं पर ब्याज की तरह, साधारण आय के रूप में माने जाते हैं।

क्या क्रिप्टो कर रिपोर्टिंग में मदद के लिए कोई सॉफ्टवेयर है?

क्योंकि क्रिप्टोकरेंसी दोनों एक निवेश वाहन और एक आदान-प्रदान का माध्यम हैं, अपने करों को सही ढंग से रिपोर्ट करना एक अत्यधिक समय लेने वाला कार्य हो सकता है। इसके अलावा, कर कानून तेजी से विकसित हो रहे हैं। सौभाग्य से, कई उपकरण बढ़ रहे हैं जो आपको अनुपालन करने में मदद करते हैं। हम TokenTax की सिफारिश करते हैं, जो एक क्रिप्टो कर सॉफ्टवेयर प्लेटफॉर्म और क्रिप्टो कर कैलकुलेटर है जो प्रक्रिया को अत्यधिक सरल बनाता है। यह आपको एक्सचेंजों से कनेक्ट करने, अपने ट्रेडों को ट्रैक करने, आवश्यक फॉर्म उत्पन्न करने और स्वचालित रूप से आपकी कर रिपोर्ट को संकलित करने में मदद करता है। विशेष रूप से यदि आप कर-हानि कटाई जैसी रणनीतियों को तैनात करने का इरादा रखते हैं, तो यह सुनिश्चित करने के लिए सक्षम सॉफ्टवेयर का उपयोग करना चाहेंगे कि आप अपने कर भार को कम करें।

ट्रेड्स को ट्रैक करने से लेकर रिपोर्ट बनाने तक सब कुछ सरल बनाने के लिए हमारे सर्वश्रेष्ठ क्रिप्टो कर सॉफ्टवेयर प्लेटफॉर्म्स की सूची देखें।

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