ภาษีเงินดิจิทัลในสหราชอาณาจักร

ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: เอกสารนี้จัดทำขึ้นเพื่อวัตถุประสงค์ในการให้ข้อมูลเท่านั้น และไม่ได้มีเจตนาให้คำแนะนำทางภาษี กฎหมาย หรือบัญชี และไม่ควรใช้เป็นข้อมูลอ้างอิงสำหรับคำแนะนำดังกล่าว ท่านควรปรึกษาที่ปรึกษาทางภาษี กฎหมาย และบัญชีของท่านเองก่อนดำเนินการใด ๆ

ในเดือนมีนาคม พ.ศ. 2564 กรมสรรพากรแห่งสหราชอาณาจักร (HMRC) ได้ออกแนวทางภาษีเกี่ยวกับคริปโตแอสเซท คุณสามารถอ้างอิงแนวทางดังกล่าวเพื่อข้อมูลเพิ่มเติมได้เสมอ เนื่องจาก HMRC ระบุสกุลเงินดิจิทัลว่าเป็นคริปโตแอสเซท เราจะใช้การเรียกชื่อนี้ตลอดแนวทางที่เหลือนี้ เพื่อเริ่มต้น ปัจจัยที่พบบ่อยที่สุดซึ่งมีผลต่อการเสียภาษีของบิตคอยน์และคริปโตแอสเซทอื่น ๆ ในสหราชอาณาจักรมีดังนี้: 1. คุณทำการซื้อขายในฐานะธุรกิจหรือเพื่อการลงทุนส่วนตัว? 2. คุณมีรายได้จากกำไรทุนทั้งหมดเท่าไร ไม่เพียงแต่จากคริปโตแอสเซท? 3. คุณขายและซื้อคืนคริปโตแอสเซทเดียวกันในวันเดียวกัน หรือภายใน 30 วันหรือไม่

บุคคลหรือธุรกิจ?

กรมสรรพากรจะเก็บภาษีสินทรัพย์ดิจิทัลตามว่าคุณเลือกที่จะรายงานเป็นการลงทุนส่วนตัวหรือกิจกรรมทางธุรกิจ จากประสบการณ์ของเรา คนส่วนใหญ่ทำการซื้อขายสินทรัพย์ดิจิทัลเป็นการลงทุนส่วนตัว หากคุณเลือกเป็นการลงทุนส่วนตัว คุณจะต้องปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ภาษีกำไรจากการลงทุน หากคุณเลือกเป็นกิจกรรมทางธุรกิจ รายได้จะต้องปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ภาษีเงินได้

ภาพรวมภาษีคริปโต - เรียนรู้เกี่ยวกับภาษีคริปโตในสหราชอาณาจักรและทั่วโลก

สิ่งสำคัญที่ควรทราบคือ แม้ว่าคุณจะรายงานในฐานะบุคคลธรรมดา HMRC อาจตัดสินใจที่จะปฏิบัติต่อคุณในฐานะธุรกิจ HMRC ไม่ได้กำหนดอย่างเคร่งครัดว่าอะไรถือเป็นกิจกรรมทางธุรกิจ เนื่องจากจะขึ้นอยู่กับแต่ละกรณีเป็นรายกรณี แทนที่จะเป็นเช่นนั้น HMRC ได้กำหนดกฎสำหรับผู้ค้าทางการเงินซึ่งคำนึงถึงปัจจัยต่อไปนี้:

• จำนวนและความถี่ของธุรกรรม
• องค์กร
• ความเสี่ยง
• การค้า
• ระยะเวลาในการซื้อขาย
• ระยะเวลาที่คุณถือครองสินทรัพย์ (สินทรัพย์ถูกซื้อและขายภายในไม่กี่นาทีหรือถือครองไว้เป็นเวลานาน)

โดยทั่วไปแล้ว หากคุณไม่ได้ซื้อและขายโทเค็นบ่อยครั้งในแต่ละวัน และหากคุณถือครองสินทรัพย์ส่วนใหญ่ในระยะกลางถึงระยะยาว คุณสามารถรายงานคริปโตแอสเซทเป็นการลงทุนส่วนบุคคลได้

กำไรจากการลงทุนในคริปโต

เมื่อพูดถึงคริปโตแอสเซท ในสหราชอาณาจักร คุณจะต้องเสียภาษีกำไรทุนเมื่อมีการ "จำหน่าย" การจำหน่ายได้ถูกกำหนดโดย HMRC ว่า:

1. การขายสินทรัพย์คริปโตเพื่อแลกเป็นเงิน
2. การแลกเปลี่ยนสินทรัพย์คริปโตกับสินทรัพย์คริปโตประเภทอื่น
3. การใช้สินทรัพย์คริปโตเพื่อชำระค่าสินค้าหรือบริการ
4. การให้สินทรัพย์คริปโตแก่บุคคลอื่น

ตัวอย่างเช่น หมายเลข 1 หมายถึงทุกครั้งที่คุณขายสินทรัพย์ในราคาที่สูงกว่าที่คุณซื้อมา คุณจะมีกำไรจากทุน - และกำไรจากทุนจะถูกเก็บภาษี จำนวนกำไรจะคำนวณโดยการหักต้นทุนของคุณออกจากจำนวนที่คุณได้รับจริง

การคำนวณฐานต้นทุน

แนวคิดพื้นฐานของการคำนวณกำไรจากทุนนั้นง่าย แต่รายละเอียดบางอย่างอาจทำให้สับสนได้เล็กน้อย การคำนวณจำนวนที่ได้จริงนั้นง่าย: ราคาที่ขายสินทรัพย์ลบด้วยค่าธรรมเนียม การคำนวณต้นทุนฐานต้องใช้ความพยายามมากกว่า

กรมสรรพากรมีชุดของ 'กฎการจับคู่' เพื่อกำหนดฐานต้นทุนของคริปโตแอสเซท เราจะกล่าวถึงกฎการจับคู่ในรายละเอียดเพิ่มเติมในภายหลัง แต่โดยส่วนใหญ่แล้วคุณจะใช้วิธี 'การรวมกลุ่ม' กฎข้อนี้ระบุว่า คุณต้องจัดกลุ่มโทเค็นแต่ละประเภทที่คุณถืออยู่เป็นกลุ่ม (pool) และคำนวณต้นทุนรวมของกลุ่มนั้น การคำนวณคือต้นทุนเฉลี่ยของการซื้อโทเค็นทั้งหมดในกลุ่ม ซึ่งสามารถคิดเป็นต้นทุนเฉลี่ยได้ มาดูตัวอย่างเพื่อให้เข้าใจชัดเจนขึ้น:

คุณได้รับ 10 ETH ในราคา 1,000 ปอนด์ต่อ ETH รวมเป็นเงินทั้งหมด 10,000 ปอนด์ หกเดือนต่อมาคุณได้รับ 10 ETH ในราคา 2,000 ปอนด์ต่อ ETH รวมเป็นเงินทั้งหมด 30,000 ปอนด์ สระเงินของคุณมี ETH จำนวน 20 หน่วย โดยมีต้นทุนสระเงินอยู่ที่ £30,000 ซึ่งทำให้ต้นทุนต่อหน่วยอยู่ที่ £1,500 ต่อ ETH

ตอนนี้ที่คุณทราบต้นทุนของคุณแล้ว มาดูสถานการณ์กำไรทุนอย่างง่ายที่สร้างจากตัวอย่างข้างต้นกัน สมมติว่าคุณตัดสินใจขาย 15 ETH ในราคา 2,200 ปอนด์ต่อ ETH ในสถานการณ์นี้ จำนวนเงินที่คุณได้รับจริงคือ £2,200 และต้นทุนของคุณคือ £1,500 ดังนั้นกำไรจากทุนของคุณคือ £700 ต่อ ETH หรือ £10,500 (15 x £700) นี่คือจำนวนเงินที่คุณจะต้องเสียภาษี

แต่คุณต้องเสียภาษีเท่าไร? สิ่งนี้จะขึ้นอยู่กับ:

1. กำไรจากการลงทุนรวมของคุณสำหรับปีนี้ (รวมถึงกำไรที่ได้จากการซื้อขายที่ไม่ใช่สินทรัพย์คริปโต) เนื่องจากทุกปีคุณมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นภาษีเงินได้จากกำไรจากการลงทุน เงินช่วยเหลือนี้หมายความว่าคุณไม่ต้องเสียภาษีเงินได้จากกำไรที่คุณได้รับจากการขายสินทรัพย์ใด ๆ ที่มีมูลค่าไม่เกินจำนวนที่กำหนดไว้ (£12,300 ในปีภาษี 2020/21) ในตัวอย่างข้างต้น หากคุณไม่มีกำไรจากทุนอื่น ๆ คุณก็จะไม่ต้องเสียภาษีจากกำไรจากทุนของคุณ
2. ระดับรายได้ของคุณ หากคุณเป็น ผู้เสียภาษีในอัตราที่สูงขึ้นหรือเพิ่มเติมคุณจะต้องเสียภาษีเงินได้จากการขายสินทรัพย์ที่มีกำไรในอัตรา 20% หากคุณเป็น ผู้เสียภาษีในอัตราพื้นฐานอัตราภาษีของคุณจะขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีและขนาดของกำไร

การเก็บเกี่ยวผลขาดทุนทางภาษี

การเก็บเกี่ยวผลขาดทุนทางภาษี คือการขายการลงทุนในราคาที่ขาดทุนเพื่อลดภาระภาษีของคุณ ลองนึกภาพว่าคุณซื้อบิตคอยน์หนึ่งเหรียญในราคา 10,000 ปอนด์ และขายในปีเดียวกันในราคา 15,000 ปอนด์ คุณจะมีกำไรจากการลงทุน 5,000 ปอนด์ ซึ่งแน่นอนว่าเป็นภาระภาษี สมมติว่าคุณได้ซื้อหุ้นเทสลาในจำนวน £10,000 ในปีเดียวกัน และราคาหุ้นตกลงอย่างมาก คุณตัดสินใจขายหุ้นเทสลาของคุณอย่างมีกลยุทธ์ ทำให้เกิดการขาดทุน £5,000 คุณสามารถนำการขาดทุนนี้ไปใช้หักล้างกำไรจากบิตคอยน์ของคุณได้ ทำให้คุณไม่ต้องเสียภาษี ถัดไป คุณต้องรอ (ตามที่กฎหมายกำหนด) 30 วันนับจากเวลาที่คุณขายหุ้นเทสลาของคุณก่อนที่จะซื้อคืน โชคดีที่ราคายังไม่ฟื้นตัว ดังนั้น - ในทางปฏิบัติ - คุณได้หลีกเลี่ยงภาระภาษีจากกำไรบิตคอยน์ของคุณโดยสิ้นเชิงโดยไม่ลดตำแหน่งในเทสลาของคุณ

นั่นคือวิธีที่การเก็บเกี่ยวขาดทุนทางภาษีสามารถทำงานได้ แต่สหราชอาณาจักรได้ดำเนินการเพื่อหยุดยั้งแผนการเก็บเกี่ยวขาดทุนทางภาษีหลายรูปแบบ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง คุณต้องใช้ 'กฎการจับคู่' เมื่อคำนวณกำไรทุนที่อาจเกิดขึ้น

กฎการจับคู่

กรมสรรพากรได้กำหนด 'กฎการจับคู่' เพื่อช่วยต่อต้านกลยุทธ์การเก็บเกี่ยวผลประโยชน์ทางภาษีต่างๆ กฎเหล่านี้จะกำหนดวิธีการคำนวณต้นทุนและจำนวนเงินที่รับรู้ของสินทรัพย์ดิจิทัล เมื่อคุณจำหน่ายสินทรัพย์ดิจิทัล คุณต้องใช้กฎสามข้อ:

1. หากคุณได้รับสินทรัพย์เดียวกันในวันเดียวกัน ให้ใช้ 'กฎวันเดียวกัน' กับคริปโตเคอร์เรนซีนั้นไม่เกินจำนวน X หากคุณจำหน่ายมากกว่าที่ได้รับมา ให้ใช้กฎถัดไป
2. หากคุณได้ซื้อสินทรัพย์เดิมที่คุณได้จำหน่ายไปแล้วภายในระยะเวลา 2 - 30 วัน ให้ใช้ 'กฎ 30 วัน' หากคุณได้จำหน่ายมากกว่าที่คุณได้ซื้อคืน ให้ใช้กฎถัดไป
3. ใช้กฎการรวมกลุ่ม

กฎการรวมกลุ่มได้กล่าวถึงไว้ข้างต้นในส่วนของการกำไรจากคริปโตแล้ว. มาดูกฎในวันเดียวกันและกฎ 30 วันกัน.

กฎวันเดียวกัน

หากมีการได้มาซึ่งโทเคนประเภทเดียวกันและจำหน่ายออกในวันเดียวกัน การได้มาซึ่งทั้งหมดจะถือเป็นธุรกรรมเดียว และการจำหน่ายออกทั้งหมดจะถือเป็นธุรกรรมเดียว ซึ่งหมายความว่าคุณจะคำนวณต้นทุนเฉลี่ยและมูลค่าเฉลี่ยที่ได้จากการขายโดยเฉลี่ย การได้มาซึ่งในวันเดียวกันจะถูกจับคู่กับการจำหน่ายออกในวันเดียวกัน ตัวอย่างเช่น:

หนึ่งปีที่แล้ว คุณได้รับ 1 บิตคอยน์ ด้วยเงิน £10,000

เช้านี้คุณได้ขายบิตคอยน์จำนวน 0.5 หน่วยเป็นเงิน 10,000 ปอนด์

บ่ายวันนี้คุณได้ซื้อบิตคอยน์ 1 หน่วย ด้วยเงิน 20,000 ปอนด์

เย็นนี้คุณได้ขายบิตคอยน์จำนวน 0.5 หน่วยในราคา 8,000 ปอนด์

ในค่ำวันนี้ คุณได้รับ .5 บิตคอยน์ เป็นจำนวนเงิน 10,000 ปอนด์

การจำหน่ายในวันนี้จะถือเป็นธุรกรรมเดียวที่ 1 บิตคอยน์ มูลค่า 18,000 ปอนด์ การเข้าซื้อในวันนี้จะถือเป็นธุรกรรมเดียวที่ 1.5 บิตคอยน์ มูลค่า 30,000 ปอนด์ การจำหน่ายบิตคอยน์ 1 หน่วยของคุณจะถูกจับคู่กับบิตคอยน์ 1 หน่วยที่มีมูลค่าเท่ากับการซื้อในวันนี้ ซึ่งสร้างกำไรจากทุนจำนวน 2,000 ปอนด์ (20,000 ปอนด์ - 18,000 ปอนด์) บิตคอยน์ที่เหลืออยู่ 0.5 ที่คุณได้รับในวันนี้ จะถูกเพิ่มเข้าไปในพูลซึ่งประกอบด้วยบิตคอยน์ 1 ที่คุณซื้อไว้เมื่อปีที่แล้ว จำนวนบิตคอยน์ในพูลใหม่จะกลายเป็น 1.5 บิตคอยน์ โดยมีต้นทุนรวมของพูลอยู่ที่ £20,000 หรือต้นทุนต่อบิตคอยน์อยู่ที่ £13,333.33

กฎ 30 วัน

หากคุณได้รับโทเค็นประเภทเดียวกันที่คุณได้จำหน่ายไปแล้วในช่วง 30 วันที่ผ่านมา ต้นทุนของสินทรัพย์ที่จำหน่ายไปจะถูกคำนวณโดยใช้วิธีต้นทุนถัวเฉลี่ยเคลื่อนที่ (FIFO) มาดูตัวอย่างกัน:

ในวันที่ 1 มกราคม คุณได้รับ 10 ETH ด้วยเงิน £10,000

วันที่ 1 มีนาคม คุณขาย 5 ETH ได้ £10,000

วันที่ 15 มีนาคม คุณได้รับ 3 ETH เป็นจำนวนเงิน £4,500

วันที่ 20 มีนาคม คุณได้รับ 3 ETH เป็นจำนวนเงิน £6,000

การซื้อของคุณในวันที่ 15 มีนาคม และ 20 มีนาคม ทั้งสองครั้งเกิดขึ้นภายใน 30 วันนับตั้งแต่วันที่ 1 มีนาคม ซึ่งหมายความว่าการซื้อของคุณได้ถูกจับคู่กับการขายอย่างใกล้ชิดที่สุดเท่าที่เป็นไปได้ 3 ETH จากวันที่ 15 มีนาคม และ 2 ETH จากวันที่ 20 มีนาคม จะถูกจับคู่กับ 5 ETH ที่ถูกจำหน่ายในวันที่ 1 มีนาคม ซึ่งสร้างกำไรจากทุนจำนวน £1,500 (£10,000 - £4,500 - £4,000) เนื่องจาก 1 ETH ที่เหลือจากวันที่ 20 มีนาคมไม่สามารถจับคู่ได้ จึงถูกเพิ่มเข้าไปในพูล ซึ่งตอนนี้มีทั้งหมด 6 ETH และมีต้นทุนรวมของพูลอยู่ที่ £7,000

ถ้าฉันใช้บิตคอยน์ซื้อของ ฉันยังต้องเสียภาษีอยู่ไหม

โปรดจำจากส่วนกำไรจากการลงทุนในคริปโตว่ากฎของ HMRC กำหนดว่าคุณต้องเสียภาษีกำไรจากการลงทุนเมื่อมีการจำหน่าย ซึ่งการจำหน่ายรวมถึงการใช้สินทรัพย์คริปโตเพื่อซื้อสิ่งของด้วย

มาดูตัวอย่างกัน:

ลองนึกภาพว่าคุณซื้อ 1 BTC ในราคา 10,000 ปอนด์ เมื่อวันที่ 1 มกราคม พอถึงวันที่ 1 มิถุนายน ราคาของ Bitcoin เพิ่มขึ้นเป็นสองเท่าเป็น 20,000 ปอนด์ ด้วยทรัพย์สมบัติใหม่ของคุณ คุณตัดสินใจซื้อรถราคา 20,000 ปอนด์โดยใช้ 1 BTC ของคุณ สิ่งที่คุณอาจไม่ทราบก็คือ ในขณะที่คุณส่ง BTC ไปยังผู้ขายเพื่อชำระเงินค่าซื้อรถ คุณกำลังเกิดกำไรจำนวน £10,000 ขึ้น นี่ถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี ซึ่งหมายความว่าคุณจำเป็นต้องนำจำนวนนี้ไปรวมในรายงานภาษีของคุณด้วย

มีการยกเว้นภาษีสำหรับการซื้อคริปโตขนาดเล็กในสหราชอาณาจักรหรือไม่?

ไม่มีการยกเว้น อย่างไรก็ตาม โปรดจำไว้ว่ามีค่าลดหย่อนภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สินที่กว้างขวาง ซึ่งรวมถึงกำไรจากคริปโตเคอร์เรนซี กำไรจากหุ้น และกำไรจากอสังหาริมทรัพย์ ค่าลดหย่อนภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สินสำหรับปีภาษี 2020/21 อยู่ที่ 12,300 ปอนด์ คุณจะต้องเสียภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สินเฉพาะส่วนที่เกินจากจำนวนดังกล่าวเท่านั้น

ถ้าฉันได้รับเงินเป็นบิตคอยน์ล่ะ? ฉันจะถูกเก็บภาษีอย่างไร?

ในแง่ของการเพิ่มขึ้นหรือลดลงของราคา กฎเดียวกันที่อธิบายไว้ข้างต้นจะใช้ได้เช่นกัน นั่นหมายความว่า หากคุณได้รับคริปโตแอสเซทเป็นการแลกเปลี่ยนสำหรับสินค้าหรือบริการในวันที่ 1 มกราคม ราคาของคริปโตแอสเซทในวันนั้นจะถือเป็นต้นทุนของคุณ หากคุณขายคริปโตแอสเซทในภายหลังหรือใช้มันเพื่อซื้อสิ่งของใด ๆ กำไรหรือขาดทุนของคุณจะขึ้นอยู่กับราคา ณ เวลาที่คุณทำการแลกเปลี่ยน

แน่นอน การได้รับค่าตอบแทนเป็นคริปโตเคอร์เรนซีก็ถือว่าเป็นการ 'คุ้มค่าเงินและด้วยเหตุนี้จึงต้องเสียภาษีเงินได้และเงินสมทบประกันสังคม (NIC) เช่นเดียวกับการได้รับเงินสด ซึ่งหมายความว่า ตัวอย่างเช่น หากคุณขายสินทรัพย์คริปโตของคุณเป็นเงินปอนด์ทันทีที่คุณได้รับ คุณจะต้องเสียภาษีเท่ากับว่าคุณได้รับเงินปอนด์โดยตรง

การซื้อขายบิตคอยน์เพื่อแลกเปลี่ยนเป็นคริปโตแอสเซทอื่นถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีหรือไม่?

โปรดจำไว้จากส่วนกำไรจากการลงทุนในคริปโตว่ากฎของ HMRC กำหนดว่าคุณต้องเสียภาษีกำไรจากการลงทุนเมื่อมีการจำหน่าย ซึ่งการจำหน่ายรวมถึงการแลกเปลี่ยนสินทรัพย์คริปโตกับสินทรัพย์คริปโตประเภทอื่นด้วย

กล่าวอีกนัยหนึ่ง เมื่อคุณขายคริปโตเคอร์เรนซีหนึ่งเพื่อซื้ออีกสกุลหนึ่ง จะถือเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี ซึ่งหมายความว่าคุณจะต้องกำหนดต้นทุนและรายงานกำไรจากการลงทุน

กฎหมายภาษีของสหราชอาณาจักรจัดการกับการแจกจ่ายคริปโตแอสเซทแบบแอร์ดรอปอย่างไร?

ส่วนนี้ และ ส่วนนี้ ของคำแนะนำภาษีของ HMRC เกี่ยวกับคริปโตแอสเซท ครอบคลุมการแจกเหรียญแบบอากาศ (airdrops). วิธีการรายงานการแจกเหรียญแบบอากาศของคุณขึ้นอยู่กับสาเหตุที่คุณได้รับการแจกเหรียญแบบอากาศ. หาก:

1. โทเค็นที่ส่งผ่านอากาศได้รับเป็นส่วนหนึ่งของการค้าหรือการทำธุรกรรมทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับคริปโตแอสเซทหรือการขุดเหมือง

• จากนั้นมูลค่าตลาดของโทเคนที่ได้รับจากการแจกฟรีควรถูกบันทึกไว้ และจะต้องเสียภาษีเงินได้ การจำหน่ายโทเคนที่ได้รับจากการแจกฟรีซึ่งก่อให้เกิดกำไรจะต้องเสียภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สิน

1. โทเคนที่ส่งผ่านอากาศจะได้รับโดยไม่ต้องทำอะไรเป็นการตอบแทน และไม่ใช่ส่วนหนึ่งของการซื้อขายหรือการทำธุรกรรมทางธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับคริปโตแอสเซทและการขุด

=-> จากนั้นโทเคนที่ถูกส่งผ่าน airdrop จะอยู่ภายใต้กฎเกณฑ์ภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สินเมื่อมีการจำหน่าย หากคุณยังไม่ได้ถือครองโทเคนดังกล่าว โทเคนนั้นจะถูกนำไปอยู่ในกลุ่ม S104 ของตัวเอง หากคุณถือโทเค็นอยู่แล้ว ให้เพิ่มโทเค็นลงในพูลที่มีอยู่ตามวิธีการที่อธิบายไว้ข้างต้น ต้นทุนการได้มาคือมูลค่าตลาด ณ เวลาที่มีการแจกโทเค็นแบบแอร์ดรอป

กฎหมายภาษีของสหราชอาณาจักรจัดการกับการแยกตัวของคริปโตแอสเซทอย่างไร?

กรมสรรพากรให้คำแนะนำเกี่ยวกับกรณีการแยกทาง ที่นี่. มีสองประเภทของฟอ็ก: ฟอ็กแบบนุ่ม (Soft Fork) และฟอ็กแบบแข็ง (Hard Fork). ฟอ็กแบบนุ่มคือการอัปเดตเล็กน้อยต่อบล็อกเชนที่อยู่เบื้องหลังซึ่งไม่สร้างบล็อกเชนใหม่หรือโทเค็นใหม่. ฟอ็กแบบแข็งคือการอัปเดตใหญ่ที่สามารถทำให้เกิดการแบ่งแยกของชุมชนได้ แต่ไม่จำเป็นต้องเกิดขึ้นเสมอไป. บางคนในชุมชนสนับสนุนบล็อกเชนแบบเก่าที่ไม่มีการเปลี่ยนแปลง และบางคนสนับสนุนบล็อกเชนที่ได้รับการอัปเกรดใหม่ เนื่องจากตอนนี้มีบล็อกเชนที่สามารถใช้งานได้สองแบบ จึงมีสำเนาของโทเค็นทั้งหมดสองชุด โดยปกติแล้ว หากคุณถือโทเค็นใดๆ บนบล็อกเชนแบบเก่า คุณก็จะถือจำนวนเดียวกันบนบล็อกเชนใหม่เช่นกัน

โทเค็นใหม่จะถูกนำไปใส่ในพูลของตัวเอง ค่าใช้จ่ายรวมของสระเก่าจำเป็นต้องได้รับการปรับสมดุลและแบ่งระหว่างสระเก่ากับสระใหม่ HMRC ไม่ได้กำหนดวิธีการเฉพาะในการแบ่งมูลค่า เพียงแต่ระบุว่า "ค่าใช้จ่ายต้องถูกแบ่งตามหลักความเป็นธรรมและสมเหตุสมผลภายใต้มาตรา 52(4) TCGA 1992"

ฉันถูกเก็บภาษีจากดอกเบี้ยที่ได้รับจากคริปโตเคอร์เรนซีอย่างไร?

แพลตฟอร์มที่มีลักษณะคล้ายธนาคารจำนวนมากขึ้นเรื่อย ๆ อนุญาตให้คุณได้รับดอกเบี้ยจากคริปโตแอสเซท เช่น บิตคอยน์ และอีเธอร์ แพลตฟอร์มจะครอบครองคริปโตแอสเซทของคุณ และจ่ายดอกเบี้ยให้คุณ - โดยทั่วไปเป็นรายเดือน น่าเสียดายที่คำแนะนำทางภาษีของ HMRC เกี่ยวกับคริปโตแอสเซทไม่ชัดเจนว่าดอกเบี้ยจากบริการเหล่านี้ควรเสียภาษีเป็นรายได้ปกติหรือดอกเบี้ย ในอนาคต HMRC จะต้องชี้แจงเรื่องนี้ หรือศาลจะตัดสินในเรื่องนี้ จนกว่าจะถึงตอนนั้น การรายงานดอกเบี้ยเป็นรายได้ปกติหรือดอกเบี้ยน่าจะปลอดภัยที่สุด

กฎหมายภาษีของสหราชอาณาจักรจัดการกับการถือครองคริปโตแอสเซทอย่างไร?

ไม่ว่ากิจกรรมดังกล่าวจะถือเป็นการค้าที่ต้องเสียภาษี (โดยมีโทเคนเป็นรายได้จากการค้า) หรือไม่นั้น ขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ เช่น:

• ระดับของกิจกรรม
• องค์กร
• ความเสี่ยง
• การค้า

หากกิจกรรมดังกล่าวไม่ถือเป็นการค้า มูลค่าเป็นเงินปอนด์สเตอร์ลิง ( ณ เวลาที่ได้รับ) ของโทเคนใด ๆ ที่ได้รับจะถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี (รายได้เบ็ดเตล็ด)

มีซอฟต์แวร์ที่ช่วยในการรายงานภาษีคริปโตหรือไม่?

เนื่องจากคริปโตแอสเซทเป็นทั้งเครื่องมือการลงทุนและสื่อกลางในการแลกเปลี่ยน การรายงานภาษีอย่างถูกต้องจึงอาจเป็นงานที่ใช้เวลามาก นอกจากนี้ กฎหมายภาษีมีการเปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็ว โชคดีที่มีเครื่องมือหลากหลายมากขึ้นที่สามารถช่วยให้คุณปฏิบัติตามข้อกำหนดได้ เราขอแนะนำ โทเคนภาษีซึ่งเป็นแพลตฟอร์มซอฟต์แวร์ภาษีคริปโตและเครื่องคำนวณภาษีคริปโตที่ช่วยให้กระบวนการง่ายขึ้นอย่างมาก มันช่วยให้คุณเชื่อมต่อกับแพลตฟอร์มการแลกเปลี่ยน ติดตามการซื้อขายของคุณ สร้างแบบฟอร์มที่จำเป็น และรวบรวมรายงานภาษีของคุณโดยอัตโนมัติ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณตั้งใจจะใช้กลยุทธ์เช่นการเก็บเกี่ยวผลขาดทุนทางภาษี คุณจะต้องใช้ซอฟต์แวร์ที่มีความสามารถเพื่อให้แน่ใจว่าคุณลดภาระภาษีของคุณให้น้อยที่สุด

ใช้ ซอฟต์แวร์ภาษีคริปโตที่ดีที่สุด เพื่อติดตามการซื้อขายโดยอัตโนมัติ, สร้างรายงาน, และลดภาระงานของคุณ