Налогообложение криптовалюты в Германии

Отказ от ответственности - Этот материал подготовлен исключительно в информационных целях и не предназначен для предоставления налоговых, юридических или бухгалтерских консультаций и не должен использоваться в качестве таковых. Перед совершением любых сделок вам следует проконсультироваться с вашими собственными налоговыми, юридическими и бухгалтерскими консультантами.

Федеральное центральное налоговое управление Германии или Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) рассматривает Биткойн и криптовалюты как частные деньги для целей налогообложения, что делает немецкие законы о налогообложении криптовалют более понятными и щедрыми по сравнению со многими другими странами. Некоторые даже называют Германию офшором для налогообложения криптовалют.

Наиболее распространенные факторы, влияющие на налогообложение Биткойна и других криптовалют в Германии, следующие:
1. Как долго вы владеете цифровым активом
2. Ваш налоговый класс

Подоходный налог

Криптовалюта, удерживаемая менее года, облагается подоходным налогом. Если вы торгуете криптовалютой, каждый раз, когда вы продаете актив за сумму, превышающую ту, что вы заплатили, вы обязаны уплатить подоходный налог. Сумма прибыли рассчитывается путем вычитания вашей стоимости приобретения (сумма, которую вы заплатили за актив после уплаты сборов) из вашего реализованного дохода (что у вас осталось после уплаты сборов при продаже). Когда дело касается криптовалют, в Германии вы обязаны уплатить подоходный налог не только при продаже криптовалют за евро, но и при их обмене на другие криптовалюты.

Хорошо, давайте рассмотрим простой пример. Представьте, что вы купили 1 BTC за 10,000€ 1 января и продали его за 15,000€ через шесть месяцев, 1 июня. В этом сценарии ваша стоимость приобретения составляет 10,000€, а ваш реализованный доход составляет 15,000€, таким образом, ваш заработок составляет 5,000€. Это сумма, на которую вы будете обязаны платить налоги. Достаточно просто.

Но сколько налогов вам придется заплатить? Это будет зависеть от:

1. Вашей налоговой категории. Нахождение в более высокой налоговой категории подлежит более высокой налоговой ставке на прирост капитала.
2. Срока владения инвестицией. Если вы удерживали менее года, прибыль добавляется к вашему "обычному" доходу. Если вы удерживали актив более года, налоговое обязательство на вашу прибыль отсутствует. Да, вся прибыль не облагается налогом!
3. Суммы общего дохода от криптовалют. Если вы продали криптовалюту в течение года, существует льгота в размере 600€. Любая прибыль до 600€ не облагается налогом.**

Обзор налогов на криптовалюту - Поймите, как криптовалюта облагается налогом в общем, и как оставаться в соответствии с нормативами по всему миру.

Нужен полный гид, адаптированный под распространенные налоговые сценарии? Ознакомьтесь с нашими Полными гидами по налогам на криптовалюту.

Определение лотов

Представьте, что вы покупаете один биткойн за 10,000€ и еще один за 20,000€. Позже вы продаете одну монету за 15,000€. Получили ли вы прибыль или убыток? Ответ не ясен.

Немецкие налоговые органы еще не указали обязательный метод бухгалтерского учета, однако метод "первым пришел, первым вышел" (FIFO) часто используется. Используя FIFO, вы бы получили прибыль в размере 5,000€.

Если вы не уверены, как рассчитать стоимость приобретения, попробуйте использовать наш Калькулятор налогов на криптовалюту.

Что если я использую биткойн для покупки чего-то? Нужно ли мне все равно платить налоги?

Конвертация биткойна в товары или услуги рассматривается так же, как и продажа биткойна на бирже. Это означает, что описанные выше правила применяются. Рассмотрим пример:

Представьте, что вы купили 1 BTC за 10,000€ 1 января. К 1 июня цена биткойна удвоилась до 20,000€. С вашим новым богатством вы решили купить машину за 20,000€, используя ваш 1 BTC. Что вы могли не осознавать, так это то, что в тот момент, когда вы отправляете ваш BTC продавцу для оплаты машины, вы получаете прибыль в размере 10,000€. Это налогооблагаемое событие, что означает, что вам нужно будет включить его в ваш налоговый отчет.

Конечно, вы можете избежать этого налога, если удержите 1 BTC в течение года перед покупкой. Через год транзакция с криптовалютой не облагается налогом.

Чтобы уменьшить ваше налоговое обязательство, изучите Стратегии налогообложения криптовалюты.

Есть ли налоговые льготы для небольших покупок криптовалюты в Германии?

Существует льгота в размере 600€ для криптовалют, купленных и проданных в течение того же года. В противном случае все криптовалюты, удерживаемые более года, освобождаются от налога.

Что если мне платят в биткойнах? Как я буду облагаться налогом?

Получение оплаты в криптовалюте подлежит подоходному налогу так же, как получение оплаты в евро. Любая криптовалюта, полученная в качестве дохода, облагается налогом по текущей рыночной стоимости на момент получения.

Соблюдайте местные нормативы, просматривая наши Ресурсы по соблюдению налогов на криптовалюту.

Является ли обмен биткойна на другую криптовалюту налогооблагаемым событием?

Да. Когда вы продаете одну криптовалюту, которую удерживали менее года, за другую, это рассматривается как налогооблагаемое событие, что означает, что вам нужно будет определить стоимость приобретения и сообщить о доходах. Вы можете избежать этого, удерживая первую криптовалюту (в данном случае биткойн) не менее года.

Узнайте, как различные юрисдикции рассматривают обмены в нашем Руководстве по налогам на криптовалюту.

Как немецкое налоговое законодательство рассматривает раздачи криптовалют?

Существует два типа раздач: те, за которые вы предоставляете услуги с ожиданием оплаты, и те, за которые вы ничего не получаете взамен. В первом случае должно быть зафиксировано покупательное событие или оценка вашей работы. В отсутствие покупательного события, как это часто бывает, продажа токенов, полученных в результате раздачи, не облагается налогом.

Как немецкое налоговое законодательство рассматривает разветвление криптовалют?

Если вы продаете разветвление криптовалюты в течение года, ваша стоимость приобретения рассчитывается на момент разветвления. После удержания разветвления в течение одного года продажа криптовалюты не облагается налогом.

Как я облагаюсь налогом на проценты, полученные от криптовалют?

Все большее количество платформ, подобных банкам, позволяют вам зарабатывать проценты на криптовалютах, таких как биткойн и эфир. В этой модели платформа берет на себя владение вашими криптовалютами и выплачивает проценты - обычно с ежемесячными интервалами. Согласно немецкому налоговому законодательству, эти проценты считаются налогооблагаемым доходом. Кроме того, криптовалюты, предоставленные в аренду для получения процентов, должны удерживаться в течение 10 лет для освобождения от налогов, а не обычного 1 года.

Как немецкое налоговое законодательство рассматривает стекинг криптовалют?

Любая прибыль, полученная от стекинга криптовалют, облагается налогом и должна быть учтена как "другой доход". Любая криптовалюта, которая была застейкана, не может быть продана без налога после 1 года. Вместо этого криптовалюта, которая была застейкана, должна удерживаться в течение 10 лет для освобождения от налога.

Существует ли программное обеспечение для помощи в отчетности по налогам на криптовалюту?

Поскольку криптовалюты являются как инвестиционным инструментом, так и средством обмена, правильная отчетность по вашим налогам может стать крайне трудоемким заданием. Более того, налоговые законы быстро меняются. К счастью, существует все больше инструментов, которые помогут вам соответствовать требованиям. Мы рекомендуем TokenTax, который является платформой для налогов на криптовалюту и калькулятором налогов на криптовалюту, значительно упрощающим процесс. Это поможет вам подключиться к биржам, отслеживать ваши сделки, генерировать необходимые формы и автоматически составлять ваш налоговый отчет. Особенно если вы намерены использовать стратегии, такие как сбор налоговых потерь, вам понадобится использовать подходящее программное обеспечение, чтобы минимизировать налоговую нагрузку.

Изучите Лучшее программное обеспечение для налогов на криптовалюту, чтобы упростить процесс отчетности.

Если вы подаете налоги самостоятельно, вы также можете использовать эти Основные формы для налогов на криптовалюту, чтобы убедиться, что вы подаете правильные документы.

БиржиАзартные игрыКошелькиКартыКонференции

Откройте для себя лучшие платформы для покупки, продажи и торговли криптовалютами.

Торговые функции

Расширенные торговые инструменты и автоматизированные стратегии для профессиональных трейдеров

Криптовалюты

Покупайте, продавайте и обменивайте популярные криптовалюты и альткоины.

Типы обмена

Различные типы обменов в зависимости от ваших торговых потребностей

Географические регионы

Найдите биржи, доступные в вашей стране или регионе.

Варианты инвестиций

Откройте новые инвестиционные возможности и предпродажи.

Бинарные опционы

Платформы и инструменты для торговли бинарными опционами

Алгоритмическая торговля

Автоматизированная торговля

Арбитражные боты

Копи-трейдинг

Дейтрейдинг

Демо-счета для торговли

Производные

Торговля фьючерсами

Торговля с кредитным плечом

Маржинальная торговля

Торговля опционами

Шортинг

Aave

Альткоины

Аптос

Арбитрум

Искусственный Суперинтеллект

Лавина

Binance Coin

Биткойн Кэш

Bittensor

Кардано

Чейнлинк

Космос

Кронос

Дай

Догикоин

Эфириум Классик

Filecoin

Хедера

Неизменяемый

Инъективный

Каспа

Лайткоин

Создатель

Мантия

Монеро

Протокол Near

Нео

Окб

Оптимизм

Пепе

Polkadot

Многоугольник

Рендер

Рипл

Сиба-ину

Солана

Стейблкоины

Стэки

Звездный

Суи

Tezos

Тонкоин

Трон

Uniswap

Анонимные обмены

Централизованный

Криптовалютные брокеры

Обмены криптовалюты на фиат

Децентрализованный

Для начинающих

Гибридный

Платформы кредитования

Самые низкие комиссии

P2P криптообмены

Депозит PayPal

Самый безопасный

Сберегательные счета

Платформы обмена

Алжир

Аргентина

Азия

Австралия

Бахрейн

Бразилия

Канада

Китай

Колумбия

Конго

Египет

Европа

Франция

Германия

Гана

Гонконг

Индия

Индонезия

Ирландия

Италия

Япония

Кения

Корея

Малайзия

Мексика

Марокко

Нидерланды

Новая Зеландия

Нигерия

Норвегия

Пакистан

Филиппины

Россия

Сингапур

Южная Африка

Швейцария

Танзания

Таиланд

Турция

Уганда

Объединённые Арабские Эмираты

Лучшие криптовалюты для покупки сейчас

Лучшие крипто-продажи

Новые криптопроекты

Бинарные опционы

Биржи

Откройте для себя лучшие платформы для покупки, продажи и торговли криптовалютами.

Торговые функции

Расширенные торговые инструменты и автоматизированные стратегии для профессиональных трейдеров

Криптовалюты

Покупайте, продавайте и обменивайте популярные криптовалюты и альткоины.

Типы обмена

Различные типы обменов в зависимости от ваших торговых потребностей

Географические регионы

Найдите биржи, доступные в вашей стране или регионе.

Варианты инвестиций

Откройте новые инвестиционные возможности и предпродажи.

Бинарные опционы

Платформы и инструменты для торговли бинарными опционами

Алгоритмическая торговля

Автоматизированная торговля

Арбитражные боты

Копи-трейдинг

Дейтрейдинг

Демо-счета для торговли

Производные

Торговля фьючерсами

Торговля с кредитным плечом

Маржинальная торговля

Торговля опционами

Шортинг

Aave

Альткоины

Аптос

Арбитрум

Искусственный Суперинтеллект

Лавина

Binance Coin

Биткойн Кэш

Bittensor

Кардано

Чейнлинк

Космос

Кронос

Дай

Догикоин

Эфириум Классик

Filecoin

Хедера

Неизменяемый

Инъективный

Каспа

Лайткоин

Создатель

Мантия

Монеро

Протокол Near

Нео

Окб

Оптимизм

Пепе

Polkadot

Многоугольник

Рендер

Рипл

Сиба-ину

Солана

Стейблкоины

Стэки

Звездный

Суи

Tezos

Тонкоин

Трон

Uniswap

Анонимные обмены

Централизованный

Криптовалютные брокеры

Обмены криптовалюты на фиат

Децентрализованный

Для начинающих

Гибридный

Платформы кредитования

Самые низкие комиссии

P2P криптообмены

Депозит PayPal

Самый безопасный

Сберегательные счета

Платформы обмена

Алжир

Аргентина

Азия

Австралия

Бахрейн

Бразилия

Канада

Китай

Колумбия

Конго

Египет

Европа

Франция

Германия

Гана

Гонконг

Индия

Индонезия

Ирландия

Италия

Япония

Кения

Корея

Малайзия

Мексика

Марокко

Нидерланды

Новая Зеландия

Нигерия

Норвегия

Пакистан

Филиппины

Россия

Сингапур

Южная Африка

Швейцария

Танзания

Таиланд

Турция

Уганда

Объединённые Арабские Эмираты

Лучшие криптовалюты для покупки сейчас

Лучшие крипто-продажи

Новые криптопроекты

Бинарные опционы

Торговые функции

Алгоритмическая торговляАвтоматизированная торговляАрбитражные ботыКопи-трейдингДейтрейдингДемо-счета для торговлиПроизводныеТорговля фьючерсамиТорговля с кредитным плечомМаржинальная торговляТорговля опционамиШортинг

Криптовалюты

AaveАльткоиныАптосАрбитрумИскусственный СуперинтеллектЛавинаBinance CoinБиткойн КэшBittensorКарданоЧейнлинкКосмосКроносДайДогикоинЭфириум КлассикFilecoinХедераНеизменяемыйИнъективныйКаспаЛайткоинСоздательМантияМонероПротокол NearНеоОкбОптимизмПепеPolkadotМногоугольникРендерРиплСиба-инуСоланаСтейблкоиныСтэкиЗвездныйСуиTezosТонкоинТронUniswap

Типы обмена

Анонимные обменыЦентрализованныйКриптовалютные брокерыОбмены криптовалюты на фиатДецентрализованныйДля начинающихГибридныйПлатформы кредитованияСамые низкие комиссииP2P криптообменыДепозит PayPalСамый безопасныйСберегательные счетаПлатформы обмена

Географические регионы

АлжирАргентинаАзияАвстралияБахрейнБразилияКанадаКитайКолумбияКонгоЕгипетЕвропаФранцияГерманияГанаГонконгИндияИндонезияИрландияИталияЯпонияКенияКореяМалайзияМексикаМароккоНидерландыНовая ЗеландияНигерияНорвегияПакистанФилиппиныРоссияСингапурЮжная АфрикаШвейцарияТанзанияТаиландТурцияУгандаОбъединённые Арабские Эмираты

Варианты инвестиций

Лучшие криптовалюты для покупки сейчасЛучшие крипто-продажиНовые криптопроекты

Бинарные опционы

Бинарные опционы

Азартные игры

Кошельки

Карты

Конференции