Individuel eller Virksomhed?

HMRC beskatter kryptovalutaer afhængigt af, om du vælger at rapportere det som en personlig investering eller virksomhed. I vores erfaring handler de fleste folk med kryptovalutaer som personlige investeringer. Hvis du vælger det som en personlig investering, vil du være underlagt reglerne for kapitalgevinstskat. Hvis du vælger det som en virksomhed, vil indkomsten være underlagt indkomstskattereglerne.

Det er vigtigt at bemærke, at selvom du rapporterer som individ, kan HMRC beslutte at behandle dig som en virksomhed. HMRC definerer ikke strengt, hvad der udgør en virksomhed, da det vil afhænge af den enkelte sag. I stedet giver HMRC regler for finansielle handlende, som tager højde for følgende faktorer:

• Antal og hyppighed af transaktioner
• Organisation
• Risiko
• Kommercialitet
• Mængde tid brugt på handel
• Hvor længe du holder aktiver (købes og sælges de inden for minutter eller holdes de længere)

Som tommelfingerregel, hvis du ikke køber og sælger tokens med høj frekvens de fleste dage, og hvis du holder de fleste af dine aktiver på mellemlang til lang sigt, kan du rapportere kryptovalutaer som en personlig investering.

Kryptokapitalgevinster

Når det kommer til kryptovalutaer, er du i Storbritannien underlagt kapitalgevinstskat ved "afståelse." Afståelse er defineret af HMRC som:

1. Salg af kryptovalutaer for penge.
2. Bytte af kryptovalutaer til en anden type kryptovaluta.
3. Brug af kryptovalutaer til at betale for varer eller tjenester.
4. Gave af kryptovalutaer til en anden person.

For eksempel betyder nummer 1, at hver gang du sælger et aktiv for mere, end du betalte for det, har du en kapitalgevinst - og kapitalgevinster beskattes. Gevinstbeløbet beregnes ved at trække din omkostningsbasis fra dit realiserede beløb.

Beregning af omkostningsbasis

Den grundlæggende idé om at beregne kapitalgevinster er simpel, men nogle af detaljerne kan være lidt forvirrende. Beregning af det realiserede beløb er enkelt: prisen på det solgte aktiv minus gebyrer. Beregning af omkostningsbasis kræver mere arbejde.

HMRC har et sæt 'matching regler' for at bestemme omkostningsbasen for en kryptovaluta. Vi vil dække matching regler mere detaljeret senere, men for det meste vil du bruge 'Pooling-reglen.' Denne regel angiver, at du skal gruppere hver type token, du holder i puljer og udarbejde en samlet omkostning. Beregningen er den gennemsnitlige købsomkostning for alle tokens i puljen. Dette kan betragtes som den gennemsnitlige omkostningsbasis. Lad os se på et eksempel for at gøre dette klart:

Du erhverver 10 ETH for £1.000 per ETH, for en samlet omkostning på £10.000. Seks måneder senere erhverver du 10 ETH for £2.000 per ETH, den samlede omkostning er nu £30.000. Din pool af ETH er 20, med en poolomkostningsbasis på £30.000, hvilket gør en omkostningsbasis på £1.500 per ETH.

Nu hvor du kender din omkostningsbasis, lad os se på et simpelt kapitalgevinstscenario baseret på eksemplet ovenfor. Forestil dig, at du beslutter at sælge 15 ETH for £2.200 per ETH. I dette scenario er dit realiserede beløb £2.200 og din omkostningsbasis er £1.500, så din kapitalgevinst er £700 per ETH, eller £10.500 (15 x £700). Dette er det beløb, du vil være forpligtet til at betale skat af.

Men hvor meget skat skal du betale? Dette vil afhænge af:

1. Dine samlede kapitalgevinster for året (inklusive gevinster fra ikke-kryptoaktivhandel). Dette er fordi du hvert år har en kapitalgevinstskattelettelse. Denne lettelse betyder, at du ikke betaler kapitalgevinstskat på nogen fortjeneste, du opnår ved afståelse af aktiver op til en vis værdi (£12.300 i skatteåret 2020/21). I eksemplet ovenfor, hvis du ikke har andre kapitalgevinster, betaler du ikke skat på dine kapitalgevinster.

2. Din indkomstgruppe. Hvis du er en højere eller yderligere skatteyder, vil du betale kapitalgevinstskat med en sats på 20%. Hvis du er en basisskatteyder, vil din skattesats afhænge af din skattepligtige indkomst og størrelsen af gevinsten.

Skatte-tabshøstning

Skatte-tabshøstning er, når du sælger investeringer med tab for at reducere din skattepligt. Forestil dig, at du købte en bitcoin for £10.000 og solgte den samme år for £15.000. Du ville have en kapitalgevinst på £5.000, hvilket selvfølgelig er en skattepligt. Lad os nu sige, at du også havde købt Tesla-aktier for £10.000 samme år, og at prisen falder. Du beslutter strategisk at sælge dine Tesla-aktier og pådrager et tab på £5.000. Du kan bruge dette tab til at modregne dine bitcoin-gevinster, hvilket eliminerer din skattepligt. Derefter venter du (de lovpligtige) 30 dage fra det øjeblik, du solgte dine Tesla-aktier, før du køber ind igen. Heldigvis er prisen ikke steget, så - i praksis - har du helt undgået din skattepligt på dine Bitcoin-gevinster, mens du ikke mindsker din Tesla-position.

Det er sådan, skatte-tabshøstning kan fungere, men Storbritannien har taget skridt til at stoppe mange skatte-tabshøstningsordninger. Specifikt skal du bruge ‘matching regler’ når du beregner potentielle kapitalgevinster.

Matching Regler

HMRC har etableret ‘matching regler’ for at hjælpe med at bekæmpe forskellige skatte-tabshøstningsstrategier. Disse regler vil bestemme, hvordan du beregner omkostningsbasen og det realiserede beløb for kryptovalutaer. Når du afstår en kryptovaluta, skal du anvende tre regler:

1. Hvis du erhvervede det samme aktiv på samme dag, brug ‘samme dag regel’ for op til X mængde af den kryptovaluta. Hvis du afstod mere, end du erhvervede, anvend den næste regel.
2. Hvis du gen-erhvervede det samme aktiv, du afstod inden for 2 - 30 dage, anvend ‘30-dages regel.’ Hvis du afstod mere, end du gen-erhvervede, anvend den næste regel.
3. Brug pooling-reglen.

Pooling-reglen blev dækket ovenfor i afsnittet om kryptokapitalgevinster. Lad os se på Samme-dag og 30-dages reglerne.

Samme-dag regel

Hvis tokens af samme type erhverves og afstås på samme dag, behandles alle erhvervelser som én transaktion, og alle afståelser behandles som én transaktion. Dette betyder effektivt, at du beregner en gennemsnitlig omkostningsbasis og et gennemsnitligt realiseret beløb. Samme-dags erhvervelser matches til afståelser. For eksempel:

For et år siden erhvervede du 1 bitcoin for £10.000.

I morges afstod du .5 bitcoin for £10.000.

I eftermiddags erhvervede du 1 bitcoin for £20.000.

I aften afstod du .5 bitcoin for £8.000.

Senere i aften erhvervede du .5 bitcoin for £10.000.

Dagens afståelser behandles som en enkelt transaktion på 1 bitcoin for £18.000. Dagens erhvervelser behandles også som en enkelt transaktion på 1.5 bitcoin for £30.000. Din afståelse af 1 bitcoin vil blive matchet til 1 bitcoin værd af dagens erhvervelse, hvilket skaber en kapitalgevinst på £2.000 (£20.000 - £18.000). De resterende .5 bitcoin, du erhvervede i dag, ville blive tilføjet til poolen, der består af den 1 bitcoin, du købte for et år siden. Den nye pool total ville være 1.5 bitcoin til en samlet poolomkostningsbasis på £20.000, eller en omkostningsbasis på £13.333,33 per bitcoin.

30-dages regel

Hvis du gen-erhverver tokens af samme type, som du har afstået inden for de sidste 30 dage, vil omkostningsbasen for det afståede aktiv blive beregnet ved hjælp af først-ind, først-ud (FIFO) omkostningsbasismetoden. Lad os se på et eksempel:

Den 1. januar erhverver du 10 ETH for £10.000.

Den 1. marts afstår du 5 ETH for £10.000.

Den 15. marts erhverver du 3 ETH for £4.500.

Den 20. marts erhverver du 3 ETH for £6.000.

Dine erhvervelser den 15. og 20. marts sker begge inden for 30 dage efter afståelsen den 1. marts, hvilket betyder, at erhvervelserne matches til afståelsen så vidt muligt. 3 ETH fra den 15. marts og 2 ETH fra den 20. marts vil blive matchet til de 5 ETH afstået den 1. marts. Dette skaber en kapitalgevinst på £1.500 (£10.000 - £4.500 - £4.000). Da den resterende 1 ETH fra den 20. marts ikke kan matches, tilføjes den til poolen, som nu er 6 ETH og en samlet poolomkostning på £7.000.

Hvad hvis jeg bruger min bitcoin til at købe noget? Skal jeg stadig betale skat?

Husk fra afsnittet om kryptokapitalgevinster, at HMRC-reglerne dikterer, at du er underlagt kapitalgevinstskat ved afståelse, og afståelse inkluderer brug af kryptovalutaer til at købe noget.

Lad os se på et eksempel:

Forestil dig, at du købte 1 BTC for £10.000 den 1. januar. Den 1. juni er prisen på Bitcoin fordoblet til £20.000. Med din nyvundne rigdom beslutter du at købe en bil til £20.000 ved hjælp af din 1 BTC. Hvad du måske ikke indser, er, at i det øjeblik du sender din BTC til sælgeren for at betale for bilen, pådrager du dig en gevinst på £10.000. Dette er en skattepligtig begivenhed, hvilket betyder, at du skal tage det med i din skatterapport.

Er der en skattefritagelse for små kryptokøb i Storbritannien?

Der er ingen fritagelse. Dog husk, at der er en bred kapitalgevinstskattelettelse. Denne lettelse inkluderer kryptogevinster, men også aktie- og ejendomsgevinster. Kapitalgevinstskattelettelsen for skatteåret 2020/21 var £12.300. Du ville kun være ansvarlig for kapitalgevinstskat ud over det beløb.

Hvad hvis jeg bliver betalt i bitcoin? Hvordan vil jeg blive beskattet?

Med hensyn til prisstigning eller -fald gælder de samme ovenfor beskrevne regler. Det betyder, at hvis du for eksempel modtager en kryptovaluta i bytte for varer eller tjenester den 1. januar, betragtes prisen på kryptovalutaen på den dato som din omkostningsbasis. Hvis du senere sælger kryptovalutaen eller bruger den til at købe noget, vil din fortjeneste eller tab afhænge af prisen på det tidspunkt, du foretager udvekslingen.

Selvfølgelig tæller det at blive betalt i en kryptovaluta som 'pengeværdi' og er derfor underlagt indkomstskat og National Insurance Contributions (NIC) på samme måde som at blive betalt i kontanter. Dette betyder, at hvis du for eksempel straks sælger din kryptovaluta til britiske pund i det øjeblik, du modtager den, vil din skatteregning være præcis den samme, som hvis du havde modtaget pund.

Tæller handel med bitcoin for en anden kryptovaluta som en skattepligtig begivenhed?

Husk fra afsnittet om kryptokapitalgevinster, at HMRC-reglerne dikterer, at du er underlagt kapitalgevinstskat ved afståelse, og afståelse inkluderer udveksling af kryptovalutaer til en anden type kryptovaluta.

Med andre ord, når du sælger en kryptovaluta for en anden, betragtes det som en skattepligtig begivenhed, hvilket betyder, at du skal bestemme din omkostningsbasis og rapportere kapitalgevinster.

Hvordan behandler britisk skattelov kryptovaluta airdrops?

Denne sektion og denne sektion af HMRC's skattevejledning om kryptovalutaer dækker airdrops. Hvordan du rapporterer airdrops afhænger af årsagen til, at du modtager en airdrop. Hvis:

1. De airdroppede tokens modtages som en del af en handel eller forretningstransaktion relateret til kryptovalutaer eller mining.

• Så skal markedsværdien af de airdroppede tokens registreres og vil være underlagt indkomstskat. Afståelse af airdroppede tokens, der resulterer i fortjeneste, vil være underlagt kapitalgevinstskat.

2. De airdroppede tokens modtages uden at gøre noget til gengæld, og er ikke en del af en handel eller forretningstransaktion relateret til kryptovalutaer og mining.

• Så vil de airdroppede tokens være underlagt reglerne for kapitalgevinstskat ved afståelse. Hvis du ikke allerede har tokenet, vil tokens gå ind i deres egen S104 pool. Hvis du allerede har tokenet, tilføj tokenet til den eksisterende pool på den måde, der er beskrevet ovenfor. Erhvervelsesomkostningen er markedsværdien på tidspunktet for airdrop.

Hvordan behandler britisk skattelov kryptovaluta forks?

HMRC giver vejledning om forks her. Der er to typer forks: soft og hard forks. Soft forks er mindre opdateringer til den underliggende blockchain, der ikke skaber en ny blockchain eller nye tokens. Hard forks er større opdateringer, der kan, men ikke nødvendigvis, resultere i en opdeling af samfundet. Nogle i samfundet støtter den ældre 'uændrede' blockchain, og andre støtter den nye opgraderede. Da der nu er to levedygtige blockchains, er der nu to kopier af alle tokens. Normalt, hvis du holder nogen tokens på den ældre blockchain, vil du holde det samme beløb på den nye.

De nye tokens placeres i deres egen pool. Den ældre pools samlede omkostning skal genbalanceres og opdeles mellem den gamle pool og den nye pool. HMRC foreskriver ikke en bestemt måde at fordele værdien på, kun at "Omkostninger skal fordeles på en retfærdig og rimelig måde i henhold til afsnit 52(4) TCGA 1992."

Hvordan beskattes jeg af renter optjent fra kryptovalutaer?

Et voksende antal banklignende platforme giver dig mulighed for at tjene renter på kryptovalutaer som Bitcoin og Ether. Platformen overtager dine kryptovalutaer og betaler renter - typisk månedligt. Desværre er HMRC's skattevejledning om kryptovalutaer ikke klar på, om renter fra disse tjenester skal beskattes som almindelig indkomst eller renter. På et tidspunkt i fremtiden vil HMRC være nødt til at afklare dette, eller en domstol vil træffe afgørelse om det. Indtil da er det sandsynligvis sikkert at rapportere renter som enten normal indkomst eller renter.

Hvordan behandler britisk skattelov kryptovaluta staking?

Om en sådan aktivitet udgør en skattepligtig handel (med tokens som handelsindtægter) afhænger af en række faktorer såsom:

• aktivitetsniveau
• organisation
• risiko
• kommercialitet

Hvis aktiviteten ikke udgør en handel, vil værdien i britiske pund (på tidspunktet for modtagelse) af eventuelle modtagne tokens være skattepligtig som indkomst (anden indkomst).

Er der software til at hjælpe med kryptoskatterapportering?

Da kryptovalutaer både er et investeringsmiddel og et betalingsmiddel, kan det være en yderst tidskrævende opgave at rapportere dine skatter korrekt. Desuden udvikler skattereglerne sig hurtigt. Heldigvis er der et voksende udvalg af værktøjer, der kan hjælpe dig med at overholde reglerne. Vi anbefaler TokenTax, som er en kryptoskattesoftwareplatform og kryptoskattekalkulator, der i høj grad forenkler processen. Det hjælper dig med at forbinde til børser, spore dine handler, generere de nødvendige formularer og automatisk udarbejde din skatterapport. Især hvis du har til hensigt at implementere strategier som skatte-tabshøstning, vil du gerne bruge en effektiv software for at sikre, at du minimerer din sk

BørserSpilWalletsKortKonferencer

Oplev de bedste platforme til køb, salg og handel med kryptovalutaer

Handelsfunktioner

Avancerede handelsværktøjer og automatiserede strategier til professionelle handlere

Kryptovalutaer

Køb, sælg og handel med populære kryptovalutaer og altcoins

Børstyper

Forskellige typer børser baseret på dine handelsbehov

Geografiske regioner

Find børser, der er tilgængelige i dit land eller din region

Investeringsmuligheder

Oplev nye investeringsmuligheder og forsalg

Binære optioner

Handelsplatforme og værktøjer til binære optioner

Algoritmisk handel

Automatiseret handel

Arbitrage Bots

Copy Trading

Day Trading

Demohandelskonti

Derivater

Futures-handel

Gearing-handel

Marginal handel

Optionshandel

Shorting

Aave

Altcoins

Aptos

Arbitrum

Kunstig superintelligens

Lavine

Binance Coin

Bitcoin Cash

Bittensor

Cardano

Chainlink

Kosmos

Kronos

Translate the following English text to da: Dai

Dogecoin

Ethereum Classic

Filecoin

Hedera

Uforanderlig

Injektiv

Kaspa

Litecoin

Skaber

Kappe

Monero

Near-protokollen

Neo

Okb

Optimisme

Pepe

Polkadot

Polygon

Gengivelse

Krusning

Shiba Inu

Solana

Stablecoins

Stakke

Stellar

Sui

Tezos

Toncoin

Tron

Uniswap

Anonyme udvekslinger

Centraliseret

Kryptovaluta mæglere

Krypto til fiat-udvekslinger

Decentraliseret

For begyndere

Hybrid

Låneplatforme

Laveste gebyrer

P2P Kryptobørser

Paypal-indbetaling

Sikreste

Opsparingskonti

Byt platforme

Algeriet

Argentina

Asien

Australien

Bahrain

Brasilien

Canada

Kina

Colombia

Congo

Egypten

Europa

Frankrig

Tyskland

Ghana

Hongkong

Indien

Indonesien

Irland

Italien

Japan

Kenya

Korea

Malaysia

Mexico

Marokko

Holland

New Zealand

Nigeria

Norge

Pakistan

Filippinerne

Rusland

Singapore

Sydafrika

Schweiz

Tanzania

Thailand

Tyrkiet

Uganda

De Forenede Arabiske Emirater

Bedste krypto at købe nu

Bedste krypto-forsalg

Nye kryptoprojekter

Binære optioner

Børser

Oplev de bedste platforme til køb, salg og handel med kryptovalutaer

Handelsfunktioner

Avancerede handelsværktøjer og automatiserede strategier til professionelle handlere

Kryptovalutaer

Køb, sælg og handel med populære kryptovalutaer og altcoins

Børstyper

Forskellige typer børser baseret på dine handelsbehov

Geografiske regioner

Find børser, der er tilgængelige i dit land eller din region

Investeringsmuligheder

Oplev nye investeringsmuligheder og forsalg

Binære optioner

Handelsplatforme og værktøjer til binære optioner

Algoritmisk handel

Automatiseret handel

Arbitrage Bots

Copy Trading

Day Trading

Demohandelskonti

Derivater

Futures-handel

Gearing-handel

Marginal handel

Optionshandel

Shorting

Aave

Altcoins

Aptos

Arbitrum

Kunstig superintelligens

Lavine

Binance Coin

Bitcoin Cash

Bittensor

Cardano

Chainlink

Kosmos

Kronos

Translate the following English text to da: Dai

Dogecoin

Ethereum Classic

Filecoin

Hedera

Uforanderlig

Injektiv

Kaspa

Litecoin

Skaber

Kappe

Monero

Near-protokollen

Neo

Okb

Optimisme

Pepe

Polkadot

Polygon

Gengivelse

Krusning

Shiba Inu

Solana

Stablecoins

Stakke

Stellar

Sui

Tezos

Toncoin

Tron

Uniswap

Anonyme udvekslinger

Centraliseret

Kryptovaluta mæglere

Krypto til fiat-udvekslinger

Decentraliseret

For begyndere

Hybrid

Låneplatforme

Laveste gebyrer

P2P Kryptobørser

Paypal-indbetaling

Sikreste

Opsparingskonti

Byt platforme

Algeriet

Argentina

Asien

Australien

Bahrain

Brasilien

Canada

Kina

Colombia

Congo

Egypten

Europa

Frankrig

Tyskland

Ghana

Hongkong

Indien

Indonesien

Irland

Italien

Japan

Kenya

Korea

Malaysia

Mexico

Marokko

Holland

New Zealand

Nigeria

Norge

Pakistan

Filippinerne

Rusland

Singapore

Sydafrika

Schweiz

Tanzania

Thailand

Tyrkiet

Uganda

De Forenede Arabiske Emirater

Bedste krypto at købe nu

Bedste krypto-forsalg

Nye kryptoprojekter

Binære optioner

Handelsfunktioner

Algoritmisk handelAutomatiseret handelArbitrage BotsCopy TradingDay TradingDemohandelskontiDerivaterFutures-handelGearing-handelMarginal handelOptionshandelShorting

Kryptovalutaer

AaveAltcoinsAptosArbitrumKunstig superintelligensLavineBinance CoinBitcoin CashBittensorCardanoChainlinkKosmosKronosTranslate the following English text to da: DaiDogecoinEthereum ClassicFilecoinHederaUforanderligInjektivKaspaLitecoinSkaberKappeMoneroNear-protokollenNeoOkbOptimismePepePolkadotPolygonGengivelseKrusningShiba InuSolanaStablecoinsStakkeStellarSuiTezosToncoinTronUniswap

Børstyper

Anonyme udvekslingerCentraliseretKryptovaluta mæglereKrypto til fiat-udvekslingerDecentraliseretFor begyndereHybridLåneplatformeLaveste gebyrerP2P KryptobørserPaypal-indbetalingSikresteOpsparingskontiByt platforme

Geografiske regioner

AlgerietArgentinaAsienAustralienBahrainBrasilienCanadaKinaColombiaCongoEgyptenEuropaFrankrigTysklandGhanaHongkongIndienIndonesienIrlandItalienJapanKenyaKoreaMalaysiaMexicoMarokkoHollandNew ZealandNigeriaNorgePakistanFilippinerneRuslandSingaporeSydafrikaSchweizTanzaniaThailandTyrkietUgandaDe Forenede Arabiske Emirater

Investeringsmuligheder

Bedste krypto at købe nuBedste krypto-forsalgNye kryptoprojekter

Binære optioner

Binære optioner

Spil

Wallets

Kort

Konferencer