Thuế tiền điện tử ở Mỹ

Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm: Tài liệu này được chuẩn bị chỉ cho mục đích thông tin và không nhằm cung cấp, và không nên được dựa vào để lấy lời khuyên về thuế, pháp lý hoặc kế toán. Bạn nên tham khảo ý kiến của các cố vấn thuế, pháp lý và kế toán của riêng mình trước khi thực hiện bất kỳ giao dịch nào.

Để bắt đầu, các yếu tố phổ biến nhất ảnh hưởng đến cách đánh thuế tiền điện tử ở Mỹ như sau: 1. Thời gian bạn đã nắm giữ tài sản kỹ thuật số 2. Khung thu nhập của bạn 3. Liệu bạn có thể áp dụng chiến lược thu hoạch lỗ thuế hay không

Mục lục

Lợi nhuận vốn từ tiền điện tử

Trước hết, bạn thường sẽ không phát sinh "sự kiện chịu thuế" cho đến khi bạn bán (hoặc trao đổi tiền điện tử của mình cho hàng hóa hoặc dịch vụ). Chúng tôi nói thường vì nếu bạn kiếm được lãi suất từ việc nắm giữ tiền điện tử, lãi suất đó được coi là thu nhập chịu thuế "thông thường".

Ok, hãy xem xét một ví dụ đơn giản về lợi nhuận vốn. Hãy tưởng tượng bạn đã mua 1 BTC với giá $10,000 vào ngày 1 tháng 1 và bán nó với giá $15,000 sáu tháng sau vào ngày 1 tháng 6. Trong trường hợp này, cơ sở chi phí của bạn là $10,000 và lợi nhuận của bạn là $5,000. Lợi nhuận của bạn là số tiền bạn sẽ phải trả thuế. Đơn giản như vậy.

Nhưng bao nhiêu thuế bạn phải trả? Điều này sẽ phụ thuộc vào:

Tổng lợi nhuận vốn của bạn cho toàn bộ năm thuế (bao gồm cả lợi nhuận từ giao dịch không phải tiền điện tử) - càng kiếm được nhiều, tỷ lệ thuế của bạn càng cao.
Mức thu nhập của bạn. Ở mức thu nhập cao hơn sẽ khiến bạn chịu mức thuế cao hơn đối với lợi nhuận vốn. Để biết thêm thông tin về các mức thuế hiện tại, hãy xem trang web của Sở Thuế vụ (IRS): www.irs.com
Thời gian bạn giữ đầu tư. Nếu bạn giữ trong chưa đầy một năm, lợi nhuận sẽ được cộng vào thu nhập "thông thường" của bạn, điều này thường có nghĩa là bạn sẽ phải chịu mức thuế cao hơn. Nếu bạn giữ tài sản trong hơn một năm, lợi nhuận được tính là "lợi nhuận vốn", thường được đánh thuế ở mức thấp hơn.

Thu hoạch lỗ thuế

Thu hoạch lỗ thuế là khi bạn bán đầu tư với lỗ để giảm trách nhiệm thuế của mình. Hãy tưởng tượng bạn đã mua một bitcoin với giá $10,000 và bán nó trong cùng năm với giá $15,000. Bạn sẽ có lợi nhuận vốn $5,000, tất nhiên là trách nhiệm thuế. Bây giờ giả sử bạn cũng đã mua $10,000 cổ phiếu Tesla trong cùng năm và giá giảm mạnh. Bạn quyết định chiến lược bán Tesla của mình, chịu lỗ $5,000. Bạn có thể sử dụng khoản lỗ này để bù đắp lợi nhuận từ bitcoin, do đó loại bỏ trách nhiệm thuế của bạn. Tiếp theo, bạn chờ 30 ngày theo quy định pháp luật kể từ khi bạn bán cổ phiếu Tesla trước khi mua lại. May mắn thay giá chưa hồi phục, vì vậy - trên thực tế - bạn đã hoàn toàn tránh được trách nhiệm thuế trên lợi nhuận Bitcoin của mình trong khi không làm giảm vị thế của Tesla.

Bởi vì IRS phân loại tài sản tiền điện tử là tài sản, có thể điều này có nghĩa là quy tắc "bán lại" không áp dụng. Điều này sẽ loại bỏ nhu cầu chờ 30 ngày trước khi mua lại tiền điện tử sau khi công nhận khoản lỗ. Tuy nhiên, vì IRS chưa tuyên bố cụ thể liệu quy tắc này có áp dụng cho tiền điện tử hay không - thực tế là một số tài sản tiền điện tử đang được coi là chứng khoán, không phải tài sản - nhiều nhà giao dịch đang chơi an toàn bằng cách chờ 30 ngày trước khi mua lại.

Tin tốt là, vì bạn có thể thu hoạch vô hạn số lỗ và mang chúng vào vô hạn số năm thuế, bạn nên có nhiều cơ hội để tận dụng chiến lược thuế này.

Xác định lô

Giả sử bạn mua một bitcoin với giá $10,000 và một cái nữa với giá $20,000. Sau đó bạn bán một đồng xu với giá $15,000. Bạn có chịu lợi nhuận vốn hay lỗ vốn không? Câu trả lời là, tùy thuộc vào bạn.

Lựa chọn 1: 'Nhập trước, xuất trước.' Ở đây, bạn sẽ có lợi nhuận vốn $5,000.

Lựa chọn 2: 'Xác định cụ thể.' Ở đây, bạn quyết định đồng xu nào bạn đang bán vào thời điểm mỗi lần bán. Với phương pháp này, bạn sẽ cần giữ hồ sơ cẩn thận, nhưng bạn có nhiều sự linh hoạt hơn để giảm bớt gánh nặng thuế của mình, bao gồm cả khả năng triển khai chiến lược thu hoạch lỗ thuế.

Nếu tôi dùng tiền điện tử để mua một thứ gì đó thì sao? Tôi vẫn phải trả thuế chứ?

Chuyển đổi tiền điện tử thành hàng hóa hoặc dịch vụ không được đối xử khác biệt so với giao dịch trên sàn giao dịch. Điều này có nghĩa là các quy tắc được mô tả ở trên áp dụng. Hãy xem một ví dụ:

Hãy tưởng tượng bạn đã mua 1 BTC với giá $10,000 vào ngày 1 tháng 1. Đến ngày 1 tháng 6, giá Bitcoin đã tăng gấp đôi lên $20,000. Với sự giàu có mới tìm thấy của bạn, bạn quyết định mua một chiếc xe trị giá $20,000 bằng 1 BTC của bạn. Điều bạn có thể không nhận ra là vào lúc bạn gửi BTC của mình cho người bán để thanh toán cho chiếc xe, bạn đang chịu lợi nhuận $10,000. Đây là một sự kiện chịu thuế, có nghĩa là bạn sẽ cần tính vào báo cáo thuế của mình.

Có miễn thuế cho các khoản mua nhỏ bằng tiền điện tử ở Mỹ không?

Không có miễn trừ. Các nhà lập pháp đã hai lần thất bại trong việc thông qua luật pháp sẽ cung cấp miễn trừ cho các khoản mua nhỏ. Dự luật gần đây nhất, gọi là Đạo luật Công bằng Thuế Tiền tệ Ảo năm 2020, đã đề xuất miễn trừ cho các giao dịch bán có giá trị dưới $200. Được giới thiệu vào đầu năm 2020, dự luật này đã bị tuyên bố là không còn hiệu lực vào tháng 12 năm 2020.

Nếu tôi được trả bằng tiền điện tử thì sao? Tôi sẽ bị đánh thuế như thế nào?

Về sự tăng hoặc giảm giá, các quy tắc được mô tả ở trên vẫn áp dụng. Điều này có nghĩa là nếu, ví dụ, bạn nhận tiền điện tử để trao đổi hàng hóa hoặc dịch vụ vào ngày 1 tháng 1, giá của tiền điện tử vào ngày đó được coi là cơ sở chi phí của bạn. Nếu bạn bán tiền điện tử hoặc sử dụng nó để mua một cái gì đó, lợi nhuận hoặc lỗ của bạn sẽ phụ thuộc vào giá tại thời điểm bạn trao đổi (trừ phí).

Tất nhiên, việc được trả bằng tiền điện tử cũng khiến bạn phải chịu thuế thu nhập giống như việc được trả bằng đô la. Điều này có nghĩa là, ví dụ, nếu bạn ngay lập tức bán tiền điện tử của mình thành USD vào lúc bạn nhận được, hóa đơn thuế của bạn sẽ hoàn toàn giống như nếu bạn nhận được đô la.

Việc giao dịch một loại tiền điện tử này với một loại tiền điện tử khác có được coi là một sự kiện chịu thuế không?

Có. Quy tắc 'tương tự' không áp dụng khi giao dịch tiền điện tử như nó áp dụng cho việc trao đổi bất động sản. Nói cách khác, khi bạn bán một loại tiền điện tử để lấy một loại khác, đó được coi là một sự kiện chịu thuế, có nghĩa là bạn sẽ cần xác định cơ sở chi phí của mình và báo cáo lợi nhuận vốn.

Luật thuế Mỹ đối xử với airdrop tiền điện tử như thế nào?

Nếu bạn đã nhận được một mã thông báo trong một trong các ví của bạn, dù bạn có yêu cầu hay không, bạn về mặt kỹ thuật phải báo cáo giá trị của mã thông báo đó như thu nhập thông thường. Bạn tính toán cơ sở chi phí của mình vào thời điểm mã thông báo được airdrop cho bạn. Ví dụ, nếu bạn nhận được 400 mã thông báo UNI vào ngày 17 tháng 9 năm 2020 lúc 11 giờ sáng - khi giá là $0,40/UNI - cơ sở chi phí của bạn sẽ là $160. Nếu bạn bán nó hai ngày sau với giá $6/UNI bạn sẽ có lợi nhuận vốn $2240.

Luật thuế Mỹ đối xử với phân nhánh tiền điện tử như thế nào?

Cũng giống như airdrop, phân nhánh được coi là thu nhập thông thường. Cơ sở chi phí của bạn, một lần nữa, được tính toán vào thời điểm phân nhánh xảy ra.

Luật thuế Mỹ đối xử với staking tiền điện tử như thế nào?

Các mã thông báo kiếm được từ staking được coi như lãi suất trên tiền gửi ngân hàng, là thu nhập thông thường.

Có phần mềm nào giúp báo cáo thuế tiền điện tử không?

Vì tiền điện tử là cả một phương tiện đầu tư và phương tiện trao đổi, báo cáo thuế của bạn một cách chính xác có thể là một công việc tốn thời gian. Hơn nữa, luật thuế đang phát triển nhanh chóng. May mắn là có nhiều công cụ đang phát triển để giúp bạn tuân thủ. Chúng tôi khuyến nghị TokenTax, là một nền tảng phần mềm thuế tiền điện tử và máy tính thuế tiền điện tử giúp đơn giản hóa quá trình này. Nó giúp bạn kết nối với các sàn giao dịch, theo dõi giao dịch của bạn, tạo các biểu mẫu cần thiết và tự động biên soạn báo cáo thuế của bạn. Đặc biệt nếu bạn định triển khai các chiến lược như thu hoạch lỗ thuế, bạn sẽ muốn sử dụng phần mềm có khả năng để đảm bảo bạn giảm thiểu gánh nặng thuế của mình.

Khám phá các nền tảng hàng đầu để mua, bán và giao dịch tiền điện tử