Beskatning af kryptovaluta i USA

Ansvarsfraskrivelse: Dette materiale er udarbejdet til informationsformål alene og er ikke beregnet til at give, og bør ikke bruges som, skattemæssig, juridisk eller regnskabsmæssig rådgivning. Du bør konsultere dine egne skatte-, juridiske og regnskabsmæssige rådgivere, inden du deltager i nogen transaktion.

For at begynde, de mest almindelige faktorer, der påvirker, hvordan kryptovalutaer beskattes i USA, er som følger: 1. Hvor længe du har holdt den digitale aktiv 2. Din indkomstklasse 3. Om du kan anvende skatte-tabshøstning

Indholdsfortegnelse

Kryptovaluta kapitalgevinster

Først og fremmest vil du generelt ikke pådrage dig en 'skattepligtig hændelse', før du sælger (eller bytter din kryptovaluta for en vare eller tjeneste). Vi siger generelt, fordi hvis du tjener renter på dine kryptobeholdninger, betragtes disse renter som 'almindelig' skattepligtig indkomst.

Ok, lad os se på et simpelt eksempel på kapitalgevinster. Forestil dig, at du købte 1 BTC for $10.000 den 1. januar og solgte det for $15.000 seks måneder senere den 1. juni. I dette scenarie er din omkostningsbasis $10.000, og din gevinst er $5.000. Din gevinst er det beløb, du vil være forpligtet til at betale skat af. Simpelt nok.

Men hvor meget skat skal du betale? Dette vil afhænge af:

Dine samlede kapitalgevinster for hele skatteåret (inklusive gevinster fra ikke-krypto handel) - jo mere du har tjent, desto højere vil din skattesats være.
Din indkomstkategori. At være i en højere indkomstkategori betyder, at du er underlagt en højere skattesats på dine kapitalgevinster. For mere information om de aktuelle skatteklasser, se Internal Revenue Service (IRS) websted: www.irs.com
Hvor længe du har holdt investeringen. Hvis du har holdt det i mindre end et år, tilføjes gevinsterne til din 'almindelige' indkomst, hvilket generelt betyder, at du vil blive underlagt en højere skattesats. Hvis du har holdt aktivet i mere end et år, tælles fortjenesten som 'kapitalgevinster', som i de fleste tilfælde beskattes til en lavere sats.

Skattetabshøst

Skattetabshøst er, når du sælger investeringer med tab for at reducere din skatteforpligtelse. Forestil dig, at du købte en bitcoin for $10.000 og solgte den samme år for $15.000. Du ville have en kapitalgevinst på $5.000, hvilket selvfølgelig er en skatteforpligtelse. Lad os nu sige, at du også havde købt Tesla-aktier for $10.000 samme år, og at prisen falder. Du beslutter strategisk at sælge dine Tesla-aktier og pådrager dig et tab på $5.000. Du kan bruge dette tab til at udligne dine bitcoin-gevinster og dermed eliminere din skatteforpligtelse. Derefter venter du de lovpligtige 30 dage fra det øjeblik, du solgte dine Tesla-aktier, før du køber tilbage. Heldigvis er prisen ikke steget igen, så - i praksis - har du fuldstændig undgået din skatteforpligtelse på dine Bitcoin-gevinster uden at reducere din Tesla-position.

Fordi IRS klassificerer kryptoaktiver som ejendom, kan det betyde, at 'wash sale'-reglen ikke gælder. Dette ville eliminere behovet for at vente 30 dage, før du køber tilbage i krypto efter at have anerkendt et tab. Men fordi IRS ikke specifikt har angivet, om reglen gælder for krypto - faktisk behandles nogle kryptoaktiver som værdipapirer, ikke ejendom - vælger mange handlende at være forsigtige ved at vente 30 dage, før de køber tilbage.

Den gode nyhed er, at da du kan høste et ubegrænset antal tab og føre dem frem til et ubegrænset antal skatteår, bør du have rig mulighed for at drage fordel af denne skattestrategi.

Identifikation af partier

Sig, du køber en bitcoin for $10.000 og en mere for $20.000. Senere sælger du en mønt for $15.000. Har du pådraget dig en kapitalgevinst eller et kapitabeltab? Svaret er, det er op til dig.

Mulighed 1: 'Først ind, først ud.' Her ville du have opnået en kapitalgevinst på $5.000.

Mulighed 2: 'Specifik identifikation.' Her beslutter du, hvilke mønter du sælger på tidspunktet for hvert salg. Med denne metode skal du føre omhyggelige optegnelser, men du har mere fleksibilitet til at minimere din skattebyrde, inklusive muligheden for at anvende en skattetabshøststrategi.

Hvad hvis jeg bruger min krypto til at købe noget? Skal jeg stadig betale skat?

Konvertering af kryptovaluta til varer eller tjenester behandles på samme måde som handel med det på en børs. Dette betyder, at de ovenfor beskrevne regler gælder. Lad os se på et eksempel:

Forestil dig, at du købte 1 BTC for $10.000 den 1. januar. Den 1. juni er prisen på Bitcoin fordoblet til $20.000. Med din nyvundne rigdom beslutter du at købe en bil til $20.000 ved at bruge din 1 BTC. Hvad du måske ikke er klar over, er, at i det øjeblik du sender din BTC til sælgeren for at betale for bilen, pådrager du dig en gevinst på $10.000. Dette er en skattepligtig hændelse, hvilket betyder, at du skal tage det med i din skatterapport.

Er der en skattefritagelse for små kryptokøb i USA?

Der er ingen fritagelse. Lovgivere har to gange undladt at vedtage lovgivning, der ville give en fritagelse for små køb. Det seneste lovforslag, kaldet Virtual Currency Tax Fairness Act of 2020, havde foreslået en fritagelse for salg til en værdi af mindre end $200. Introduceret i begyndelsen af 2020 blev lovforslaget erklæret dødt i december 2020.

Hvad hvis jeg bliver betalt i krypto? Hvordan bliver jeg beskattet?

I forhold til prisstigning eller -fald gælder de samme ovenfor beskrevne regler. Det betyder, at hvis du for eksempel modtager kryptovaluta i bytte for varer eller tjenester den 1. januar, betragtes prisen på kryptovalutaen på den dato som din omkostningsbasis. Hvis du sælger kryptovalutaen eller bruger den til at købe noget, afhænger din fortjeneste eller dit tab af prisen på det tidspunkt, du bytter (minus gebyrer).

Naturligvis betyder det at blive betalt i kryptovaluta også, at du er underlagt indkomstskat på samme måde som når du bliver betalt i dollars. Dette betyder, at for eksempel hvis du straks sælger din kryptovaluta til USD i det øjeblik du modtager den, vil din skatteregning være præcis den samme, som hvis du havde modtaget dollars.

Tæller handel med en kryptovaluta for en anden som en skattepligtig hændelse?

Ja. Den såkaldte 'like-kind' regel gælder ikke, når du handler med kryptovaluta, som den gør ved bytte af fast ejendom. Med andre ord, når du sælger en kryptovaluta for en anden, betragtes det som en skattepligtig hændelse, hvilket betyder, at du skal fastsætte din omkostningsbasis og rapportere kapitalgevinster.

Hvordan behandler amerikansk skattelov kryptovaluta airdrops?

Hvis du har modtaget en token i en af dine punge, uanset om du har bedt om det eller ej, er du teknisk set forpligtet til at rapportere værdien af den token som almindelig indkomst. Du beregner din omkostningsbasis i det øjeblik, tokenen blev airdroppet til dig. For eksempel, hvis du modtog 400 UNI tokens den 17. september 2020 kl. 11, hvor prisen var $0,40/UNI, ville din omkostningsbasis være $160. Hvis du solgte det to dage senere for $6/UNI, ville du have en kapitalgevinst på $2240.

Hvordan behandler amerikansk skattelov kryptovaluta forks?

Ligesom airdrops betragtes forks som almindelig indkomst. Din omkostningsbasis beregnes igen i det øjeblik, forken fandt sted.

Hvordan behandler amerikansk skattelov kryptovaluta staking?

Tokens optjent fra staking behandles, ligesom renter på bankindskud, som almindelig indkomst.

Er der software til at hjælpe med krypto skatterapportering?

Da kryptovalutaer både er et investeringsredskab og et byttemiddel, kan det at rapportere dine skatter korrekt være en ekstremt tidskrævende opgave. Desuden udvikler skattelovene sig hurtigt. Heldigvis er der et voksende udvalg af værktøjer, der hjælper dig med at overholde reglerne. Vi anbefaler TokenTax, som er en krypto skatte software platform og krypto skatteberegner, der i høj grad forenkler processen. Det hjælper dig med at forbinde til børser, spore dine handler, generere de nødvendige formularer og automatisk udarbejde din skatterapport. Især hvis du har til hensigt at anvende strategier som skattetabshøst, vil du gerne bruge kapabel software for at sikre, at du minimerer din skattebyrde.

Oplev de bedste platforme til køb, salg og handel med kryptovalutaer