Opodatkowanie kryptowalut w Niemczech

Zastrzeżenie - Ten materiał został przygotowany wyłącznie w celach informacyjnych i nie jest przeznaczony do udzielenia porad w zakresie podatków, prawa lub księgowości i nie powinien być na nich opierany. Przed dokonaniem jakiejkolwiek transakcji należy skonsultować się z własnymi doradcami podatkowymi, prawnymi i księgowymi.

Niemiecki Federalny Centralny Urząd Podatkowy lub Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) traktuje Bitcoin i kryptowaluty jako prywatne pieniądze dla celów podatkowych, co sprawia, że niemieckie przepisy podatkowe dotyczące kryptowalut są łatwiejsze do zrozumienia i bardziej korzystne niż w wielu innych krajach. Niektórzy posuwają się nawet do nazywania Niemiec rajem podatkowym dla kryptowalut.

Najczęstsze czynniki wpływające na to, jak Bitcoin i inne kryptowaluty są opodatkowane w Niemczech, to:
1. Jak długo posiadasz cyfrowe aktywa
2. Twój próg dochodowy

Podatek dochodowy

Kryptowaluty przechowywane krócej niż rok podlegają podatkowi dochodowemu. Jeśli handlujesz kryptowalutami, zawsze gdy sprzedajesz aktywa za więcej niż za nie zapłaciłeś, podlegasz podatkowi dochodowemu. Kwota zysku jest obliczana poprzez odjęcie wartości początkowej (kwoty, którą zapłaciłeś za aktywa po opłatach) od kwoty zrealizowanej (co otrzymałeś po opłatach, gdy sprzedałeś). Jeśli chodzi o kryptowaluty, w Niemczech podlegasz podatkowi dochodowemu nie tylko wtedy, gdy sprzedajesz kryptowaluty za euro, ale także gdy wymieniasz je na inne kryptowaluty.

Ok, spójrzmy na prosty przykład. Wyobraź sobie, że kupiłeś 1 BTC za 10 000€ 1 stycznia i sprzedałeś go za 15 000€ sześć miesięcy później, 1 czerwca. W tym scenariuszu twoja wartość początkowa to 10 000€, a kwota zrealizowana to 15 000€, więc twój zysk wynosi 5 000€. To jest kwota, od której będziesz zobowiązany zapłacić podatek. Proste, prawda?

Ale ile podatku musisz zapłacić? Będzie to zależało od:

1. Twojej kategorii dochodowej. Bycie w wyższej kategorii dochodowej oznacza wyższy podatek od zysków kapitałowych.
2. Jak długo trzymałeś inwestycję. Jeśli trzymałeś krócej niż rok, zyski są dodawane do twojego 'zwykłego' dochodu. Jeśli trzymałeś aktywa ponad rok, nie masz zobowiązania podatkowego od swoich zysków. Tak, wszystkie zyski są wolne od podatku!
3. Łącznej kwoty zysków z kryptowalut. Jeśli sprzedajesz kryptowalutę w ciągu roku, istnieje ulga w wysokości 600€. Zyski do 600€ nie są opodatkowane.

Identyfikacja partii

Powiedzmy, że kupujesz jednego bitcoina za 10 000€ i jeszcze jednego za 20 000€. Później sprzedajesz jedną monetę za 15 000€. Czy zanotowałeś zysk czy stratę? Odpowiedź nie jest jasna.

Niemieckie organy podatkowe jeszcze nie określiły wymaganej metody księgowej, jednak często stosowana jest metoda first-in, first-out (FIFO). Przy zastosowaniu FIFO, osiągnąłeś zysk w wysokości 5 000€.

Co jeśli użyję bitcoina do zakupu czegoś? Czy nadal muszę płacić podatki?

Konwersja bitcoina na towary lub usługi jest traktowana tak samo jak sprzedaż bitcoina na giełdzie. Oznacza to, że obowiązują powyżej opisane zasady. Spójrzmy na przykład:

Wyobraź sobie, że kupiłeś 1 BTC za 10 000€ 1 stycznia. Do 1 czerwca cena bitcoina podwoiła się do 20 000€. Z nowo zdobytym majątkiem postanawiasz kupić samochód za 20 000€ używając 1 BTC. Może nie zdajesz sobie sprawy, że w momencie, gdy wysyłasz BTC do sprzedawcy, aby zapłacić za samochód, ponosisz zysk w wysokości 10 000€. Jest to zdarzenie podlegające opodatkowaniu, co oznacza, że musisz uwzględnić to w swoim raporcie podatkowym.

Oczywiście, możesz uniknąć tego podatku, jeśli będziesz trzymać 1 BTC przez rok przed dokonaniem zakupu. Po upływie roku transakcja kryptowalutowa nie podlega opodatkowaniu.

Czy istnieje zwolnienie podatkowe dla małych zakupów kryptowalut w Niemczech?

Istnieje ulga w wysokości 600€ dla kryptowalut kupionych i sprzedanych w ciągu tego samego roku. W przeciwnym razie, wszystkie kryptowaluty trzymane przez ponad rok są zwolnione z podatku.

Co jeśli jestem opłacany w bitcoinie? Jak będę opodatkowany?

Bycie opłacanym w kryptowalucie podlega podatkowi dochodowemu w taki sam sposób, jak otrzymywanie wynagrodzenia w euro. Każda kryptowaluta otrzymana jako dochód jest opodatkowana według bieżącej wartości rynkowej w momencie jej otrzymania.

Czy wymiana bitcoina na inną kryptowalutę jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu?

Tak. Kiedy sprzedajesz jedną kryptowalutę, którą trzymałeś krócej niż rok, za inną, jest to traktowane jako zdarzenie podlegające opodatkowaniu, co oznacza, że musisz określić swoją wartość początkową i zgłosić zyski. Możesz tego uniknąć, trzymając pierwszą kryptowalutę (w tym przypadku bitcoin) przez co najmniej rok.

Jak niemieckie prawo podatkowe traktuje airdropy kryptowalut?

Istnieją dwa rodzaje airdropów: takie, za które świadczysz usługi z oczekiwaniem wynagrodzenia, oraz takie, za które nic nie robisz w zamian. W pierwszym przypadku powinna istnieć dokumentacja transakcji kupna lub wartość twojej pracy. W przypadku braku transakcji kupna, jak to ma miejsce najczęściej, sprzedaż tokenów z airdropów jest wolna od podatku.

Jak niemieckie prawo podatkowe traktuje forki kryptowalut?

Jeśli sprzedasz fork kryptowaluty w ciągu roku, twoja wartość początkowa jest obliczana w momencie wystąpienia forka. Po rocznym trzymaniu forka, sprzedaż kryptowaluty jest wolna od podatku.

Jak jestem opodatkowany od odsetek zarobionych z kryptowalut?

Coraz większa liczba platform przypominających banki pozwala zarabiać odsetki na kryptowalutach takich jak Bitcoin i Ether. W tym modelu platforma przejmuje posiadanie twoich kryptowalut i płaci odsetki - zazwyczaj w miesięcznych odstępach. Zgodnie z niemieckim prawem podatkowym, te odsetki są dochodem podlegającym opodatkowaniu. Dodatkowo, kryptowaluta pożyczona w celu zarobienia odsetek musi być trzymana przez 10 lat, aby była wolna od podatku, a nie przez zwykły 1 rok.

Jak niemieckie prawo podatkowe traktuje staking kryptowalut?

Każdy zysk z kryptowalut stakowanych podlega opodatkowaniu i powinien być zgłoszony jako 'inny dochód'. Każda kryptowaluta, która jest stakowana, nie może być sprzedana wolna od podatku po 1 roku. Zamiast tego, kryptowaluta, która została stakowana, musi być trzymana przez 10 lat, aby była zwolniona z podatku.

Czy istnieje oprogramowanie pomagające w raportowaniu podatków od kryptowalut?

Ponieważ kryptowaluty są zarówno instrumentem inwestycyjnym, jak i środkiem wymiany, prawidłowe raportowanie podatków może być niezwykle czasochłonne. Ponadto, przepisy podatkowe szybko się zmieniają. Na szczęście istnieje coraz większa liczba narzędzi, które mogą pomóc w przestrzeganiu przepisów. Polecamy TokenTax, który jest platformą oprogramowania do podatków od kryptowalut i kalkulatorem podatków od kryptowalut, co znacznie upraszcza proces. Pomaga łączyć się z giełdami, śledzić transakcje, generować potrzebne formularze i automatycznie tworzyć raport podatkowy. Szczególnie jeśli zamierzasz stosować strategie takie jak harvesting strat podatkowych, będziesz chciał użyć odpowiedniego oprogramowania, aby zminimalizować swoje obciążenie podatkowe.

WymianyHazardPortfeleKartyKonferencje

Odkryj najlepsze platformy do kupowania, sprzedawania i handlu kryptowalutami.

Funkcje handlowe

Zaawansowane narzędzia handlowe i zautomatyzowane strategie dla profesjonalnych traderów.

Kryptowaluty

Kupuj, sprzedawaj i wymieniaj popularne kryptowaluty i altcoiny

Typy wymiany

Różne rodzaje giełd dostosowane do Twoich potrzeb handlowych

Regiony geograficzne

Znajdź giełdy dostępne w Twoim kraju lub regionie.

Opcje inwestycyjne

Odkryj nowe możliwości inwestycyjne i przedsprzedaże

Opcje binarne

Platformy i narzędzia do handlu opcjami binarnymi

Handel algorytmiczny

Automatyczny handel

Boty arbitrażowe

Kopiowanie transakcji

Dzień handlu

Konta demo do handlu

Pochodne

Handel kontraktami terminowymi

Handel z dźwignią

Handel z depozytem zabezpieczającym

Handel opcjami

Sprzedaż krótka

Aave

Altcoiny

Aptos

Arbitrum

Sztuczna superinteligencja

Lawina

Binance Coin

Bitcoin Cash

Bittensor

Cardano

Chainlink

Kosmos

Kronos

Dzień

Dogecoin

Ethereum Classic

Filecoin

Bluszcz

Niezmienny

Iniekcyjny

Kasa

Litecoin

Twórca

Płaszcz

Monero

Near Protocol

Neo

Okb

Optymizm

Pepe

Kropka kropkowana

Wielokąt

Przedstawiać

Fala

Shiba Inu

Solana

Stablecoiny

Stacks

Stellar

Sui

Tezos

Toncoin

Tron

Uniswap

Anonimowe wymiany

Scentralizowany

Brokerzy kryptowalut

Wymiana kryptowalut na fiat

Zdecentralizowany

Dla początkujących

Hybryda

Platformy pożyczkowe

Najniższe opłaty

Giełdy kryptowalut P2P

Wpłata PayPal

Najbezpieczniejszy

Konta oszczędnościowe

Zamień platformy

Algieria

Argentyna

Azja

Australia

Bahrajn

Brazylia

Kanada

Chiny

Kolumbia

Kongo

Egipt

Europa

Francja

Niemcy

Ghana

Hongkong

Indie

Indonezja

Irlandia

Włochy

Japonia

Kenia

Korea Południowa

Malezja

Meksyk

Maroko

Holandia

Nowa Zelandia

Nigeria

Norwegia

Pakistan

Philippines

Rosja

Singapur

Republika Południowej Afryki

Szwajcaria

Tanzania

Tajlandia

Indyk

Uganda

Zjednoczone Emiraty Arabskie

Najlepsza kryptowaluta do kupienia teraz

Najlepsze przedsprzedaże kryptowalut

Nowe projekty kryptowalutowe

Opcje binarne

Wymiany

Odkryj najlepsze platformy do kupowania, sprzedawania i handlu kryptowalutami.

Funkcje handlowe

Zaawansowane narzędzia handlowe i zautomatyzowane strategie dla profesjonalnych traderów.

Kryptowaluty

Kupuj, sprzedawaj i wymieniaj popularne kryptowaluty i altcoiny

Typy wymiany

Różne rodzaje giełd dostosowane do Twoich potrzeb handlowych

Regiony geograficzne

Znajdź giełdy dostępne w Twoim kraju lub regionie.

Opcje inwestycyjne

Odkryj nowe możliwości inwestycyjne i przedsprzedaże

Opcje binarne

Platformy i narzędzia do handlu opcjami binarnymi

Handel algorytmiczny

Automatyczny handel

Boty arbitrażowe

Kopiowanie transakcji

Dzień handlu

Konta demo do handlu

Pochodne

Handel kontraktami terminowymi

Handel z dźwignią

Handel z depozytem zabezpieczającym

Handel opcjami

Sprzedaż krótka

Aave

Altcoiny

Aptos

Arbitrum

Sztuczna superinteligencja

Lawina

Binance Coin

Bitcoin Cash

Bittensor

Cardano

Chainlink

Kosmos

Kronos

Dzień

Dogecoin

Ethereum Classic

Filecoin

Bluszcz

Niezmienny

Iniekcyjny

Kasa

Litecoin

Twórca

Płaszcz

Monero

Near Protocol

Neo

Okb

Optymizm

Pepe

Kropka kropkowana

Wielokąt

Przedstawiać

Fala

Shiba Inu

Solana

Stablecoiny

Stacks

Stellar

Sui

Tezos

Toncoin

Tron

Uniswap

Anonimowe wymiany

Scentralizowany

Brokerzy kryptowalut

Wymiana kryptowalut na fiat

Zdecentralizowany

Dla początkujących

Hybryda

Platformy pożyczkowe

Najniższe opłaty

Giełdy kryptowalut P2P

Wpłata PayPal

Najbezpieczniejszy

Konta oszczędnościowe

Zamień platformy

Algieria

Argentyna

Azja

Australia

Bahrajn

Brazylia

Kanada

Chiny

Kolumbia

Kongo

Egipt

Europa

Francja

Niemcy

Ghana

Hongkong

Indie

Indonezja

Irlandia

Włochy

Japonia

Kenia

Korea Południowa

Malezja

Meksyk

Maroko

Holandia

Nowa Zelandia

Nigeria

Norwegia

Pakistan

Philippines

Rosja

Singapur

Republika Południowej Afryki

Szwajcaria

Tanzania

Tajlandia

Indyk

Uganda

Zjednoczone Emiraty Arabskie

Najlepsza kryptowaluta do kupienia teraz

Najlepsze przedsprzedaże kryptowalut

Nowe projekty kryptowalutowe

Opcje binarne

Funkcje handlowe

Handel algorytmicznyAutomatyczny handelBoty arbitrażoweKopiowanie transakcjiDzień handluKonta demo do handluPochodneHandel kontraktami terminowymiHandel z dźwigniąHandel z depozytem zabezpieczającymHandel opcjamiSprzedaż krótka

Kryptowaluty

AaveAltcoinyAptosArbitrumSztuczna superinteligencjaLawinaBinance CoinBitcoin CashBittensorCardanoChainlinkKosmosKronosDzieńDogecoinEthereum ClassicFilecoinBluszczNiezmiennyIniekcyjnyKasaLitecoinTwórcaPłaszczMoneroNear ProtocolNeoOkbOptymizmPepeKropka kropkowanaWielokątPrzedstawiaćFalaShiba InuSolanaStablecoinyStacksStellarSuiTezosToncoinTronUniswap

Typy wymiany

Anonimowe wymianyScentralizowanyBrokerzy kryptowalutWymiana kryptowalut na fiatZdecentralizowanyDla początkującychHybrydaPlatformy pożyczkoweNajniższe opłatyGiełdy kryptowalut P2PWpłata PayPalNajbezpieczniejszyKonta oszczędnościoweZamień platformy

Regiony geograficzne

AlgieriaArgentynaAzjaAustraliaBahrajnBrazyliaKanadaChinyKolumbiaKongoEgiptEuropaFrancjaNiemcyGhanaHongkongIndieIndonezjaIrlandiaWłochyJaponiaKeniaKorea PołudniowaMalezjaMeksykMarokoHolandiaNowa ZelandiaNigeriaNorwegiaPakistanPhilippinesRosjaSingapurRepublika Południowej AfrykiSzwajcariaTanzaniaTajlandiaIndykUgandaZjednoczone Emiraty Arabskie

Opcje inwestycyjne

Najlepsza kryptowaluta do kupienia terazNajlepsze przedsprzedaże kryptowalutNowe projekty kryptowalutowe

Opcje binarne

Opcje binarne

Hazard

Portfele

Karty

Konferencje