Thuế tiền điện tử ở Đức

Khước từ trách nhiệm - Tài liệu này đã được chuẩn bị chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin và không nhằm cung cấp, và không nên dựa vào để nhận lời khuyên về thuế, pháp lý hoặc kế toán. Bạn nên tham khảo ý kiến của các cố vấn thuế, pháp lý và kế toán của riêng bạn trước khi thực hiện bất kỳ giao dịch nào.

Văn phòng Thuế Trung ương Liên bang Đức hay Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) coi Bitcoin và tiền điện tử như tiền tư nhân cho mục đích thuế, làm cho luật thuế tiền điện tử của Đức dễ hiểu hơn và hào phóng hơn nhiều quốc gia khác. Một số người thậm chí còn gọi Đức là thiên đường thuế tiền điện tử.

Các yếu tố phổ biến nhất ảnh hưởng đến cách Bitcoin và các loại tiền điện tử khác bị đánh thuế ở Đức bao gồm:
1. Thời gian bạn đã giữ tài sản kỹ thuật số
2. Mức thu nhập của bạn

Mục lục

Thuế Thu Nhập

Tiền điện tử được giữ dưới một năm sẽ chịu thuế thu nhập. Nếu bạn đang giao dịch tiền điện tử, bất kỳ lúc nào bạn bán một tài sản với giá cao hơn số tiền bạn đã trả cho nó, bạn sẽ chịu thuế thu nhập. Số tiền lãi được tính bằng cách lấy số tiền cơ sở (số tiền bạn đã trả cho tài sản sau khi trừ phí) trừ đi số tiền bạn đã thu được (số tiền bạn còn lại sau khi trừ phí khi bạn bán). Khi nói đến tiền điện tử, ở Đức bạn không chỉ chịu thuế thu nhập khi bán tiền điện tử lấy Euro mà còn khi bạn giao dịch chúng lấy các loại tiền điện tử khác.

Hãy xem một ví dụ đơn giản. Giả sử bạn đã mua 1 BTC với giá 10.000€ vào ngày 1 tháng 1 và bán nó với giá 15.000€ sáu tháng sau đó vào ngày 1 tháng 6. Trong trường hợp này, cơ sở chi phí của bạn là 10.000€ và số tiền bạn đã thu được là 15.000€, vì vậy lợi nhuận của bạn là 5.000€. Đây là số tiền bạn sẽ phải chịu thuế. Đơn giản phải không.

Nhưng bạn phải trả bao nhiêu thuế? Điều này sẽ phụ thuộc vào:

Mức thu nhập của bạn. Thu nhập cao hơn sẽ khiến bạn phải chịu mức thuế cao hơn đối với lợi nhuận vốn.
Thời gian bạn giữ khoản đầu tư. Nếu bạn giữ dưới một năm, lợi nhuận sẽ được cộng vào thu nhập 'thông thường' của bạn. Nếu bạn giữ tài sản hơn một năm, bạn không phải chịu trách nhiệm thuế trên lợi nhuận của mình. Đúng vậy, tất cả lợi nhuận đều miễn thuế!
Số tiền tổng lợi nhuận từ tiền điện tử. Nếu bạn bán tiền điện tử trong vòng một năm, có một khoản miễn trừ 600€. Bất kỳ lợi nhuận nào lên đến 600€ sẽ không bị đánh thuế.

Xác định lô hàng

Giả sử bạn mua một bitcoin với giá 10.000€ và một cái nữa với giá 20.000€. Sau đó, bạn bán một đồng với giá 15.000€. Bạn đã có lãi hay lỗ? Câu trả lời không rõ ràng.

Các cơ quan thuế Đức chưa chỉ định một phương pháp kế toán bắt buộc, tuy nhiên phương pháp nhập trước xuất trước (FIFO) thường được sử dụng. Sử dụng FIFO, bạn sẽ có lợi nhuận 5.000€.

Nếu tôi sử dụng bitcoin để mua hàng thì sao? Tôi vẫn phải trả thuế chứ?

Chuyển đổi bitcoin thành hàng hóa hoặc dịch vụ không khác gì bán bitcoin trên sàn giao dịch. Điều này có nghĩa là các quy tắc đã mô tả ở trên được áp dụng. Hãy xem một ví dụ:

Giả sử bạn đã mua 1 BTC với giá 10.000€ vào ngày 1 tháng 1. Đến ngày 1 tháng 6, giá Bitcoin đã tăng gấp đôi lên 20.000€. Với tài sản mới này, bạn quyết định mua một chiếc xe hơi trị giá 20.000€ bằng 1 BTC của mình. Điều bạn có thể không nhận ra là ngay khi bạn gửi BTC của mình cho người bán để thanh toán cho chiếc xe, bạn đang có lãi 10.000€. Đây là một sự kiện chịu thuế, có nghĩa là bạn sẽ cần đưa nó vào báo cáo thuế của mình.

Tất nhiên, bạn có thể tránh thuế này nếu bạn giữ 1 BTC trong một năm trước khi thực hiện giao dịch mua. Sau một năm, giao dịch tiền điện tử không phải chịu thuế.

Có miễn thuế cho các giao dịch mua nhỏ bằng tiền điện tử ở Đức không?

Có một khoản miễn trừ 600€ từ các loại tiền điện tử được mua và bán trong cùng một năm. Nếu không, tất cả các loại tiền điện tử giữ hơn một năm đều được miễn thuế.

Nếu tôi được trả bằng bitcoin thì sao? Tôi sẽ bị đánh thuế như thế nào?

Được trả bằng tiền điện tử khiến bạn phải chịu thuế thu nhập giống như khi được trả bằng Euro. Bất kỳ tiền điện tử nào nhận được dưới dạng thu nhập sẽ bị đánh thuế theo giá trị thị trường hiện tại vào thời điểm bạn nhận được.

Giao dịch bitcoin lấy một loại tiền điện tử khác có được coi là sự kiện chịu thuế không?

Có. Khi bạn bán một loại tiền điện tử mà bạn đã giữ dưới một năm để lấy loại khác, đó được coi là một sự kiện chịu thuế, nghĩa là bạn sẽ cần xác định cơ sở chi phí của mình và báo cáo lợi nhuận. Bạn có thể tránh điều này bằng cách giữ loại tiền điện tử đầu tiên (bitcoin, trong trường hợp này) ít nhất một năm.

Luật thuế của Đức xử lý airdrop tiền điện tử như thế nào?

Có hai loại airdrop: những cái bạn cung cấp dịch vụ để đổi lấy kỳ vọng thanh toán và những cái bạn không làm gì để đổi lại. Trong trường hợp đầu tiên, cần có một hồ sơ giao dịch có thể mua được hoặc công việc của bạn được định giá bao nhiêu. Trong trường hợp không có giao dịch có thể mua được, như đúng hầu hết thời gian, việc bán các token airdrop là miễn thuế.

Luật thuế của Đức xử lý các fork tiền điện tử như thế nào?

Nếu bạn bán một fork tiền điện tử trong vòng một năm, cơ sở chi phí của bạn được tính tại thời điểm fork xảy ra. Sau khi giữ fork một năm, bán tiền điện tử là miễn thuế.

Tôi bị đánh thuế như thế nào trên lãi suất kiếm được từ tiền điện tử?

Ngày càng có nhiều nền tảng giống ngân hàng cho phép bạn kiếm lãi trên các loại tiền điện tử như Bitcoin và Ether. Trong mô hình này, nền tảng chiếm hữu tiền điện tử của bạn và trả lãi - thường vào các khoảng thời gian hàng tháng. Theo luật thuế của Đức, lãi suất này là thu nhập chịu thuế. Ngoài ra, tiền điện tử cho vay để kiếm lãi phải được giữ trong 10 năm để được miễn thuế, không phải là 1 năm thông thường.

Luật thuế của Đức xử lý staking tiền điện tử như thế nào?

Bất kỳ lợi nhuận nào thu được từ tiền điện tử staking đều phải chịu thuế và phải được báo cáo là 'thu nhập khác.' Bất kỳ tiền điện tử nào được staking không thể bán miễn thuế sau 1 năm. Thay vào đó, tiền điện tử được staking phải được giữ trong 10 năm để được miễn thuế.

Có phần mềm nào giúp báo cáo thuế crypto không?

Vì tiền điện tử vừa là công cụ đầu tư vừa là phương tiện trao đổi, việc báo cáo thuế của bạn một cách chính xác có thể là một công việc tốn nhiều thời gian. Hơn nữa, luật thuế đang phát triển nhanh chóng. May mắn thay, có rất nhiều công cụ đang phát triển có thể giúp bạn tuân thủ. Chúng tôi khuyến nghị TokenTax, là một nền tảng phần mềm thuế crypto và máy tính thuế crypto giúp đơn giản hóa quá trình rất nhiều. Nó giúp bạn kết nối với các sàn giao dịch, theo dõi giao dịch của bạn, tạo các biểu mẫu cần thiết và tự động biên soạn báo cáo thuế của bạn. Đặc biệt nếu bạn có ý định triển khai các chiến lược như thu hoạch lỗ thuế, bạn sẽ muốn sử dụng phần mềm có khả năng để đảm bảo bạn giảm thiểu gánh nặng thuế của mình.

Khám phá các nền tảng hàng đầu để mua, bán và giao dịch tiền điện tử

Giao dịch thuật toán

Giao dịch tự động

Bot chênh lệch giá

Sao chép giao dịch

Giao dịch trong ngày

Tài khoản giao dịch demo

Phái sinh

Giao dịch Hợp đồng Tương lai

Giao dịch đòn bẩy

Giao dịch ký quỹ

Giao dịch quyền chọn

Bán khống

Trao đổi ẩn danh

Tập trung

Các nhà môi giới tiền điện tử

Sàn giao dịch tiền điện tử sang tiền pháp định

Phi tập trung

Dành cho người mới bắt đầu

Lai tạo

Nền tảng cho vay

Phí Thấp Nhất

Sàn giao dịch tiền điện tử P2P

Gửi tiền vào Paypal

An toàn nhất

Tài khoản tiết kiệm

Hoán Đổi Nền Tảng

Tiền điện tử tốt nhất để mua ngay bây giờ

Các đợt bán trước tiền điện tử tốt nhất

Dự án tiền điện tử mới

Tùy chọn nhị phân

Khám phá các nền tảng hàng đầu để mua, bán và giao dịch tiền điện tử

Tùy chọn nhị phân

Hướng dẫn liên quan

Bắt đầu từ đây →

Bitcoin là gì?

Nhận một giới thiệu ngắn gọn về Bitcoin và lý do tại sao nó quan trọng.

Đọc bài viết này →

Bitcoin là gì?

Nhận một giới thiệu ngắn gọn về Bitcoin và lý do tại sao nó quan trọng.

Làm thế nào để mua bitcoin?

Tìm hiểu cách nhận bitcoin đầu tiên của bạn trong vài phút.

Đọc bài viết này →

Làm thế nào để mua bitcoin?

Tìm hiểu cách nhận bitcoin đầu tiên của bạn trong vài phút.

Làm thế nào để bán bitcoin?

Tìm hiểu cách bán bitcoin thành tiền tệ địa phương một cách an toàn.

Đọc bài viết này →

Làm thế nào để bán bitcoin?

Tìm hiểu cách bán bitcoin thành tiền tệ địa phương một cách an toàn.

Sàn giao dịch bitcoin hoạt động như thế nào?

Lưu trữ tiền điện tử trên các sàn giao dịch tập trung an toàn đến mức nào?

Đọc bài viết này →

Sàn giao dịch bitcoin hoạt động như thế nào?

Lưu trữ tiền điện tử trên các sàn giao dịch tập trung an toàn đến mức nào?

Làm thế nào để tạo ví Bitcoin?

Tìm hiểu cách tạo ví Bitcoin một cách nhanh chóng và dễ dàng. Hiểu các loại ví khác nhau và ưu nhược điểm của từng loại.

Đọc bài viết này →

Làm thế nào để tạo ví Bitcoin?

Tìm hiểu cách tạo ví Bitcoin một cách nhanh chóng và dễ dàng. Hiểu các loại ví khác nhau và ưu nhược điểm của từng loại.

Làm thế nào để gửi bitcoin?

Gửi bitcoin dễ dàng như chọn số tiền để gửi và quyết định nơi nó sẽ đến. Đọc bài viết để biết thêm chi tiết.

Đọc bài viết này →

Làm thế nào để gửi bitcoin?

Gửi bitcoin dễ dàng như chọn số tiền để gửi và quyết định nơi nó sẽ đến. Đọc bài viết để biết thêm chi tiết.

Làm thế nào để nhận bitcoin?

Để nhận bitcoin, chỉ cần cung cấp cho người gửi địa chỉ Bitcoin của bạn, mà bạn có thể tìm thấy trong ví Bitcoin của mình. Đọc bài viết này để biết thêm chi tiết.

Đọc bài viết này →

Làm thế nào để nhận bitcoin?

Ví tự quản lý là gì?

Hiểu cách mô hình tự lưu ký giúp bạn kiểm soát tài sản tiền điện tử của mình và bảo vệ bạn khỏi rủi ro từ bên thứ ba.

Đọc bài viết này →

Ví tự quản lý là gì?

Hiểu cách mô hình tự lưu ký giúp bạn kiểm soát tài sản tiền điện tử của mình và bảo vệ bạn khỏi rủi ro từ bên thứ ba.

Quản trị Bitcoin là gì?

Mạng hoạt động và quyết định các vấn đề quan trọng như thế nào?

Đọc bài viết này →

Quản trị Bitcoin là gì?

Mạng hoạt động và quyết định các vấn đề quan trọng như thế nào?

Thẻ ghi nợ Bitcoin là gì?

Thẻ ghi nợ Bitcoin cho phép chi tiêu bitcoin ở bất kỳ nơi nào chấp nhận thẻ tín dụng.

Đọc bài viết này →

Thẻ ghi nợ Bitcoin là gì?

Thẻ ghi nợ Bitcoin cho phép chi tiêu bitcoin ở bất kỳ nơi nào chấp nhận thẻ tín dụng.

Khai thác Bitcoin là gì?

Tìm hiểu lý do tại sao quá trình tạo ra các bitcoin mới, được gọi là 'đào Bitcoin,' lại có những điểm tương đồng với quá trình khai thác kim loại quý từ lòng đất.

Đọc bài viết này →

Khai thác Bitcoin là gì?

Các giao dịch bitcoin hoạt động như thế nào?

Hiểu cách blockchain công khai của Bitcoin theo dõi quyền sở hữu theo thời gian. Nắm rõ các thuật ngữ chính như khóa công khai và khóa riêng tư, đầu vào và đầu ra giao dịch, thời gian xác nhận và nhiều hơn nữa.

Đọc bài viết này →

Các giao dịch bitcoin hoạt động như thế nào?

Tiền điện tử được đánh thuế như thế nào?

Hiểu những điều cơ bản về cách các loại tiền điện tử bị đánh thuế và ý nghĩa của nó đối với bạn.

Đọc bài viết này →

Tiền điện tử được đánh thuế như thế nào?

Hiểu những điều cơ bản về cách các loại tiền điện tử bị đánh thuế và ý nghĩa của nó đối với bạn.

Thuế tiền điện tử ở Mỹ

Có một cái nhìn tổng quan về luật thuế áp dụng cho tiền điện tử ở Hoa Kỳ.

Đọc bài viết này →

Thuế tiền điện tử ở Mỹ

Có một cái nhìn tổng quan về luật thuế áp dụng cho tiền điện tử ở Hoa Kỳ.

Thuế tiền điện tử ở Đức

Mục lục

Thuế Thu Nhập

Xác định lô hàng

Nếu tôi sử dụng bitcoin để mua hàng thì sao? Tôi vẫn phải trả thuế chứ?

Có miễn thuế cho các giao dịch mua nhỏ bằng tiền điện tử ở Đức không?

Nếu tôi được trả bằng bitcoin thì sao? Tôi sẽ bị đánh thuế như thế nào?

Giao dịch bitcoin lấy một loại tiền điện tử khác có được coi là sự kiện chịu thuế không?

Luật thuế của Đức xử lý airdrop tiền điện tử như thế nào?

Luật thuế của Đức xử lý các fork tiền điện tử như thế nào?

Tôi bị đánh thuế như thế nào trên lãi suất kiếm được từ tiền điện tử?

Luật thuế của Đức xử lý staking tiền điện tử như thế nào?

Có phần mềm nào giúp báo cáo thuế crypto không?

Tính năng giao dịch

Tiền điện tử

Các loại trao đổi

Các vùng địa lý