Cánachas cript-airgeadraí sna Stáit Aontaithe

Séanadh: Ullmhaíodh an t-ábhar seo chun críocha faisnéise amháin, agus níl sé beartaithe chun comhairle cánach, dlíthiúil nó cuntasaíochta a sholáthar, agus níor cheart brath air chuige sin. Ba cheart duit dul i gcomhairle le do chomhairleoirí cánach, dlíthiúla agus cuntasaíochta féin sula ndéanann tú aon idirbheart.

Chun tús a chur leis, is iad seo a leanas na tosca is coitianta a théann i bhfeidhm ar conas a dhéantar cript-airgeadraí a chánachas sna Stáit Aontaithe: 1. Cé chomh fada is atá an tsócmhainn dhigiteach á coinneáil agat 2. Do bhracáiste ioncaim 3. Cibé an féidir leat bainistiú caillteanais cánach a úsáid

Clár Ábhair

Gnóthachain chaipitiúla crypto

Ar dtús báire, go hiondúil ní bheidh ort 'imeacht inchaingne' a thabhú go dtí go ndíolann tú (nó go n-athraíonn tú do crypto ar earra nó seirbhís). Deirimid go hiondúil mar má tá tú ag tuilleamh ús ar do shealúchais crypto, meastar go bhfuil an t-ús sin mar ioncam 'gnáth' inchaingne.

Ceart go leor, féachaimis ar shampla simplí de ghnóthachain chaipitiúla. Samhlaigh gur cheannaigh tú 1 BTC ar $10,000 ar an 1 Eanáir agus gur dhíol tú é ar $15,000 sé mhí ina dhiaidh sin ar an 1 Meitheamh. Sa chás seo, is é do bhonn costais $10,000 agus is é do ghnóthachan $5,000. Is é do ghnóthachan an méid a bheidh ort cáin a íoc air. Simplí go leor.

Ach cé mhéad cáin a chaithfidh tú a íoc? Braitheann sé seo ar:

Do ghnóthachain chaipitiúla iomlána don bhliain cánach iomlán (lena n-áirítear gnóthachain a rinneadh ó thrádáil neamh-crypto) - an níos mó a rinne tú, is airde do ráta cánach.
Do bhanda ioncaim. Má tá tú i mbanda ioncaim níos airde, tá tú faoi réir ráta cánach níos airde ar do ghnóthachain chaipitiúla. Chun tuilleadh faisnéise faoi na bandaí cánach reatha, féach ar shuíomh Gréasáin an tSeirbhís Ioncaim Inmheánaigh (IRS): www.irs.com
Cé chomh fada a choinnigh tú an infheistíocht. Má choinnigh tú é ar feadh níos lú ná bliain, cuirtear na gnóthachain le do 'ioncam gnáth' a chiallaíonn go ginearálta go mbeidh tú faoi réir ráta cánach níos airde. Má choinnigh tú an sócmhainn ar feadh níos mó ná bliain, áirítear brabúis mar 'ghnóthachain chaipitiúla,' a bhíonn, i bhformhór na gcásanna, faoi réir ráta níos ísle cánach.

Bainistíocht caillteanas cánach

Is éard atá i gceist le bainistíocht caillteanas cánach ná infheistíochtaí a dhíol ar chaillteanas chun do dhliteanas cánach a laghdú. Samhlaigh gur cheannaigh tú bitcoin amháin ar $10,000 agus gur dhíol tú é sa bhliain chéanna ar $15,000. Bheadh gnóthachan caipitiúil $5,000 agat, atá ar ndóigh ina dhliteanas cánach. Anois abair gur cheannaigh tú scaireanna Tesla ar fiú $10,000 iad sa bhliain chéanna agus gur thit an praghas. Socraíonn tú go straitéiseach do Tesla a dhíol, ag tabhairt faoi chaillteanas $5,000. Is féidir leat an caillteanas seo a úsáid chun do ghnóthachain bitcoin a chúiteamh, agus do dhliteanas cánach a dhíothú dá réir. Ansin, fanann tú na 30 lá riachtanacha go dleathach ó nóiméad a dhíol tú do scaireanna Telsa sula gceannaíonn tú ar ais. Ar ámharaí an tsaoil, níor ghnóthaigh an praghas, mar sin - i ndáiríre - d'éirigh leat do dhliteanas cánach ar do ghnóthachain Bitcoin a sheachaint gan do sheasamh Tesla a laghdú.

Toisc go rangann an IRS cryptoassets mar mhaoin, d'fhéadfadh sé nach mbeadh an riail 'díol nigh' i bhfeidhm. Dhéanfadh sé seo deireadh a chur leis an ngá le fanacht 30 lá sula gceannaíonn tú ar ais isteach i crypto tar éis caillteanas a aithint. Mar sin féin, toisc nach bhfuil an IRS tar éis a lua go sonrach an mbaineann an riail le crypto - go deimhin tá roinnt cryptoassets á gcóireáil mar urrúis, ní mar mhaoin - tá go leor trádálaithe ag imirt go sábháilte trí fanacht 30 lá sula gceannaíonn siad ar ais.

Is é an dea-scéal ná, ós rud é gur féidir leat méid neamhtheoranta caillteanas a fhómhar agus iad a iompar ar aghaidh isteach i líon neamhtheoranta blianta cánach, ba cheart go mbeadh go leor deiseanna agat leas a bhaint as an straitéis cánach seo.

Aithint bheart

Abair gur cheannaigh tú bitcoin amháin ar $10,000 agus ceann eile ar $20,000. Níos déanaí dhíolann tú bonn amháin ar $15,000. Ar thabhain tú gnóthachan caipitiúil nó caillteanas caipitiúil? Is é an freagra, braitheann sé ortsa.

Rogha 1: 'An chéad cheann isteach, an chéad cheann amach.' Anseo, bheadh gnóthachan caipitiúil $5,000 agat.

Rogha 2: 'Aithint shonrach.' Anseo, cinntíonn tú cé na boinn atá á ndíol agat ag an nóiméad gach díola. Leis an modh seo, beidh ort taifid chruinne a choinneáil, ach tá níos mó solúbthachta agat chun do ualach cánach a íoslaghdú, lena n-áirítear an fhéidearthacht straitéis bainistíochta caillteanas cánach a fheidhmiú.

Cad má úsáidim mo crypto chun rud éigin a cheannach? An gcaithfidh mé fós cáin a íoc?

Ní dhéileáiltear le cryptocurrency a thiontú go hearraí nó seirbhísí ar bhealach difriúil ná é a thrádáil ar mhalartán. Ciallaíonn sé sin go bhfuil na rialacha thuasluaite i bhfeidhm. Féachaimis ar shampla:

Samhlaigh gur cheannaigh tú 1 BTC ar $10,000 ar an 1 Eanáir. Faoi 1 Meitheamh, tá praghas Bitcoin dúbailte go $20,000. Le do shaibhreas nua-aimsithe, socraíonn tú carr $20,000 a cheannach ag úsáid do 1 BTC. Rud nach bhféadfadh tú a thuiscint ná go bhfuil tú ag tabhairt faoi ghnóthachan $10,000 an nóiméad a sheolann tú do BTC chuig an díoltóir chun íoc as an gcarr. Is imeacht inchaingne é seo, rud a chiallaíonn go mbeidh ort é a chur san áireamh i do thuarascáil cánach.

An bhfuil díolúine cánach ann do cheannacháin bheaga crypto sna SA?

Níl díolúine ann. Theip ar lucht déanta dlí faoi dhó reachtaíocht a rith a chuirfeadh díolúine ar fáil do cheannacháin bheaga. Mhol an bille is déanaí, ar a dtugtar an Virtual Currency Tax Fairness Act of 2020, díolúine ar dhíolacháin a raibh luach níos lú ná $200 orthu. Tugadh isteach é ag tús 2020, fógraíodh go raibh an bille marbh i mí na Nollag 2020.

Cad má dhéantar íocaíocht orm i crypto? Conas a ghearrfar cáin orm?

Ó thaobh méadú nó cúlú praghsanna, tá na rialacha thuasluaite i bhfeidhm. Ciallaíonn sé seo má fhaigheann tú cryptocurrency mar mhalairt ar earraí nó seirbhísí ar an 1 Eanáir, meastar go bhfuil praghas an cryptocurrency ar an dáta sin mar do bhonn costais. Má dhíolann tú an cryptocurrency nó má úsáideann tú é chun rud éigin a cheannach, braithfidh do bhrabús nó do chaillteanas ar an bpraghas ag an am a mhalartaíonn tú (lúide táillí).

Ar ndóigh, cuireann íocaíocht i cryptocurrency faoi réir cánach ioncaim tú díreach mar a dhéanann íocaíocht i ndollair. Ciallaíonn sé seo, mar shampla, má dhíolann tú do cryptocurrency láithreach isteach i USD ag an nóiméad a fhaigheann tú é, beidh do bhille cánach go díreach mar an gcéanna agus dá bhfaighfeá dollar.

An comhaireamh é trádáil cryptocurrency amháin ar cryptocurrency eile mar imeacht inchaingne?

Sea. Ní bhaineann an rial 'cosúil le cineál' nuair a bhíonn cryptocurrency á thrádáil mar a dhéanann sé le malartú maoine réadaigh. I bhfocail eile, nuair a dhíolann tú cryptocurrency amháin ar cryptocurrency eile, meastar gur imeacht inchaingne é, rud a chiallaíonn go mbeidh ort do bhonn costais a chinneadh agus gnóthachain chaipitiúla a thuairisciú.

Conas a dhéileálann dlí cánach na SA le titim cryptocurrency?

Má fuair tú comhartha i gceann de do sparán, bíodh is gur iarr tú air nó nár iarr, tá tú teicniúil ag teastáil chun luach an chomhartha sin a thuairisciú mar ioncam gnáth. Déanann tú do bhonn costais a ríomh ag an nóiméad a thit an comhartha ort. Mar shampla, má fuair tú 400 comhartha UNI ar 17 Meán Fómhair, 2020 ag 11 AM - nuair a bhí an praghas $0.40/UNI - bheadh do bhonn costais $160. Má dhíol tú é dhá lá ina dhiaidh sin ar $6/UNI bheadh gnóthachan caipitiúil $2240 agat.

Conas a dhéileálann dlí cánach na SA le forcanna cryptocurrency?

Díreach cosúil le titim, meastar gur ioncam gnáth iad forcanna. Déantar do bhonn costais a ríomh, arís, ag an nóiméad a tharla an forc.

Conas a dhéileálann dlí cánach na SA le staking cryptocurrency?

Déantar comharthaí a thuilleann tú ó staking, cosúil le hús ar thaiscí bainc, a chóireáil mar ioncam gnáth.

An bhfuil bogearraí ann chun cabhrú le tuairisciú cánach crypto?

Ós rud é go bhfuil cryptocurrencies araon mar fheithicil infheistíochta agus mar mheán malairte, is féidir leis an tuairisciú ceart do chánacha a bheith ina thasc thar a bheith am-íditheach. Thairis sin, tá dlíthe cánach ag forbairt go tapa. Ar an dea-uair tá éagsúlacht atá ag méadú de uirlisí ann chun cabhrú leat cloí. Molaimid TokenTax, atá ina ardán bogearraí cánach crypto agus áireamhán cánach crypto a dhéanann an próiseas a shimpliú go mór. Cabhraíonn sé leat ceangal le malartuithe, do thrádálacha a rianú, na foirmeacha riachtanacha a ghiniúint, agus do thuarascáil cánach a thiomsú go huathoibríoch. Go háirithe má tá sé ar intinn agat straitéisí cosúil le bainistíocht caillteanas cánach a fheidhmiú, beidh tú ag iarraidh bogearraí cumasacha a úsáid chun a chinntiú go n-íoslaghdaíonn tú do ualach cánach.

Faigh amach na hardáin is fearr le haghaidh cript-airgeadraí a cheannach, a dhíol, agus a thrádáil.