• Home
• Get Started
• Cryptocurrency Taxation In The Us

Tổng quan về Tầm quan trọng của Thuế Tiền mã hóa

Thế giới tiền mã hóa rất năng động, luôn thay đổi và ngày càng được tích hợp vào tài chính và kinh tế truyền thống. Trong thập kỷ qua, tiền mã hóa đã chuyển từ một loại tài sản ngách sang một phần không thể thiếu của hệ sinh thái tài chính toàn cầu. Do đó, cơ quan thuế trên toàn thế giới đang phát triển các khung pháp lý của họ để đảm bảo rằng các hoạt động tiền mã hóa được đánh thuế và báo cáo chính xác.

Đối với người nộp thuế tại Hoa Kỳ, thuế tiền mã hóa là một lĩnh vực ngày càng phức tạp. Sở Thuế vụ (IRS) xem tiền mã hóa là tài sản chứ không phải tiền tệ, tạo ra một bộ quy tắc thuế độc đáo cho những người mua, bán, khai thác, staking hoặc kiếm tiền mã hóa dưới nhiều hình thức khác nhau. Khi việc chấp nhận tiền tệ kỹ thuật số tiếp tục gia tăng, nghĩa vụ báo cáo thuế đã trở thành một mối quan tâm đáng kể đối với người sở hữu tiền mã hóa, đặc biệt khi thiếu hướng dẫn rõ ràng về một số tình huống thuế phức tạp hơn.

IRS đang rất chú ý đến việc đảm bảo người nộp thuế báo cáo tất cả các giao dịch tiền mã hóa. Không còn đủ để chỉ báo cáo các khoản đầu tư truyền thống của bạn - tài sản kỹ thuật số, bao gồm Bitcoin, Ethereum và altcoins, phải được xử lý với sự chăm sóc và chú ý tương tự như cổ phiếu, trái phiếu và bất động sản.

Mặc dù sự gia tăng của tiền mã hóa mang lại những cơ hội đầu tư mới, nó cũng giới thiệu những thách thức về thuế mới. Các giao dịch tiền mã hóa - dù là mua, bán, hoán đổi, staking hay cho vay - có thể kích hoạt các sự kiện thuế phức tạp. Nếu không có sự hiểu biết rõ ràng về cách thức hoạt động của thuế với tiền mã hóa, người nộp thuế có nguy cơ trả quá nhiều thuế, báo cáo thiếu thu nhập, hoặc thậm chí phải đối mặt với hình phạt hoặc kiểm toán từ IRS.

Hơn nữa, tính phi tập trung cao của tiền mã hóa làm phức tạp thêm vấn đề. Không giống như tài sản tài chính truyền thống, tiền mã hóa có thể được sử dụng theo nhiều cách khác nhau ngoài việc mua và bán đơn giản, chẳng hạn như cho vay thông qua các giao thức DeFi (tài chính phi tập trung), kiếm phần thưởng staking, hoặc tham gia vào hoạt động quản trị và các hoạt động của DAO (tổ chức tự trị phi tập trung). Tính chất đa chiều này của tiền mã hóa tạo ra một mạng lưới quy tắc thuế phức tạp hơn mà thường đòi hỏi phải ghi chép chi tiết và hướng dẫn từ chuyên gia.

Tại sao Người nộp thuế Hoa Kỳ cần hiểu các quy tắc thuế tiền mã hóa

Hệ thống thuế Hoa Kỳ xem tiền mã hóa là tài sản, nghĩa là mỗi khi bạn bán, trao đổi, hoặc thậm chí sử dụng tiền mã hóa của bạn, một sự kiện chịu thuế xảy ra. Điều này khác biệt đáng kể so với cách mà tiền tệ fiat hay tài sản truyền thống được xử lý. Ví dụ, việc mua và bán Bitcoin (BTC) hoặc Ethereum (ETH) được xử lý giống như việc bán một tài sản vật chất như bất động sản hoặc cổ phiếu, nơi bạn trả thuế trên lợi nhuận hoặc yêu cầu giảm lỗ nếu tài sản đã giảm giá trị.

Sự phức tạp nảy sinh vì giao dịch tiền mã hóa có thể rất khác nhau về cấu trúc và ý định. Ví dụ:

• Nếu bạn giữ tiền mã hóa hơn một năm, IRS xử lý nó như lợi nhuận vốn dài hạn, và bạn có thể hưởng lợi từ mức thuế giảm.

• Nếu bạn staking tiền mã hóa để kiếm phần thưởng, những phần thưởng đó được coi là thu nhập thông thường và chịu thuế ngay lập tức, ngay cả khi bạn chưa bán hoặc trao đổi chúng.

• Hoán đổi một loại tiền mã hóa này cho loại khác, chẳng hạn như trao đổi Bitcoin lấy Ethereum, được coi là một giao dịch chịu thuế, yêu cầu bạn tính toán lợi nhuận hoặc lỗ từ sự trao đổi.

Nhiều người nộp thuế không nhận ra rằng hầu như mọi giao dịch tiền mã hóa đều chịu thuế — thậm chí cả các giao dịch đơn giản như:

• Hoán đổi token (ví dụ: trao đổi ETH lấy LINK)

• Mua hàng hóa hoặc dịch vụ (ví dụ: sử dụng BTC để thanh toán cho một đơn hàng trực tuyến)

• Tham gia vào DeFi (ví dụ: bể thanh khoản, cho vay, canh tác lợi nhuận)

Sự phức tạp này càng trở nên phức tạp khi không có cơ quan thuế trung ương (như ngân hàng hay công ty môi giới) chịu trách nhiệm báo cáo hoạt động tiền mã hóa. Chính người sở hữu tiền mã hóa phải báo cáo chính xác mọi giao dịch trong tờ khai thuế của họ. Không làm như vậy có thể dẫn đến nghĩa vụ thuế, hình phạt, và trong những trường hợp nghiêm trọng, truy tố hình sự.

IRS đã làm rõ rằng người sở hữu tiền mã hóa được yêu cầu báo cáo mọi giao dịch tiền mã hóa, và họ ngày càng sử dụng công cụ phân tích chuỗi khối để đảm bảo tuân thủ. Do đó, trách nhiệm chứng minh thuộc về người nộp thuế để cung cấp các hồ sơ rõ ràng và có thể kiểm toán.

Người nộp thuế cũng phải hiểu cách xử lý thuế của tiền mã hóa cho các mục đích khác ngoài việc chỉ mua và bán:

• Nền tảng cho vay DeFi và phần thưởng staking chịu thuế như thu nhập khi nhận.

• Airdrop của token mới thường được coi là thu nhập thông thường khi nhận.

• Hard fork dẫn đến các token mới cũng có thể kích hoạt các sự kiện chịu thuế.

Người nộp thuế phải đi trước các quy tắc này và giữ gìn hồ sơ chi tiết để tránh hình phạt và đảm bảo họ đang trả số tiền thuế chính xác. Ngoài ra, hiểu các quy tắc thuế này có thể mở cửa cho việc lập kế hoạch thuế chủ động, có thể giúp người nộp thuế giảm bớt nghĩa vụ thuế tổng thể thông qua các chiến lược như nắm giữ dài hạn, thu hoạch lỗ, hoặc tận dụng các tài khoản hoãn thuế.

Tầm quan trọng của việc hiểu các quy tắc thuế tiền mã hóa không chỉ để tránh kiểm toán hoặc hình phạt của IRS mà còn để tối đa hóa hiệu quả thuế và giảm thiểu rủi ro về nghĩa vụ thuế. Với sự phát triển nhanh chóng của luật thuế tiền mã hóa, bây giờ là lúc để kiểm soát nghĩa vụ thuế tiền mã hóa của bạn và tìm kiếm sự hướng dẫn từ chuyên gia hiểu biết cả về không gian tiền mã hóa và hệ quả thuế.

IRS và Tiền mã hóa

Phân loại của IRS về Tiền mã hóa như Tài sản

IRS coi tiền mã hóa là tài sản thay vì tiền tệ. Phân loại này có ảnh hưởng sâu sắc đến cách các giao dịch tiền mã hóa được đánh thuế. Là tài sản, bất cứ khi nào bạn xử lý tiền mã hóa — dù là bán, hoán đổi, hay sử dụng - nó kích hoạt một sự kiện chịu thuế.

Tại sao là Tài sản và không phải Tiền tệ?

Về cơ bản, phân loại tài sản này có nghĩa là tiền mã hóa được đánh thuế theo cùng một cách như cổ phiếu, trái phiếu, bất động sản, và các loại tài sản khác. Điều này khác biệt so với tiền tệ nước ngoài (như euro hay yen), thường bị đánh thuế theo các quy tắc khác.

Quyết định của IRS để coi tiền mã hóa là tài sản thay vì tiền tệ xuất phát từ thực tế rằng tiền mã hóa là phi tập trung và không được phát hành bởi bất kỳ cơ quan trung ương nào, chẳng hạn như chính phủ hoặc ngân hàng trung ương. Do đó, chúng hoạt động giống như tài sản có thể tăng hoặc giảm giá trị.

Điều này có ý nghĩa gì đối với Người nộp thuế?

Vì tiền mã hóa được coi là tài sản, các quy tắc thuế giống nhau áp dụng cho việc bán hoặc trao đổi tài sản — chẳng hạn như bất động sản hoặc cổ phiếu — cũng áp dụng cho tiền mã hóa. Điều này tạo ra ba danh mục thuế chính cho các giao dịch tiền mã hóa:

1. Lợi nhuận vốn — Khi bạn bán, trao đổi, hoặc chuyển nhượng tiền mã hóa, bạn báo cáo một lợi nhuận vốn hoặc lỗ tùy thuộc vào sự khác biệt giữa giá gốc và giá bán.

2. Thu nhập — Khi bạn kiếm tiền mã hóa (thông qua phần thưởng staking, khai thác, airdrop, v.v.), nó bị đánh thuế như thu nhập thông thường theo giá trị thị trường công bằng tại thời điểm nhận.

3. Khấu trừ — Bạn có thể khấu trừ một số chi phí liên quan đến việc mua hoặc bán tiền mã hóa, chẳng hạn như phí giao dịch, phí trao đổi, hoặc chi phí liên quan đến khai thác hoặc staking.

Quan điểm của IRS về Tiền mã hóa là Thu nhập so với Lợi nhuận Vốn

IRS rõ ràng phân biệt giữa tiền mã hóa được xử lý như lợi nhuận vốn (cho các khoản đầu tư được giữ để kiếm lời) và thu nhập (cho các khoản thu nhập từ khai thác, staking, hoặc làm việc với tiền mã hóa).

Dưới đây là cái nhìn sâu hơn về cách mỗi danh mục áp dụng:

Lợi nhuận Vốn

Lợi nhuận vốn phát sinh khi bạn xử lý tiền mã hóa (bán, hoán đổi, hoặc sử dụng nó) và thực hiện lợi nhuận hoặc lỗ từ giao dịch. Điều này theo các quy tắc thuế tiêu chuẩn áp dụng cho giao dịch tài sản.

• Lợi nhuận Vốn Ngắn Hạn: Điều này áp dụng khi bạn bán hoặc xử lý tài sản tiền mã hóa được giữ trong dưới một năm. Tại Hoa Kỳ, lợi nhuận vốn ngắn hạn bị đánh thuế ở cùng mức như thu nhập thông thường, có thể lên đến 37% tùy thuộc vào khung thuế của bạn.

• Lợi nhuận Vốn Dài Hạn: Đối với tiền mã hóa được giữ trong hơn một năm, IRS áp dụng mức thuế ưu đãi, dao động từ 0% đến 20% tùy thuộc vào thu nhập của bạn. Đây là lý do nhiều nhà đầu tư cố gắng giữ tài sản tiền mã hóa lâu hơn để hưởng lợi từ mức thuế thấp hơn.

Ví dụ về Lợi nhuận Vốn:

• Bạn mua 1 BTC với giá $10,000 vào năm 2022 và bán nó với giá $15,000 vào năm 2023.

• Sự khác biệt giữa giá bán và giá gốc ($15,000 – $10,000 = $5,000) là một lợi nhuận vốn.

Ví dụ về Lỗ Vốn:

• Bạn mua 1 ETH với giá $3,500 và bán nó với giá $2,500.
  Sự khác biệt ($3,500 – $2,500 = $1,000) là một lỗ vốn.

Bạn sẽ cần báo cáo lợi nhuận/lỗ trên tờ khai thuế của mình. Nếu bạn có một lỗ vốn, nó có thể giúp bù đắp lợi nhuận vốn ở nơi khác, và có thể giảm thu nhập chịu thuế của bạn.

Thu nhập

Thu nhập từ tiền mã hóa được xử lý khác với lợi nhuận vốn và phải chịu các mức thuế thu nhập thông thường. IRS đánh thuế thu nhập từ tiền mã hóa ở cùng mức như tiền công truyền thống, có thể lên đến 37% tại Hoa Kỳ.

Các loại thu nhập bao gồm:

• Phần thưởng Khai thác: Tiền mã hóa kiếm được từ khai thác bị đánh thuế như thu nhập thông thường theo giá trị thị trường công bằng (FMV) vào ngày nhận.

• Phần thưởng Staking: Phần thưởng staking cũng là thu nhập tại thời điểm nhận, dựa trên FMV vào ngày nhận.

• Airdrops: Các token nhận được thông qua airdrop bị đánh thuế như thu nhập khi các token có thể kiểm soát và có thể truy cập được bởi người nộp thuế.

• Thanh toán bằng Tiền mã hóa: Nếu bạn được trả bằng tiền mã hóa (như một freelancer, nhân viên, hoặc qua tiền lương mã hóa), nó được coi là thu nhập thông thường, bị đánh thuế dựa trên giá trị thị trường công bằng của tiền mã hóa vào thời điểm nhận.

Ví dụ về Thu nhập:

• Bạn khai thác 2 BTC vào năm 2023. Khi bạn khai thác các đồng tiền, giá trị của 1 BTC là $30,000.
  Bạn báo cáo $60,000 là thu nhập (2 BTC x $30,000).

Ví dụ khác:

• Bạn nhận một airdrop 1,000 token XYZ, và vào ngày chúng được phát hành, token XYZ có giá trị $0.50 mỗi token.
  Bạn báo cáo $500 là thu nhập ($0.50 x 1,000 token).

Trong cả hai trường hợp, bạn sẽ báo cáo giá trị của tiền mã hóa nhận được như thu nhập trên tờ khai thuế của bạn.

Báo cáo thuế cho cả hai danh mục

Đối với lợi nhuận vốn:

• Mẫu 8949: Báo cáo việc bán hoặc xử lý tài sản tiền mã hóa.

• Lịch trình D: Tóm tắt lợi nhuận và lỗ từ tất cả các giao dịch tài sản, bao gồm tiền mã hóa.

Đối với thu nhập:

• Lịch trình 1 (Mẫu 1040): Báo cáo tiền mã hóa kiếm được như thu nhập từ staking, khai thác, hoặc dịch vụ trả công.
  Lịch trình C: Nếu bạn tự làm chủ và được trả bằng tiền mã hóa, báo cáo nó trên lịch trình này.

Điểm chính cần nhớ

• IRS xử lý tiền mã hóa như tài sản — có nghĩa là việc bán hoặc trao đổi tiền mã hóa được coi là một sự xử lý chịu thuế.

• Lợi nhuận vốn được kích hoạt khi bạn bán tiền mã hóa, trong khi thu nhập được kích hoạt khi bạn kiếm được tiền mã hóa.

• Việc giữ tiền mã hóa lâu dài (hơn một năm) hưởng lợi từ các mức thuế ưu đãi cho lợi nhuận vốn.

• Hiểu sự khác biệt giữa lợi nhuận vốn và thu nhập là cần thiết để báo cáo chính xác các giao dịch tiền mã hóa của bạn và giảm thiểu rủi ro thuế.

Bối rối về cách tiền mã hóa của bạn được phân loại?
Tại Block3 Finance, chúng tôi chuyên về tuân thủ thuế tiền mã hóa và có thể giúp bạn điều hướng báo cáo lợi nhuận vốn và thu nhập. Đặt cuộc tư vấn miễn phí của bạn hôm nay và đảm bảo tờ khai thuế tiền mã hóa của bạn được chính xác và tối ưu hóa.

Các Mẫu Thuế quan trọng của Hoa Kỳ cho Tiền mã hóa

Tại Hoa Kỳ, báo cáo thuế tiền mã hóa chủ yếu được thực hiện bằng cách sử dụng các mẫu của IRS. Những mẫu này yêu cầu người nộp thuế chi tiết các giao dịch tiền mã hóa của họ, bao gồm bán, trao đổi, khai thác, staking, và phần thưởng.

Hiểu những mẫu nào bạn cần nộp — và cách điền chúng đúng cách — là điều cần thiết để tuân thủ và tránh sai lầm tốn kém.

Hãy cùng tìm hiểu các mẫu quan trọng nhất được sử dụng để báo cáo hoạt động tiền mã hóa.

Mẫu 8949: Báo cáo Giao dịch Tiền mã hóa

Mẫu 8949 là một

• Đảm bảo rằng bạn báo cáo tất cả các giao dịch tiền điện tử từ năm trên Mẫu 8949 và Bảng D.

Lưu ý quan trọng: Nếu 1099 của bạn không bao gồm tất cả các giao dịch tiền điện tử của bạn (chẳng hạn như những giao dịch ngoài sàn giao dịch), bạn vẫn có trách nhiệm báo cáo chúng.

Bảng C: Tiền điện tử như thu nhập kinh doanh (đối với Trader & Miner)

Nếu bạn là một trader hoặc miner, bạn có thể đủ điều kiện để báo cáo hoạt động tiền điện tử của mình như thu nhập kinh doanh trên Bảng C. Điều này đặc biệt liên quan đến những người tham gia vào các hoạt động giao dịch hoặc khai thác thường xuyên và liên tục thay vì đầu tư thụ động.

Khi nào sử dụng Bảng C

• Trader tiền điện tử: Nếu nguồn thu nhập chính của bạn là giao dịch hàng ngày hoặc giao dịch thường xuyên, bạn có thể phân loại hoạt động của mình như một kinh doanh thay vì như một sở thích.

• Miner tiền điện tử: Nếu bạn khai thác tiền điện tử với mục đích kiếm lời (tức là bạn coi việc khai thác như một kinh doanh), bạn phải báo cáo phần thưởng khai thác của mình như thu nhập kinh doanh trên Bảng C.

Những gì cần đưa vào Bảng C

• Thu nhập kinh doanh: Báo cáo phần thưởng khai thác, phần thưởng staking hoặc thu nhập từ các doanh nghiệp liên quan đến tiền điện tử.

• Chi phí: Khấu trừ các chi phí liên quan đến hoạt động kinh doanh của bạn, chẳng hạn như chi phí điện, phần cứng và phần mềm cho thợ mỏ hoặc trader.

Thuế Tự Do của IRS: Nếu bạn hoạt động như một kinh doanh, thu nhập từ khai thác hoặc giao dịch tiền điện tử của bạn phải chịu thuế tự do, ngoài thuế thu nhập thông thường.

Ví dụ:

• Một miner tiền điện tử báo cáo 10.000 đô la phần thưởng khai thác trong năm.

• Trên Bảng C, họ báo cáo 10.000 đô la là thu nhập, cộng với họ có thể khấu trừ các chi phí liên quan đến khai thác như chi phí điện và phần cứng.

Các điểm chính

• Mẫu 8949 được sử dụng để báo cáo lợi nhuận/thua lỗ vốn từ việc bán, giao dịch hoặc sử dụng tiền điện tử.

• Bảng D tóm tắt các lợi nhuận/thua lỗ này và phân loại chúng thành ngắn hạn hoặc dài hạn cho mục đích thuế.

• Mẫu 1099 được phát hành bởi các sàn giao dịch để báo cáo giao dịch và thu nhập tiền điện tử, nhưng bạn phải kiểm tra chéo nó với hồ sơ của mình.

• Bảng C được sử dụng để báo cáo thu nhập kinh doanh cho trader, miner và những người khác trong lĩnh vực tiền điện tử coi hoạt động của họ như một kinh doanh.

Loại bỏ phỏng đoán khỏi thuế tiền điện tử của bạn.

Tại Block3 Finance, chúng tôi chuyên về báo cáo thuế tiền điện tử chính xác, đảm bảo tuân thủ đầy đủ và tối ưu hóa hiệu quả thuế của bạn.

Sẵn sàng bắt đầu? Đặt lịch tư vấn miễn phí của bạn ngay hôm nay, và để các chuyên gia của chúng tôi giúp bạn điều hướng các mẫu IRS dễ dàng.

Sự kiện chịu thuế tiền điện tử tại Hoa Kỳ

Bán tiền điện tử lấy tiền Fiat

Sự kiện chịu thuế đơn giản nhất xảy ra khi bạn bán tiền điện tử lấy tiền fiat (ví dụ: USD, EUR, GBP). Khi bạn bán tiền điện tử, IRS coi đó là một hành động chuyển nhượng tài sản, kích hoạt một lợi nhuận hoặc thua lỗ vốn.

Cách hoạt động:

Khi bạn bán tiền điện tử lấy fiat, bạn phải tính toán sự chênh lệch giữa giá bán (thu nhập) và giá mua ban đầu (cơ sở chi phí) để xác định lợi nhuận vốn hoặc thua lỗ vốn.

Ví dụ:

• Bạn mua 1 BTC với giá 10.000 đô la và bán nó với giá 15.000 đô la.

• Lợi nhuận vốn của bạn = 15.000 đô la (giá bán) – 10.000 đô la (cơ sở chi phí) = 5.000 đô la lợi nhuận chịu thuế.

Tỷ lệ thuế áp dụng cho lợi nhuận vốn của bạn sẽ phụ thuộc vào thời gian bạn giữ tài sản trước khi bán:

• Lợi nhuận vốn ngắn hạn: Nếu bạn giữ tiền điện tử trong dưới một năm, lợi nhuận sẽ bị đánh thuế theo tỷ lệ thuế thu nhập thông thường.

• Lợi nhuận vốn dài hạn: Nếu bạn giữ tiền điện tử trong hơn một năm, lợi nhuận có thể bị đánh thuế theo tỷ lệ lợi nhuận vốn dài hạn ưu đãi (0%, 15% hoặc 20%).

Giao dịch một loại tiền điện tử cho loại tiền khác

Khi bạn giao dịch một loại tiền điện tử lấy một loại khác, mặc dù không có tiền fiat nào liên quan, nó vẫn tính là một sự kiện chịu thuế. IRS coi đây là một hành động chuyển nhượng một tài sản (tiền điện tử bạn đã từ bỏ) để đổi lấy một tài sản khác (tiền điện tử bạn nhận được).

Cách hoạt động:

IRS yêu cầu bạn báo cáo lợi nhuận hoặc thua lỗ vốn trên cả tiền điện tử đã chuyển nhượng và tiền điện tử đã nhận.

Ví dụ:

• Bạn mua 1 BTC với giá 10.000 đô la và đổi nó lấy 20 ETH, và giá trị của 1 BTC tại thời điểm giao dịch là 20.000 đô la.

• Lợi nhuận vốn trên BTC = 20.000 đô la (giá bán) – 10.000 đô la (cơ sở chi phí) = 10.000 đô la lợi nhuận.

• Bạn hiện sở hữu 20 ETH với cơ sở chi phí là 20.000 đô la, và thời gian giữ ETH của bạn bắt đầu từ ngày giao dịch.

Mỗi giao dịch tiền điện tử đổi lấy tiền điện tử khác là một sự kiện chịu thuế, có nghĩa là:

• Bạn phải báo cáo lợi nhuận/thua lỗ cho tiền điện tử bạn đã từ bỏ.

• Tiền điện tử bạn nhận được sẽ có một cơ sở chi phí mới, đó là giá trị của tiền điện tử bạn nhận được tại thời điểm giao dịch.

Lưu ý: Việc trao đổi stablecoins (ví dụ: USDC đổi lấy USDT) cũng là một sự kiện chịu thuế ở hầu hết các khu vực pháp lý, mặc dù chúng đều được neo vào cùng một giá trị.

Chi tiêu tiền điện tử cho hàng hóa và dịch vụ

Sử dụng tiền điện tử để mua hàng hóa hoặc dịch vụ cũng được coi là một sự kiện chịu thuế. IRS coi đây là hành động chuyển nhượng tài sản, giống như bán tiền điện tử lấy tiền fiat.

Cách hoạt động:

Khi bạn chi tiêu tiền điện tử, bạn phải báo cáo bất kỳ lợi nhuận hoặc thua lỗ vốn nào dựa trên sự chênh lệch giữa giá mua (cơ sở chi phí) và giá trị của tiền điện tử tại thời điểm mua.

Ví dụ:

• Bạn mua 1 BTC với giá 10.000 đô la và sử dụng nó để mua một máy tính xách tay trị giá 15.000 đô la.

• Giá trị của 1 BTC tại thời điểm mua là 15.000 đô la.

• Lợi nhuận vốn = 15.000 đô la (giá trị tại thời điểm mua) – 10.000 đô la (cơ sở chi phí) = 5.000 đô la lợi nhuận chịu thuế.

Lưu ý: IRS coi việc chi tiêu tiền điện tử như bán nó lấy tiền fiat. Điều này có nghĩa là bạn cần theo dõi giá trị thị trường hợp lý (FMV) của tiền điện tử tại thời điểm giao dịch.

Các kịch bản phổ biến:

• Sử dụng thẻ ghi nợ tiền điện tử (ví dụ: BitPay, Crypto.com) để mua sắm

• Quyên góp tiền điện tử cho cá nhân hoặc tổ chức từ thiện

• Thanh toán cho các dịch vụ như lưu trữ web hoặc công việc tự do bằng tiền điện tử

Mỗi tình huống này có thể kích hoạt một sự kiện chịu thuế dựa trên sự thay đổi giá trị giữa thời điểm bạn mua tiền điện tử và thời điểm bạn chi tiêu nó.

Kiếm tiền điện tử qua Staking, Mining, Airdrops và Phần thưởng

Kiếm tiền điện tử thông qua staking, mining, airdrops hoặc phần thưởng cũng kích hoạt các sự kiện chịu thuế, và các hình thức thu nhập này bị đánh thuế như thu nhập thông thường khi nhận được.

Cách hoạt động:

• Staking: Nếu bạn stake tiền điện tử để hỗ trợ mạng (ví dụ: Ethereum 2.0), phần thưởng bạn kiếm được sẽ bị đánh thuế như thu nhập theo giá trị thị trường hợp lý khi bạn nhận được chúng.

• Mining: Nếu bạn khai thác tiền điện tử, IRS coi tiền điện tử khai thác được là thu nhập thông thường theo giá trị thị trường tại thời điểm nhận.

• Airdrops: Khi bạn nhận được token từ airdrop, chúng bị đánh thuế như thu nhập thông thường theo giá trị thị trường vào ngày bạn kiểm soát chúng.

• Phần thưởng: Tương tự như staking, bất kỳ phần thưởng nào kiếm được từ yield farming hoặc khai thác thanh khoản đều bị đánh thuế như thu nhập.

Ví dụ:

• Bạn khai thác 1 ETH, và giá trị của nó vào ngày bạn nhận được là 3.000 đô la.
  → Bạn báo cáo 3.000 đô la là thu nhập, ngay cả khi bạn không bán ETH.
  → Sau đó, nếu bạn bán 1 ETH đó với giá 3.500 đô la, bạn báo cáo một lợi nhuận vốn là 500 đô la.

Đối với phần thưởng staking hoặc phần thưởng DeFi, bạn cần theo dõi:

• Khi nào bạn nhận được phần thưởng

• Giá trị thị trường hợp lý của phần thưởng vào thời điểm đó

• Thời gian giữ khi bạn bán hoặc trao đổi tiền điện tử kiếm được.

Các phương pháp kiếm tiền phổ biến:

• Phần thưởng staking trên các nền tảng như Ethereum 2.0 hoặc Polkadot

• Khai thác Bitcoin, Litecoin, hoặc Ethereum

• Airdrops để giữ các token cụ thể hoặc tham gia quản trị chuỗi khối

• Phần thưởng yield farming từ các nền tảng như Uniswap hoặc SushiSwap

Các điểm chính

• Bán tiền điện tử lấy tiền fiat kích hoạt một sự kiện chịu thuế dựa trên lợi nhuận hoặc thua lỗ.

• Giao dịch tiền điện tử đổi lấy tiền điện tử là chịu thuế, với cả token đã chuyển nhượng và nhận được yêu cầu báo cáo.

• Chi tiêu tiền điện tử được coi như bán nó lấy tiền fiat — bất kỳ lợi nhuận hoặc thua lỗ nào phải được báo cáo.

• Kiếm tiền điện tử thông qua staking, mining, hoặc airdrops bị đánh thuế như thu nhập thông thường tại thời điểm nhận.

Việc điều hướng các sự kiện chịu thuế tiền điện tử có thể khó khăn — nhưng chúng tôi sẵn sàng giúp đỡ.
Tại Block3 Finance, chúng tôi chuyên về đơn giản hóa báo cáo thuế tiền điện tử, đảm bảo bạn tuân thủ và giảm thiểu gánh nặng thuế của bạn. Đặt lịch tư vấn miễn phí của bạn hôm nay và để các chuyên gia của chúng tôi hướng dẫn bạn thông qua mọi sự kiện chịu thuế một cách dễ dàng.

Lợi nhuận vốn ngắn hạn so với dài hạn

Tỷ lệ thuế của Hoa Kỳ đối với lợi nhuận ngắn hạn

Khi bạn bán hoặc chuyển nhượng tiền điện tử giữ trong một năm hoặc ít hơn, lợi nhuận được phân loại là lợi nhuận vốn ngắn hạn. Điều này bị đánh thuế ở tỷ lệ thuế thu nhập thông thường, mà thường cao hơn so với tỷ lệ cho lợi nhuận vốn dài hạn.

Cách Lợi nhuận Vốn Ngắn hạn bị Đánh thuế

Lợi nhuận vốn ngắn hạn bị đánh thuế theo cùng tỷ lệ với thu nhập thông thường. IRS sử dụng hệ thống thuế lũy tiến, điều này có nghĩa là bạn kiếm được càng nhiều, tỷ lệ thuế biên của bạn càng cao. Tại Hoa Kỳ, các khung thuế cho thu nhập thông thường dao động từ 10% đến 37%, tùy thuộc vào trạng thái khai thuế và tổng thu nhập của bạn.

Ví dụ: Nếu bạn giữ tiền điện tử trong 6 tháng, bán nó và nhận được một lợi nhuận là 5.000 đô la, lợi nhuận đó sẽ bị đánh thuế theo tỷ lệ thu nhập thông thường của bạn, có thể lên tới 37% tùy thuộc vào tổng thu nhập chịu thuế của bạn.

Khung Thuế IRS Hiện tại cho Lợi nhuận Ngắn hạn

• 10%: Đối với những cá nhân có thu nhập chịu thuế lên tới 11.000 đô la (độc thân) hoặc 22.000 đô la (kết hôn khai chung)

• 12%: Lên tới 44.725 đô la (độc thân) hoặc 89.450 đô la (kết hôn khai chung)

• 22%: Lên tới 95.375 đô la (độc thân) hoặc 190.750 đô la (kết hôn khai chung)

• 24%: Lên tới 182.100 đô la (độc thân) hoặc 364.200 đô la (kết hôn khai chung)

• 32%: Lên tới 231.250 đô la (độc thân) hoặc 462.500 đô la (kết hôn khai chung)

• 35%: Lên tới 578.100 đô la (độc thân) hoặc 693.750 đô la (kết hôn khai chung)

• 37%: Thu nhập trên các mức này

Các tỷ lệ này áp dụng cho lợi nhuận vốn ngắn hạn từ các giao dịch hoặc giao dịch tiền điện tử

Tỷ lệ thuế của Hoa Kỳ đối với Lợi nhuận Dài hạn

Lợi nhuận vốn dài hạn được thực hiện khi bạn bán hoặc chuyển nhượng tài sản tiền điện tử mà bạn đã giữ trong hơn một năm. IRS cung cấp ưu đãi thuế cho lợi nhuận vốn dài hạn, áp dụng các tỷ lệ thuế thấp hơn so với lợi nhuận ngắn hạn.

Cách Lợi nhuận Vốn Dài hạn bị Đánh thuế

Tỷ lệ thuế cho lợi nhuận vốn dài hạn phụ thuộc vào tổng thu nhập chịu thuế của bạn. Các tỷ lệ dao động từ 0% đến 20%, với hầu hết các người đóng thuế nằm trong khung 15%.

Ví dụ: Nếu bạn giữ tiền điện tử trong 18 tháng, bán nó với lợi nhuận 10.000 đô la, và tổng thu nhập chịu thuế của bạn đặt bạn vào khung thuế 15% cho lợi nhuận dài hạn, bạn sẽ nợ 1.500 đô la thuế trên lợi nhuận.

Khung Thuế IRS Hiện tại cho Lợi nhuận Dài hạn

• 0%: Đối với những cá nhân có thu nhập chịu thuế lên tới 44.625 đô la (độc thân) hoặc 89.250 đô la (kết hôn khai chung)

• 15%: Đối với những cá nhân có thu nhập chịu thuế giữa 44.626 và 492.300 đô la (độc thân) hoặc 89.251 và 553.850 đô la (kết hôn khai chung)

• 20%: Đối với những cá nhân có thu nhập chịu thuế trên 492.300 đô la (độc thân) hoặc 553.850 đô la (kết hôn khai chung)

Các tỷ lệ lợi nhuận vốn dài hạn này áp dụng cho tài sản giữ trong hơn một năm. Tuy nhiên, điều quan trọng là lưu ý rằng một số người có thu nhập cao có thể phải chịu một thuế thu nhập đầu tư ròng (NIIT) 3.8% bổ sung.

Tầm quan trọng của Thời gian Giữ và Tác động Thuế của Nó

Thời gian giữ — tức là, bạn giữ một tài sản trong bao lâu trước khi bán nó — là yếu tố chính quyết định liệu lợi nhu

để vận hành hoạt động khai thác của bạn)

• Thuê cơ sở vật chất nơi diễn ra hoạt động khai thác

Những khoản khấu trừ này giảm số thu nhập chịu thuế bạn báo cáo, giảm trách nhiệm thuế tổng thể của bạn. Tuy nhiên, nếu bạn khai thác như một sở thích, bạn không thể khấu trừ những chi phí này.

Lưu ý: IRS yêu cầu các thợ đào duy trì hồ sơ chi tiết về ngày khai thác, số lượng tiền mã hóa khai thác, FMV vào ngày đó và bất kỳ chi phí liên quan nào để hỗ trợ khấu trừ.

Thuế đối với Phần thưởng Staking

Staking đề cập đến quá trình giữ tiền mã hóa trong một ví để hỗ trợ hoạt động của mạng blockchain (thường là các blockchain proof-of-stake hoặc PoS như Ethereum 2.0, Polkadot, hoặc Tezos). Đổi lại, bạn nhận được phần thưởng staking dưới dạng các token bổ sung.

Cách Phần Thưởng Staking Bị Đánh Thuế

• Phần thưởng staking bị đánh thuế như thu nhập thông thường tại giá trị thị trường hợp lý (FMV) của tiền mã hóa vào ngày bạn nhận được.

• Điều này có nghĩa là ngay cả khi bạn không bán phần thưởng staking, bạn phải báo cáo thu nhập tại thời điểm bạn nhận được chúng.

Ví dụ:

• Bạn stake 50 ETH trên mạng PoS và nhận được 1 ETH làm phần thưởng.

• Vào ngày bạn nhận phần thưởng staking, ETH được định giá $2,000.

  1. Bạn báo cáo $2,000 là thu nhập thông thường.

Phần thưởng staking bị đánh thuế tương tự như thu nhập lãi, và thuế được tính trong năm phần thưởng được kiếm, bất kể bạn chọn bán token hay không.

Staking Kinh Doanh vs. Sở Thích

• Nếu staking là một phần của kinh doanh (ví dụ: bạn stake như một phần của kinh doanh liên quan đến tiền mã hóa hoặc tạo thu nhập từ nhiều hoạt động staking), bạn sẽ báo cáo nó như thu nhập kinh doanh trên Schedule C và có thể khấu trừ các chi phí liên quan đến staking (như phí ví, phí nhóm staking, v.v.).

• Nếu staking là một sở thích hoặc đầu tư thụ động, thu nhập vẫn bị đánh thuế như thu nhập thông thường, nhưng bạn không thể khấu trừ các chi phí liên quan đến staking.

Báo cáo Thu nhập từ Khai thác và Staking trên Thuế

Cả khai thác và phần thưởng staking đều được báo cáo như thu nhập thông thường trên tờ khai thuế của bạn.

Đây là cách bạn báo cáo chúng:

1. Thu nhập từ Khai thác:

   1. Schedule 1 (Form 1040): Báo cáo phần thưởng khai thác của bạn là "thu nhập khác" trên biểu mẫu này.

   2. Nếu bạn khai thác như một kinh doanh, báo cáo thu nhập trên Schedule C (dành cho cá nhân tự kinh doanh) và có thể khấu trừ các chi phí liên quan.

   3. Số tiền cần báo cáo là giá trị thị trường hợp lý của tiền mã hóa bạn đã khai thác vào ngày bạn nhận được.

2. Thu nhập từ Staking:

   1. Schedule 1 (Form 1040): Báo cáo phần thưởng staking là "thu nhập khác" trên biểu mẫu này.

   2. Nếu bạn stake như một kinh doanh, báo cáo thu nhập trên Schedule C, và có thể khấu trừ các chi phí liên quan.

   3. FMV của phần thưởng vào ngày bạn nhận được phải được báo cáo là thu nhập.

Theo dõi Phần thưởng Khai thác và Staking

• Điều quan trọng là giữ hồ sơ chi tiết cho mỗi phần thưởng bạn nhận được:

  1. Ngày nhận (khi phần thưởng được trả)

  2. Giá trị thị trường hợp lý (FMV) của token vào thời điểm nhận

  3. Phí giao dịch liên quan đến việc nhận hoặc staking phần thưởng (nếu có)

Bằng cách theo dõi thông tin này một cách chính xác, bạn có thể tránh sai sót khi nộp thuế và đảm bảo rằng bạn không bỏ lỡ bất kỳ phần thưởng nào phải chịu thuế.

Điểm chính cần nhớ

• Thu nhập từ khai thác bị đánh thuế như thu nhập thông thường tại FMV của tiền mã hóa khi nó được nhận.

• Phần thưởng staking cũng bị đánh thuế như thu nhập thông thường tại FMV của tiền mã hóa vào ngày bạn nhận được.

• Nếu bạn khai thác hoặc stake như một kinh doanh, bạn có thể khấu trừ chi phí kinh doanh liên quan đến hoạt động, như phần cứng và điện.

• Theo dõi ngày, số lượng, và FMV của mỗi phần thưởng cẩn thận để báo cáo chính xác và tránh các vấn đề với IRS.

Kiếm tiền mã hóa qua khai thác hoặc staking?
Tại Block3 Finance, chúng tôi chuyên về tuân thủ thuế cho các thợ đào và người staking mã hóa. Chúng tôi có thể giúp bạn báo cáo chính xác thu nhập và khấu trừ, đảm bảo rằng bạn tuân thủ đầy đủ.

Đặt lịch tư vấn miễn phí của bạn ngay hôm nay và để các chuyên gia của chúng tôi hướng dẫn bạn về nghĩa vụ thuế khai thác và staking của bạn.

Báo cáo Lỗ tiền mã hóa

Các nhà đầu tư và giao dịch tiền mã hóa quen thuộc với khả năng biến động giá. Cũng giống như tiền mã hóa có thể dẫn đến lợi nhuận đáng kể, nó cũng có thể gây ra lỗ. May mắn thay, những khoản lỗ này không nhất thiết phải là một thất bại tài chính, vì chúng có thể được sử dụng một cách chiến lược để giảm nghĩa vụ thuế của bạn.

Trong thế giới thuế tiền mã hóa, loss harvesting — thực hành bán các khoản đầu tư lỗ để bù đắp lợi nhuận — là một công cụ lập kế hoạch thuế quan trọng. Bằng cách hiểu cách báo cáo lỗ, bạn có thể giảm tổng thể thu nhập chịu thuế và tối đa hóa lợi ích từ các khoản đầu tư tiền mã hóa của mình.

Loss Harvesting và Ảnh hưởng đến Nghĩa vụ Thuế

Loss harvesting đề cập đến quá trình cố tình bán tiền mã hóa lỗ để bù đắp lợi nhuận từ các tài sản tiền mã hóa hoặc truyền thống khác. Kỹ thuật này đặc biệt hữu ích trong điều kiện thị trường biến động khi tài sản của bạn có thể đã mất giá trị. Loss harvesting giúp giảm lợi nhuận vốn chịu thuế của bạn bằng cách sử dụng lỗ vốn để bù đắp lợi nhuận từ các giao dịch khác.

Cách Loss Harvesting Hoạt động:

Khi bạn bán tiền mã hóa lỗ, nó có thể bù đắp lợi nhuận vốn bạn đã kiếm được từ việc bán tiền mã hóa hoặc các khoản đầu tư khác. Điều này giảm tổng thu nhập chịu thuế được báo cáo trên tờ khai thuế của bạn.

Ví dụ:

• Bạn bán 1 BTC với giá $40,000, và giá gốc là $30,000. Bạn báo cáo một lợi nhuận vốn $10,000.

• Cuối năm, bạn bán 1 ETH với giá $1,500, nhưng giá gốc là $2,000, vì vậy bạn báo cáo lỗ vốn $500.

Trong trường hợp này, lỗ $500 từ việc bán ETH có thể bù đắp lợi nhuận $10,000 từ việc bán BTC, giảm lợi nhuận chịu thuế xuống còn $9,500. Đây là sức mạnh của loss harvesting.

Lưu ý: Lỗ tiền mã hóa có thể bù đắp lợi nhuận vốn từ cả tiền mã hóa và các tài sản truyền thống khác, như cổ phiếu và trái phiếu, theo quy định về thuế lợi nhuận vốn.

Cách Bù Đắp Lợi nhuận bằng Lỗ

Lỗ có thể bù đắp cả lợi nhuận vốn ngắn hạn và dài hạn, nhưng phải được áp dụng theo một thứ tự cụ thể. Đây là cách nó hoạt động:

1. Trước tiên, bù đắp lợi nhuận ngắn hạn bằng lỗ ngắn hạn: Lợi nhuận ngắn hạn (các tài sản được giữ trong 1 năm hoặc ít hơn) bị đánh thuế theo mức thuế thu nhập thông thường cao hơn. Sử dụng lỗ ngắn hạn để bù đắp lợi nhuận ngắn hạn sẽ giảm gánh nặng thuế của bạn đáng kể hơn.

2. Sau đó, bù đắp lợi nhuận dài hạn bằng lỗ dài hạn: Lợi nhuận vốn dài hạn (đối với các tài sản được giữ lâu hơn 1 năm) bị đánh thuế ở mức ưu đãi thấp hơn, vì vậy bạn nên sử dụng lỗ dài hạn để bù đắp những lợi nhuận này trước.

3. Nếu bạn vẫn có lỗ chưa sử dụng, bạn có thể bù đắp bất kỳ lợi nhuận vốn còn lại từ danh mục đối lập (ví dụ: sử dụng lỗ dài hạn để bù đắp lợi nhuận ngắn hạn).

4. Lỗ dư: Nếu tổng lỗ của bạn vượt quá tổng lợi nhuận, bạn có thể áp dụng lỗ dư để giảm thu nhập thông thường (như tiền lương) lên đến $3,000 mỗi năm ($1,500 nếu kết hôn, khai riêng).

Ví dụ:

• Bạn có $10,000 lợi nhuận vốn ngắn hạn và $4,000 lỗ vốn dài hạn.

  1. Lợi nhuận vốn ngắn hạn của bạn được giảm $4,000, để lại cho bạn $6,000 lợi nhuận ngắn hạn chịu thuế.

  2. Số $2,000 lỗ vốn dài hạn còn lại có thể bù đắp thu nhập thông thường, giảm thu nhập chịu thuế của bạn trong năm.

Chuyển Lỗ Vốn sang Các Năm Tương Lai

Nếu lỗ vốn của bạn vượt quá lợi nhuận vốn và bạn đã sử dụng mức tối đa $3,000 để bù đắp thu nhập thông thường, lỗ còn lại có thể được chuyển sang các năm tương lai. Điều này có nghĩa là các lỗ bạn không sử dụng trong năm thuế hiện tại có thể được sử dụng trong tương lai để bù đắp lợi nhuận tương lai.

Cách Hoạt Động:

• Chuyển lỗ sang năm sau cho phép bạn tiếp tục sử dụng chúng trong các năm thuế tương lai để bù đắp bất kỳ lợi nhuận vốn nào trong tương lai. Điều này đặc biệt hữu ích cho các nhà đầu tư có số lượng lớn tiền mã hóa hoặc tần suất giao dịch cao.
  IRS cho phép bạn chuyển lỗ sang năm sau vô thời hạn, miễn là chúng vẫn còn chưa được sử dụng trong các năm thuế tương lai.

Ví dụ:

• Năm 2023, bạn có $10,000 lỗ vốn và không có lợi nhuận. Bạn có thể sử dụng $3,000 để bù đắp thu nhập thông thường, nhưng điều đó để lại $7,000 lỗ vốn chưa sử dụng.

• Những $7,000 lỗ này có thể được chuyển sang năm 2024 và sử dụng để bù đắp bất kỳ lợi nhuận vốn nào bạn đạt được trong năm đó.

Điểm chính cần nhớ:

• Loss harvesting cho phép bạn bù đắp lợi nhuận vốn, giảm trách nhiệm thuế tổng thể của bạn.

• Lỗ ngắn hạn nên bù đắp lợi nhuận ngắn hạn, và lỗ dài hạn nên bù đắp lợi nhuận dài hạn.

• Nếu lỗ của bạn vượt quá lợi nhuận của bạn, bạn có thể áp dụng lên đến $3,000 để bù đắp thu nhập thông thường.

• Lỗ chưa sử dụng có thể được chuyển sang vô thời hạn để bù đắp lợi nhuận trong tương lai.

Block3 Finance chuyên về các chiến lược tiết kiệm thuế như loss harvesting và bù đắp lợi nhuận vốn. Đặt lịch tư vấn miễn phí của bạn ngay hôm nay và để chúng tôi giúp bạn giảm thiểu gánh nặng thuế của bạn.

Phần mềm Báo cáo Thuế Tiền mã hóa

Công cụ và Phần mềm để Theo dõi Giao dịch Tiền mã hóa

Khi nói đến báo cáo thuế tiền mã hóa, IRS mong đợi người nộp thuế báo cáo mọi giao dịch tiền mã hóa, bao gồm bán, giao dịch, phần thưởng staking, thu nhập khai thác, và airdrops.

Mặc dù theo dõi thủ công có thể hiệu quả, sự phức tạp của các giao dịch tiền mã hóa hiện đại khiến việc sử dụng phần mềm thuế tiền mã hóa ngày càng phổ biến. Những công cụ này có thể tự động hóa phần lớn việc thu thập dữ liệu và tính toán cần thiết cho việc nộp thuế, giúp đơn giản hóa quy trình cho các cá nhân và doanh nghiệp có danh mục lớn hoặc giao dịch thường xuyên.

Tuy nhiên, đối với nhiều người, kế toán thủ công vẫn là một lựa chọn quan trọng, đặc biệt cho những người có ít giao dịch hoặc những người thích tiếp cận trực tiếp hơn. Hãy cùng khám phá cả hai tùy chọn và lý do kế toán thủ công vẫn có thể là một lựa chọn khả thi cho một số người dùng.

Tại sao Kế toán Thủ công có thể là Lựa chọn Tốt nhất cho Một số Người

1. Cách Tiếp cận Cá nhân đối với Giao dịch

Mặc dù phần mềm thuế tiền mã hóa tự động, nhưng nó không phải lúc nào cũng nắm bắt được những sắc thái của từng giao dịch cá nhân. Kế toán thủ công cho phép một cách tiếp cận cá nhân hóa, đảm bảo rằng mọi giao dịch được hiểu và phân loại đầy đủ dựa trên tình hình thuế cụ thể của người dùng. Việc nhập liệu thủ công cũng cung cấp cơ hội tốt hơn để tối đa hóa khấu trừ và xác định cơ hội tiết kiệm thuế bằng cách xem xét từng giao dịch cẩn thận.

2. Linh hoạt cho Giao dịch Phức tạp

Các hoạt động tiền mã hóa phức tạp như tham gia DeFi, staking, yield farming, và giao dịch NFT thường đòi hỏi sự hiểu biết sâu sắc hơn so với phần mềm có thể cung cấp. Với kế toán thủ công, một chuyên gia có kinh nghiệm có thể phân tích bối cảnh rộng lớn hơn của từng giao dịch, đảm bảo rằng các quy tắc thuế cụ thể (ví dụ: đối với phần thưởng staking, pool thanh khoản, hoặc hoán đổi chuỗi chéo) được áp dụng chính xác.

3. Kiểm soát Nâng cao đối với Lưu trữ Hồ sơ

Khi dựa vào phần mềm, dữ liệu được nhập và phân loại tự động, nhưng luôn có nguy cơ phân loại sai hoặc giả định không chính xác. Kế toán thủ công cho phép bạn giữ kiểm soát hoàn toàn đối với hồ sơ và báo cáo của mình, đảm bảo rằng không có gì bị bỏ sót. Nếu bạn có một danh mục nhỏ hoặc thực hiện giao dịch thỉnh thoảng, việc theo dõi các giao dịch của bạn thủ công có thể là một giải pháp đơn giản và đáng tin cậy hơn.

4. Tránh Giới hạn của Phần mềm

Mặc dù nhiều công cụ thuế tiền mã hóa xử lý tốt các giao dịch cơ bản, nhưng chúng có thể gặp khó khăn với các hoạt động phức tạp như giao dịch NFT, tương tác với các giao thức phi tập trung, hoặc giao dịch trên nhiều ví và chuỗi. Kế toán thủ công đảm bảo rằng các sự kiện phức tạp này được xử lý chính xác, với phân loại tùy chỉnh và một cách tiếp cận tuân thủ phù hợp hơn.

Lợi ích của Việc Sử dụng Phần mềm Thuế Tiền mã hóa so với Theo dõi Thủ công

Mặc dù có những lợi ích từ theo dõi thủ công, điều quan trọng là nhận ra rằng phần mềm thuế tiền mã hóa vẫn có thể cực kỳ hữu ích cho một số cá nhân. Dưới đây là sự so sánh giữa hai phương pháp:

1. Độ chính xác và Giảm Sai sót

• Theo dõi Thủ công: Yêu cầu ghi chép cẩn thận và tính toán giá gốc, lợi nhuận/lỗ vốn, và thu nhập. Dễ dàng mắc sai lầm với các phép tính phức tạp.

• Phần mềm Thuế Tiền mã hóa: Tự động hóa toàn bộ quy trình và lấy dữ liệu

FMV của tiền điện tử được sử dụng cho thanh toán và báo cáo lãi hoặc lỗ vốn khi chi tiêu tiền điện tử.

Chiến lược và Lợi ích Thuế Tiền Điện Tử cho Doanh Nghiệp

Đối với các doanh nghiệp hoạt động tích cực trong lĩnh vực tiền điện tử, có một số chiến lược thuế có thể giảm thiểu trách nhiệm và tối ưu hóa kết quả thuế.

Chiến lược Thuế:

• Tài khoản Hoãn Thuế: Sử dụng các tài khoản có lợi về thuế như IRA Tự Hướng để giữ tiền điện tử có thể giúp hoãn thuế.

• Khấu trừ Chi phí: Các doanh nghiệp có thể khấu trừ chi phí liên quan đến tiền điện tử như thiết bị khai thác hoặc phí giao dịch liên quan đến thanh toán bằng tiền điện tử.

• Tái đầu tư Lợi nhuận: Các doanh nghiệp có thể tái đầu tư lợi nhuận từ tiền điện tử vào doanh nghiệp để giúp giảm thu nhập chịu thuế.

Điểm Chính

• Thanh toán bằng tiền điện tử cho hàng hóa/dịch vụ phải được báo cáo là thu nhập dựa trên FMV tại thời điểm giao dịch.

• Trả lương cho nhân viên bằng tiền điện tử yêu cầu khấu trừ và báo cáo tiền lương tiền điện tử như thu nhập thông thường.

• Sử dụng tiền điện tử cho chi phí kinh doanh là một sự kiện chịu thuế, và lãi hoặc lỗ vốn phải được theo dõi.

• Doanh nghiệp tiền điện tử có thể hưởng lợi từ các chiến lược như khấu trừ chi phí và tài khoản hoãn thuế để tối ưu hóa kết quả thuế.

Chấp nhận tiền điện tử hoặc trả lương cho nhân viên bằng tiền điện tử?

Block3 Finance chuyên nghiệp trong việc điều hướng sự phức tạp của tuân thủ thuế tiền điện tử cho doanh nghiệp. Hãy để chúng tôi giúp bạn phát triển kế hoạch thuế chiến lược để giảm thiểu trách nhiệm và đảm bảo tuân thủ. Đặt lịch tư vấn miễn phí ngay hôm nay!

Báo Cáo Thuế Tiền Điện Tử Quốc Tế cho Công Dân Hoa Kỳ

Đối với công dân Hoa Kỳ tham gia vào các hoạt động tiền điện tử, nghĩa vụ báo cáo thuế quốc tế không chỉ là một khả năng - đó là một sự cần thiết. IRS yêu cầu công dân Hoa Kỳ báo cáo tài khoản tiền điện tử giữ ở nước ngoài và tuân thủ các luật thuế cụ thể khi giữ hoặc giao dịch tiền điện tử ở nước ngoài. Điều này là quan trọng cho tuân thủ thuế và tránh các hình phạt do không báo cáo các khoản này.

Báo Cáo Tài Khoản Tiền Điện Tử Nước Ngoài (FBAR & FATCA)

FBAR (Báo Cáo Tài Khoản Ngân Hàng Nước Ngoài)

Nếu bạn là công dân Hoa Kỳ có tài sản tiền điện tử lưu trữ trên các sàn giao dịch nước ngoài hoặc trong ví nước ngoài vượt quá $10,000 tổng cộng tại bất kỳ thời điểm nào trong năm thuế, bạn có thể cần nộp FBAR (Mẫu FinCEN 114). Mẫu này yêu cầu báo cáo tài khoản ngân hàng nước ngoài, bao gồm các sàn giao dịch tiền điện tử nước ngoài và ví, cho Bộ Tài chính Hoa Kỳ.

Điểm Chính:

• FBAR áp dụng cho bất kỳ tài khoản tiền điện tử nước ngoài nào mà giá trị kết hợp vượt quá $10,000 tại bất kỳ thời điểm nào trong năm.

• Không báo cáo tài khoản tiền điện tử nước ngoài có thể dẫn đến hình phạt nghiêm trọng, bao gồm phạt lên tới $10,000 mỗi vi phạm, hoặc thậm chí truy tố hình sự.

FATCA (Luật Tuân Thủ Thuế Tài Khoản Nước Ngoài)

FATCA bắt buộc rằng người nộp thuế Hoa Kỳ có tài sản tài chính nước ngoài vượt quá một ngưỡng nhất định phải báo cáo chúng trên Mẫu IRS 8938. Điều này bao gồm tài sản tiền điện tử giữ trên các sàn giao dịch nước ngoài hoặc trong ví nước ngoài.

Điểm Chính:

• Mẫu 8938 phải được nộp cùng với tờ khai thuế hàng năm của bạn nếu bạn giữ tài sản tài chính nước ngoài (bao gồm tiền điện tử) trên ngưỡng báo cáo:

  1. $50,000 cho người nộp thuế độc thân vào cuối năm

  2. $100,000 cho các cặp vợ chồng nộp thuế chung

Không tuân thủ FATCA có thể dẫn đến các hình phạt đáng kể, bao gồm lên tới $10,000 mỗi mẫu cho việc không nộp.

Hậu Quả Thuế Quốc Tế cho Người Giữ Tiền Điện Tử Hoa Kỳ

Công dân Hoa Kỳ được yêu cầu báo cáo thu nhập toàn cầu, bao gồm thu nhập từ các giao dịch tiền điện tử nước ngoài. Dù bạn mua, bán, hay kiếm tiền điện tử trong các khu vực pháp lý nước ngoài, bạn cần tính thuế ở cả Hoa Kỳ và quốc gia nơi các giao dịch diễn ra.

Báo Cáo Thu Nhập Toàn Cầu

• Thu nhập từ giao dịch tiền điện tử nước ngoài (ví dụ: bán, giao dịch, hoặc staking) phải được báo cáo là lãi vốn hoặc thu nhập ở Hoa Kỳ.

• Ngay cả khi quốc gia nước ngoài không có luật thuế tiền điện tử, luật thuế Hoa Kỳ yêu cầu bạn báo cáo toàn bộ số tiền kiếm được từ tiền điện tử trên tờ khai thuế Hoa Kỳ của bạn.

Tín Dụng Thuế Nước Ngoài

• Nếu bạn trả thuế trên thu nhập tiền điện tử của mình ở một quốc gia nước ngoài, bạn có thể đủ điều kiện nhận Tín Dụng Thuế Nước Ngoài (FTC) để tránh đánh thuế hai lần trên cùng một thu nhập.

• FTC cho phép bạn bù đắp thuế Hoa Kỳ với các khoản thuế đã trả cho quốc gia nước ngoài, đảm bảo bạn không bị đánh thuế hai lần trên cùng một thu nhập.

Đánh Thuế Hai Lần và Hiệp Định Thuế

Công dân Hoa Kỳ sống ở nước ngoài hoặc tham gia vào các giao dịch tiền điện tử quốc tế có thể phải chịu đánh thuế hai lần - bị đánh thuế ở cả Hoa Kỳ và quốc gia nước ngoài. Để giảm thiểu điều này, Hoa Kỳ đã thiết lập hiệp định thuế với nhiều quốc gia.

Hiệp Định Thuế

Hoa Kỳ đã ký kết hiệp định thuế với nhiều quốc gia, giúp ngăn chặn đánh thuế hai lần. Các hiệp định này xác định quyền của mỗi quốc gia để đánh thuế các hình thức thu nhập khác nhau, bao gồm thu nhập từ giao dịch tiền điện tử.

Điểm Chính: Nếu bạn kiếm tiền điện tử ở một quốc gia mà Hoa Kỳ có hiệp định thuế, các hiệp định này thường cho phép bạn giảm số thuế Hoa Kỳ phải trả bằng cách áp dụng tín dụng thuế nước ngoài để bù đắp các khoản thuế đã trả ở nước ngoài.

Lợi ích của Hiệp Định Thuế

• Các hiệp định giúp giảm thiểu hoặc loại bỏ đánh thuế hai lần bằng cách ưu tiên luật thuế của một quốc gia hơn quốc gia khác trong một số tình huống nhất định.

• Quan trọng là tham khảo ý kiến của chuyên gia thuế để xác định cách tốt nhất sử dụng các hiệp định này và tránh đánh thuế hai lần không cần thiết.

Điểm Quan Trọng

• Yêu cầu báo cáo FBAR và FATCA áp dụng cho người nộp thuế Hoa Kỳ giữ tiền điện tử trên các sàn giao dịch hoặc ví nước ngoài.

• Bạn phải báo cáo thu nhập tiền điện tử toàn cầu, ngay cả khi kiếm được ở nước ngoài, và có thể đủ điều kiện nhận tín dụng thuế nước ngoài để tránh đánh thuế hai lần.

• Hoa Kỳ có hiệp định thuế với nhiều quốc gia có thể giúp giảm đánh thuế hai lần cho người nộp thuế Hoa Kỳ tham gia vào các hoạt động tiền điện tử quốc tế.

Tại Block3 Finance, chúng tôi chuyên giúp người nộp thuế Hoa Kỳ điều hướng báo cáo thuế tiền điện tử quốc tế. Đặt lịch tư vấn miễn phí ngay hôm nay và để chúng tôi đảm bảo bạn tuân thủ các yêu cầu FBAR, FATCA và các yêu cầu thuế quốc tế khác.

Kiểm Toán và Hình Phạt của IRS

Nguyên Nhân Phổ Biến cho Kiểm Toán Tiền Điện Tử

IRS đã tăng cường đáng kể sự giám sát của họ đối với các giao dịch tiền điện tử trong những năm gần đây, đặc biệt khi ngày càng nhiều người nộp thuế tham gia vào lĩnh vực tiền điện tử. Do đó, kiểm toán liên quan đến tiền điện tử đang trở nên phổ biến hơn. Mặc dù IRS có thể không kiểm toán mọi giao dịch tiền điện tử, nhưng một số hành vi có thể gây ra kiểm toán.

Nguyên Nhân Kiểm Toán Phổ Biến:

1. Không Báo Cáo Thu Nhập Từ Tiền Điện Tử: Không báo cáo thu nhập từ giao dịch tiền điện tử, phần thưởng staking, hoặc hoạt động khai thác là một dấu hiệu đỏ lớn.

2. Giao Dịch Lớn: Giao dịch có khối lượng cao hoặc giao dịch lớn mà không có tài liệu hoặc lý do chính đáng có thể thu hút sự chú ý của IRS.

3. Báo Cáo Không Rõ Ràng hoặc Không Nhất Quán: Sử dụng các phương pháp không nhất quán để báo cáo chi phí cơ sở, lãi vốn, hoặc thu nhập có thể khiến người ta nghĩ rằng bạn đang cố gắng trốn thuế.

4. Không Báo Cáo Tài Khoản Tiền Điện Tử Nước Ngoài: Không báo cáo tài khoản tiền điện tử nước ngoài (FBAR & FATCA) có thể gây ra kiểm toán.

Lời Khuyên: Hãy cẩn thận với cách bạn theo dõi và báo cáo từng giao dịch tiền điện tử - báo cáo chính xác, nhất quán là biện pháp phòng vệ tốt nhất của bạn chống lại kiểm toán.

Hình Phạt cho Không Báo Cáo hoặc Báo Cáo Thiếu Thuế Tiền Điện Tử

IRS áp đặt các hình phạt đáng kể đối với việc không báo cáo thuế tiền điện tử hoặc báo cáo thiếu. Các hình phạt này có thể cộng dồn nhanh chóng, đặc biệt đối với những người giao dịch có khối lượng lớn hoặc những người tham gia vào các hoạt động tiền điện tử phức tạp như DeFi hoặc giao dịch NFT.

Hình Phạt Chính:

1. Hình Phạt Không Nộp Tờ Khai: Nếu bạn không nộp đơn thuế đúng hạn, bạn có thể phải chịu hình phạt 5% của số thuế chưa thanh toán cho mỗi tháng bạn nộp trễ, lên đến 25%.

2. Hình Phạt Không Thanh Toán: Nếu bạn không thanh toán thuế đúng ngày, bạn có thể bị phạt 0.5% mỗi tháng trên số thuế chưa thanh toán.

3. Hình Phạt Liên Quan Đến Độ Chính Xác: Nếu IRS phát hiện rằng bạn báo cáo thiếu trách nhiệm thuế của bạn (ví dụ: từ các giao dịch tiền điện tử), bạn có thể phải đối mặt với hình phạt lên tới 20% của số thuế báo cáo thiếu.

4. Hình Phạt Gian Lận: Trong các trường hợp gian lận cố ý hoặc trốn thuế có chủ ý, các hình phạt có thể nghiêm trọng hơn nhiều, bao gồm truy tố hình sự và thời gian tù.

Làm Thế Nào để Tránh Kiểm Toán IRS trên Các Hoạt Động Tiền Điện Tử của Bạn

Để tránh khả năng bị kiểm toán IRS hoặc hình phạt, điều quan trọng là tuân thủ các tiêu chuẩn báo cáo đúng và thực hiện kế hoạch thuế chiến lược. Dưới đây là một số bước để đảm bảo tuân thủ và giảm khả năng kiểm toán:

1. Giữ Hồ Sơ Chính Xác: Duy trì hồ sơ chi tiết về mỗi giao dịch tiền điện tử, bao gồm ngày, giá trị, và mục đích của từng giao dịch.

2. Báo Cáo Tất Cả Hoạt Động Tiền Điện Tử: Đảm bảo rằng tất cả đổi tiền điện tử sang tiền điện tử, phần thưởng staking, và tài khoản tiền điện tử nước ngoài được báo cáo đúng.

3. Tham Khảo Chuyên Gia Thuế Tiền Điện Tử: Tham khảo ý kiến chuyên gia trong thuế tiền điện tử để đảm bảo phương pháp báo cáo của bạn phù hợp với yêu cầu của IRS và luật thuế.

4. Sử Dụng Phần Mềm Thuế Tiền Điện Tử: Sử dụng phần mềm thuế để theo dõi chính xác các giao dịch của bạn, tính toán lãi vốn của bạn, và tạo ra các mẫu cần thiết cho việc nộp thuế.

5. Nộp Đúng Hạn: Đảm bảo bạn nộp tờ khai thuế trước hạn chót và trả bất kỳ khoản thuế nào còn nợ để tránh hình phạt.

Điểm Chính

• Kiểm toán IRS phổ biến hơn cho người nộp thuế tham gia giao dịch tiền điện tử với khối lượng lớn hoặc báo cáo không nhất quán.

• Hình phạt cho không báo cáo hoặc báo cáo thiếu thuế tiền điện tử có thể nghiêm trọng, từ hình phạt không nộp tờ khai đến hình phạt gian lận.

• Giữ hồ sơ chính xác, báo cáo nhất quán, và làm việc với chuyên gia có thể giảm đáng kể rủi ro kiểm toán.

Tại Block3 Finance, chúng tôi cung cấp chiến lược phòng vệ kiểm toán và kế hoạch thuế để đảm bảo rằng thuế tiền điện tử của bạn được báo cáo chính xác và tuân thủ quy tắc của IRS. Đặt lịch tư vấn miễn phí ngay hôm nay để tránh hình phạt và kiểm toán của IRS.

Kế Hoạch và Chiến Lược Giảm Thiểu Thuế Tiền Điện Tử

Chiến Lược Thuế Có Lợi cho Người Giữ Tiền Điện Tử

Đối với nhiều nhà đầu tư và giao dịch tiền điện tử, thuế có thể ảnh hưởng đáng kể đến lợi nhuận của họ. Tuy nhiên, có một số chiến lược thuế có lợi có thể giúp giảm trách nhiệm thuế trong khi vẫn cho phép cá nhân tham gia vào thị trường tiền điện tử.

1. Giữ Dài Hạn (Chiến Lược Mua và Giữ)

Chiến lược thuế đơn giản nhất và hiệu quả nhất cho nhà đầu tư tiền điện tử là chiến lược giữ dài hạn. Bằng cách giữ lại các tài sản tiền điện tử của bạn trong hơn một năm, bạn có thể tận dụng thuế suất lãi vốn dài hạn, thường thấp hơn so với thuế suất lãi vốn ngắn hạn.

• Thuế suất Hoa Kỳ: Thuế suất lãi vốn dài hạn ở Hoa Kỳ dao động từ 0% đến 20%, tùy thuộc vào thu nhập của bạn, trong khi lãi vốn ngắn hạn bị đánh thuế như thu nhập thông thường với mức lên tới 37%.

• Lợi ích: Chiến lược này giảm thiểu tác động thuế lên các khoản đầu tư tiền điện tử của bạn bằng cách hoãn thuế và giảm tỷ lệ mà bạn bị đánh thuế.

2. Thu Hoạch Lỗ

Thu hoạch lỗ bao gồm việc bán chiến lược các tài sản tiền điện tử với giá lỗ để bù đắp lãi vốn chịu thuế. Điều này có thể đặc biệt có giá trị trong thị trường gấu, nơi nhiều tài sản có giá trị thấp hơn giá mua.

• Cách thức hoạt động: Bằng cách bán các tài sản kém hiệu quả với giá lỗ, bạn có thể sử dụng các khoản lỗ đó để bù đắp lợi nhuận từ các giao dịch có lãi, có thể giảm thu nhập chịu thuế tổng thể của bạn.

• Chiến lược: Sau khi bán một tài sản tiền điện tử với giá lỗ, số tiền thu được có thể được tái đầu tư vào các tài sản tương tự để duy trì tiếp xúc với thị trường tiền điện tử trong khi giảm thiểu gánh nặng thuế của bạn.

**3. Cấu Trúc Kinh Doanh để Giảm Thiểu Thuế Ti

• Cách ICO bị đánh thuế như thế nào

• Cách Báo Cáo Thu Nhập Từ Đào Bitcoin

• Cách Báo Cáo Thu Nhập Từ Staking

• Cách Báo Cáo Thu Nhập Từ Yield Farming

• Cách Phần Thưởng Tiền Điện Tử Bị Đánh Thuế

• Tổng Quan Thuế Tiền Điện Tử

• Hướng Dẫn Thuế Tiền Điện Tử

• Phần Mềm Thuế Tiền Điện Tử

• Chiến Lược Thuế Tiền Điện Tử

• Biểu Mẫu Thuế Tiền Điện Tử

Bắt đầu bằng cách hiểu những điều cơ bản về tiền điện tử và khám phá tài chính phi tập trung (DeFi). Tìm hiểu về Bitcoin, Ethereum, và altcoins. Ngoài ra, khám phá cách mua và bán tiền điện tử.