Налогообложение криптовалюты в Германии

Отказ от ответственности - Этот материал подготовлен исключительно в информационных целях и не предназначен для предоставления налоговых, юридических или бухгалтерских консультаций и не должен использоваться в качестве таковых. Перед совершением любых сделок вам следует проконсультироваться с вашими собственными налоговыми, юридическими и бухгалтерскими консультантами.

Федеральное центральное налоговое управление Германии или Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) рассматривает Биткойн и криптовалюты как частные деньги для целей налогообложения, что делает немецкие законы о налогообложении криптовалют более понятными и щедрыми по сравнению со многими другими странами. Некоторые даже называют Германию офшором для налогообложения криптовалют.

Наиболее распространенные факторы, влияющие на налогообложение Биткойна и других криптовалют в Германии, следующие:
1. Как долго вы владеете цифровым активом
2. Ваш налоговый класс

Налог на доходы

Криптовалюта, находящаяся во владении менее года, облагается налогом на доходы. Если вы торгуете криптовалютой, то каждый раз, когда вы продаете актив дороже, чем купили, вы обязаны уплатить налог на доходы. Сумма прибыли рассчитывается путем вычитания вашей базовой стоимости (сумма, которую вы заплатили за актив после уплаты комиссионных) из полученной суммы (то, что у вас осталось после уплаты комиссионных при продаже). Когда дело касается криптовалют, в Германии вы обязаны уплатить налог на доходы не только при продаже криптовалют за евро, но и при их обмене на другие криптовалюты.

Хорошо, давайте рассмотрим простой пример. Представьте, что вы купили 1 BTC за 10,000€ 1 января и продали его за 15,000€ шесть месяцев спустя, 1 июня. В этом случае ваша базовая стоимость составляет 10,000€, а полученная сумма — 15,000€, так что ваша прибыль составила 5,000€. Это та сумма, с которой вы обязаны уплатить налоги. Достаточно просто.

Но сколько налогов вам нужно заплатить? Это будет зависеть от:

1. Вашего уровня дохода. Находясь в более высокой категории доходов, вы подлежите более высокой налоговой ставке на прирост капитала.
2. Длительности владения инвестициями. Если вы владели активом менее года, прибыль добавляется к вашему "обычному" доходу. Если вы владели активом более года, вы не обязаны уплачивать налоги на вашу прибыль. Да, вся прибыль не облагается налогом!
3. Суммы общего дохода от криптовалют. Если вы продаете криптовалюту в течение года, существует пособие в размере 600€. Любая прибыль до 600€ не облагается налогом.

Обзор налогов на криптовалюту - Поймите, как в целом облагается налогами криптовалюта и как оставаться в соответствии с законами по всему миру.

Нужен полный гид, адаптированный к обычным налоговым сценариям? Ознакомьтесь с нашим Полным руководством по налогам на криптовалюту.

Идентификация лотов

Предположим, вы покупаете один биткоин за 10,000€ и еще один за 20,000€. Позже вы продаете одну монету за 15,000€. Получили ли вы прибыль или убыток? Ответ не ясен.

Немецкие налоговые органы еще не уточнили обязательный метод учета, однако "первым пришел - первым вышел" (FIFO) часто используется. При использовании FIFO вы бы получили прибыль в размере 5,000€.

Если вы не уверены, как рассчитать базовую стоимость, попробуйте использовать наши Калькуляторы налогов на криптовалюту.

Что, если я использую свой биткоин для покупки чего-то? Мне все равно придется платить налоги?

Конвертация биткоина в товары или услуги ничем не отличается от продажи биткоина на бирже. Это означает, что применяются описанные выше правила. Давайте рассмотрим пример:

Представьте, что вы купили 1 BTC за 10,000€ 1 января. К 1 июня цена Биткоина удвоилась до 20,000€. С вашим новым состоянием вы решаете купить автомобиль за 20,000€, используя ваш 1 BTC. Однако вы можете не осознавать, что в момент, когда вы отправляете ваш BTC продавцу для оплаты автомобиля, вы получаете прибыль в размере 10,000€. Это является налогооблагаемым событием, означающим, что вам нужно учесть это в вашем налоговом отчете.

Конечно, вы можете избежать этого налога, если удержите 1 BTC в течение года перед покупкой. После одного года транзакция с криптовалютой не облагается налогами.

Чтобы уменьшить ваши налоговые обязательства, изучите Стратегии налогов на криптовалюту.

Существует ли освобождение от налогов на небольшие покупки криптовалюты в Германии?

Существует пособие в размере 600€ для криптовалют, купленных и проданных в течение одного года. В противном случае, вся криптовалюта, удерживаемая более года, освобождается от налогообложения.

Что если мне платят в биткоинах? Как я буду облагаться налогом?

Получение оплаты в криптовалюте подлежит налогу на доходы так же, как и получение оплаты в евро. Любая криптовалюта, полученная в качестве дохода, облагается налогом по текущей рыночной стоимости на момент получения.

Оставайтесь в соответствии с местными правилами, изучив наши Ресурсы по соблюдению налогов на криптовалюту.

Является ли обмен биткоина на другую криптовалюту налогооблагаемым событием?

Да. Когда вы продаете одну криптовалюту, которую держали менее года, за другую, это считается налогооблагаемым событием, что означает, что вам нужно определить вашу базовую стоимость и отчитаться о прибыли. Вы можете избежать этого, удерживая первую криптовалюту (биткоин, в данном случае) как минимум один год.

Узнайте, как различные юрисдикции трактуют обмены в нашем Руководстве по налоговым законам на криптовалюту.

Как немецкое налоговое законодательство относится к криптовалютным эирдропам?

Существуют два типа эирдропов: те, за которые вы предоставляете услуги с ожиданием оплаты, и те, за которые вы ничего не получаете взамен. В первом случае должна быть запись о покупной транзакции или оценка вашей работы. При отсутствии покупной транзакции, как это чаще всего бывает, продажа эирдропнутых токенов освобождается от налогов.

Как немецкое налоговое законодательство относится к криптовалютным форкам?

Если вы продаете форк криптовалюты в течение года, ваша базовая стоимость рассчитывается на момент появления форка. После удержания форка в течение одного года продажа криптовалюты освобождается от налогов.

Как я облагаюсь налогом на проценты, заработанные от криптовалют?

Растущее количество платформ, подобных банкам, позволяет вам зарабатывать проценты на криптовалютах, таких как Bitcoin и Ether. В этой модели платформа берет на себя владение вашими криптовалютами и выплачивает проценты - обычно ежемесячно. Согласно немецкому налоговому законодательству, эти проценты являются налогооблагаемым доходом. Кроме того, криптовалюта, предоставленная в долг для получения процентов, должна удерживаться в течение 10 лет, чтобы быть освобожденной от налогов, а не обычный 1 год.

Как немецкое налоговое законодательство относится к стейкингу криптовалют?

Любая прибыль от застейканных криптовалют облагается налогом и должна быть указана как "другой доход". Любая криптовалюта, которая была застейкана, не может быть продана без налога через 1 год. Вместо этого криптовалюта, которая была застейкана, должна удерживаться в течение 10 лет, чтобы быть освобожденной от налогов.

Существует ли программное обеспечение для помощи в отчетности по налогам на криптовалюту?

Поскольку криптовалюты являются как инвестиционным инструментом, так и средством обмена, правильное отчетность по налогам может быть чрезвычайно трудоемкой задачей. Более того, налоговые законы быстро развиваются. К счастью, существует все больше инструментов, которые могут помочь вам в соблюдении правил. Мы рекомендуем TokenTax, который является платформой программного обеспечения для налогов на криптовалюту и калькулятором налогов на криптовалюту, значительно упрощающим процесс. Он помогает вам подключаться к биржам, отслеживать ваши сделки, генерировать необходимые формы и автоматически составлять ваш налоговый отчет. Особенно если вы намерены использовать такие стратегии, как убыточное налогообложение, вы захотите использовать мощное программное обеспечение, чтобы минимизировать ваше налоговое бремя.

Изучите Лучшее программное обеспечение для налогов на криптовалюту, чтобы упростить процесс отчетности.

Если вы самостоятельно подаете налоги, вы также можете использовать эти Основные формы налогов на криптовалюту, чтобы убедиться, что вы подаете правильные документы.

Связанные руководства по налогам на криптовалюту:

• Как облагается налогом криптовалюта

• Налогообложение криптовалюты в США

• Налогообложение криптовалюты в Канаде

• Налогообложение криптовалюты в Великобритании

• Как облагаются налогом NFT

• Как облагаются налогом эирдропы

• Как облагаются налогом ICO

• Как отчитываться о доходах от майнинга биткоина

• Как отчитываться о доходах от стейкинга

• Как отчитываться о доходах от фермерства доходности

• Как облагаются налогом вознаграждения за криптовалюту

• Обзор налогов на криптовалюту

• Руководства по налогам на криптовалюту

• Программное обеспечение для налогов на криптовалюту

• Калькуляторы налогов на криптовалюту

• Соответствие налогам на криптовалюту

• Стратегии налогов на криптовалюту

• Формы налогов на криптовалюту

• Законы о налогах на криптовалюту

Начните с понимания основ криптовалюты и исследуйте децентрализованные финансы (DeFi). Узнайте о Биткоине, Эфириуме и альткоинах. Также узнайте, как покупать и продавать криптовалюту.