Opodatkowanie kryptowalut w Niemczech

Zastrzeżenie - Ten materiał został przygotowany wyłącznie w celach informacyjnych i nie jest przeznaczony do udzielenia porad w zakresie podatków, prawa lub księgowości i nie powinien być na nich opierany. Przed dokonaniem jakiejkolwiek transakcji należy skonsultować się z własnymi doradcami podatkowymi, prawnymi i księgowymi.

Niemiecki Federalny Centralny Urząd Podatkowy lub Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) traktuje Bitcoin i kryptowaluty jako prywatne pieniądze dla celów podatkowych, co sprawia, że niemieckie przepisy podatkowe dotyczące kryptowalut są łatwiejsze do zrozumienia i bardziej korzystne niż w wielu innych krajach. Niektórzy posuwają się nawet do nazywania Niemiec rajem podatkowym dla kryptowalut.

Najczęstsze czynniki wpływające na to, jak Bitcoin i inne kryptowaluty są opodatkowane w Niemczech, to:
1. Jak długo posiadasz cyfrowe aktywa
2. Twój próg dochodowy

Podatek dochodowy

Kryptowaluty przechowywane krócej niż rok podlegają opodatkowaniu dochodowemu. Jeśli handlujesz kryptowalutami, za każdym razem, gdy sprzedasz aktywa za więcej, niż za nie zapłaciłeś, podlegasz opodatkowaniu dochodowemu. Kwota zysku jest obliczana przez odjęcie kosztów nabycia (kwoty, jaką zapłaciłeś za aktywa po uwzględnieniu opłat) od kwoty uzyskanej (to, co otrzymałeś po sprzedaży, po uwzględnieniu opłat). W przypadku kryptowalut w Niemczech podlegasz opodatkowaniu dochodowemu nie tylko wtedy, gdy sprzedajesz kryptowaluty za euro, ale także gdy wymieniasz je na inne kryptowaluty.

Ok, spójrzmy na prosty przykład. Wyobraź sobie, że kupiłeś 1 BTC za 10 000€ 1 stycznia i sprzedałeś go za 15 000€ sześć miesięcy później, 1 czerwca. W tym scenariuszu, Twoje koszty nabycia wynoszą 10 000€, a kwota uzyskana to 15 000€, więc Twój zysk to 5 000€. To jest kwota, od której będziesz musiał zapłacić podatek. Proste.

Ale ile podatku musisz zapłacić? To zależy od:

1. Twojej grupy dochodowej. Będąc w wyższej grupie dochodowej, podlegasz wyższej stawce podatkowej od zysków kapitałowych.
2. Jak długo trzymałeś inwestycję. Jeśli trzymałeś ją krócej niż rok, zyski są dodawane do Twojego 'zwykłego' dochodu. Jeśli trzymałeś aktywa dłużej niż rok, nie masz zobowiązań podatkowych od swoich zysków. Tak, wszystkie zyski są zwolnione z podatku!
3. Kwoty całkowitych zysków z kryptowalut. Jeśli sprzedajesz kryptowaluty w ciągu roku, jest 600€ kwoty wolnej od podatku. Wszelkie zyski do 600€ nie są opodatkowane.

Przegląd Podatków od Kryptowalut - Zrozum, jak ogólnie opodatkowane są kryptowaluty i jak pozostać zgodnym z przepisami globalnie.

Potrzebujesz pełnego przewodnika dostosowanego do typowych scenariuszy podatkowych? Sprawdź nasze Ultimate Crypto Tax Guides.

Identyfikacja partii

Załóżmy, że kupujesz jednego bitcoina za 10 000€ i jeszcze jednego za 20 000€. Później sprzedajesz jedną monetę za 15 000€. Czy osiągnąłeś zysk czy stratę? Odpowiedź nie jest jasna.

Niemieckie organy podatkowe jeszcze nie określiły wymaganego sposobu księgowania, jednak często stosuje się metodę pierwsze weszło, pierwsze wyszło (FIFO). Używając FIFO, osiągnąłbyś zysk w wysokości 5 000€.

Jeśli nie jesteś pewny, jak obliczyć koszt nabycia, spróbuj użyć naszych Kalkulatorów Podatkowych Kryptowalut.

Co jeśli użyję bitcoina do zakupu czegoś? Czy nadal muszę płacić podatek?

Konwersja bitcoina na towary lub usługi jest traktowana tak samo, jak sprzedaż bitcoina na giełdzie. To oznacza, że powyżej opisane zasady mają zastosowanie. Spójrzmy na przykład:

Wyobraź sobie, że kupiłeś 1 BTC za 10 000€ 1 stycznia. Do 1 czerwca cena bitcoina podwoiła się do 20 000€. Z nowo zdobytym bogactwem postanawiasz kupić samochód za 20 000€ używając 1 BTC. To, czego możesz nie zdawać sobie sprawy, to fakt, że w momencie, gdy wysyłasz swojego BTC do sprzedawcy, aby zapłacić za samochód, ponosisz zysk w wysokości 10 000€. To jest zdarzenie podlegające opodatkowaniu, co oznacza, że musisz uwzględnić je w swoim zeznaniu podatkowym.

Oczywiście, możesz uniknąć tego podatku, jeśli zatrzymasz 1 BTC na rok, zanim dokonasz zakupu. Po roku transakcja kryptowalutowa nie podlega opodatkowaniu.

Aby zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe, zapoznaj się z Strategiami Podatkowania Kryptowalut.

Czy istnieje zwolnienie z podatku dla małych zakupów kryptowalutowych w Niemczech?

Istnieje kwota wolna od podatku w wysokości 600€ dla kryptowalut kupionych i sprzedanych w tym samym roku. W przeciwnym razie, wszystkie kryptowaluty przechowywane przez ponad rok są zwolnione z podatku.

Co jeśli jestem opłacany w bitcoinie? Jak będę opodatkowany?

Bycie opłacanym w kryptowalutach podlega opodatkowaniu dochodowemu w taki sam sposób, jak otrzymywanie wynagrodzenia w euro. Wszelkie kryptowaluty otrzymane jako dochód są opodatkowane według aktualnej wartości rynkowej w momencie ich otrzymania.

Pozostań zgodny z lokalnymi przepisami, przeglądając nasze zasoby Crypto Tax Compliance.

Czy handel bitcoinami na inne kryptowaluty jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu?

Tak. Kiedy sprzedajesz jedną kryptowalutę, którą przechowywałeś krócej niż rok, na inną, to jest to zdarzenie podlegające opodatkowaniu, co oznacza, że musisz określić swoje koszty nabycia i zgłosić zyski. Możesz tego uniknąć, przechowując pierwszą kryptowalutę (w tym przypadku bitcoina) przez co najmniej rok.

Dowiedz się, jak różne jurysdykcje traktują wymiany w naszym przewodniku Crypto Tax Laws.

Jak niemieckie prawo podatkowe traktuje airdropy kryptowalutowe?

Istnieją dwa rodzaje airdropów: takie, za które świadczysz usługi z oczekiwaniem zapłaty, oraz takie, za które nic nie robisz w zamian. W pierwszym przypadku powinna istnieć dokumentacja transakcji handlowej lub wartość Twojej pracy. W przypadku braku transakcji handlowej, co jest prawdą w większości przypadków, sprzedaż tokenów z airdropu jest zwolniona z podatku.

Jak niemieckie prawo podatkowe traktuje forki kryptowalut?

Jeśli sprzedasz fork kryptowaluty w ciągu roku, Twoje koszty nabycia są obliczane w momencie, gdy fork wystąpił. Po roku przechowywania forka, sprzedaż kryptowaluty jest zwolniona z podatku.

Jak jestem opodatkowany od odsetek zarobionych na kryptowalutach?

Coraz większa liczba platform podobnych do banków pozwala na zarabianie odsetek na kryptowalutach takich jak Bitcoin i Ether. W tym modelu platforma przejmuje posiadanie Twoich kryptowalut i płaci odsetki - zazwyczaj w miesięcznych odstępach. Zgodnie z niemieckim prawem podatkowym, te odsetki są dochodem podlegającym opodatkowaniu. Dodatkowo, kryptowaluta pożyczona w celu uzyskania odsetek musi być przechowywana przez 10 lat, aby była zwolniona z podatku, a nie przez zwykły 1 rok.

Jak niemieckie prawo podatkowe traktuje staking kryptowalut?

Wszelkie zyski uzyskane z kryptowalut stakowanych są opodatkowane i powinny być zgłaszane jako 'inne dochody'. Wszelkie kryptowaluty, które są stakowane, nie mogą być sprzedawane bez podatku po 1 roku. Zamiast tego, kryptowaluta, która była stakowana, musi być przechowywana przez 10 lat, aby była zwolniona z podatku.

Czy istnieje oprogramowanie do pomocy w raportowaniu podatków od kryptowalut?

Ponieważ kryptowaluty są zarówno narzędziem inwestycyjnym, jak i środkiem wymiany, prawidłowe raportowanie podatków może być niezwykle czasochłonnym zadaniem. Ponadto, prawo podatkowe szybko się zmienia. Na szczęście istnieje rosnąca różnorodność narzędzi, które mogą pomóc Ci w zgodności. Polecamy TokenTax, które jest platformą oprogramowania podatkowego kryptowalut i kalkulatorem podatków od kryptowalut, który znacznie upraszcza proces. Pomaga Ci połączyć się z giełdami, śledzić swoje transakcje, generować potrzebne formularze i automatycznie kompilować raport podatkowy. Szczególnie jeśli zamierzasz wdrożyć strategie takie jak harvesting strat podatkowych, będziesz chciał użyć odpowiedniego oprogramowania, aby upewnić się, że minimalizujesz swoje obciążenie podatkowe.

Odkryj Najlepsze Oprogramowanie Podatkowe do Kryptowalut, aby uprościć proces raportowania.

Jeśli samodzielnie składasz zeznania podatkowe, możesz także użyć tych Niezbędnych Formularzy Podatkowych do Kryptowalut, aby upewnić się, że składasz właściwe dokumenty.

Powiązane Przewodniki Podatkowe do Kryptowalut:

• Jak Opodatkowane Są Kryptowaluty

• Podatki od Kryptowalut w USA

• Podatki od Kryptowalut w Kanadzie

• Podatki od Kryptowalut w Wielkiej Brytanii

• Jak Opodatkowane Są NFT

• Jak Opodatkowane Są Airdropy

• Jak Opodatkowane Są ICO

• Jak Raportować Dochody z Kopania Bitcoinów

• Jak Raportować Dochody z Stakingu

• Jak Raportować Dochody z Yield Farming

• Jak Opodatkowane Są Nagrody Kryptowalutowe

• Przegląd Podatków od Kryptowalut

• Przewodniki Podatkowe do Kryptowalut

• Oprogramowanie Podatkowe do Kryptowalut

• Kalkulatory Podatkowe do Kryptowalut

• Zgodność Podatkowa do Kryptowalut

• Strategie Podatkowe do Kryptowalut

• Formularze Podatkowe do Kryptowalut

• Prawo Podatkowe do Kryptowalut

Rozpocznij od zrozumienia podstaw kryptowalut i eksploruj finanse zdecentralizowane (DeFi). Dowiedz się o Bitcoinie, Ethereum, oraz altcoinach. Odkryj również, jak kupić i sprzedać kryptowaluty.