Individueel of Zakelijk?

HMRC belast cryptoactiva afhankelijk van of u ervoor kiest het te rapporteren als een persoonlijke investering of zakelijke activiteit. Uit onze ervaring handelen de meeste mensen in cryptoactiva als persoonlijke investeringen. Als u het als persoonlijke investering kiest, bent u onderworpen aan de regels voor vermogenswinstbelasting. Als u het als een zakelijke activiteit kiest, is het inkomen onderworpen aan de inkomstenbelastingregels.

Het is belangrijk op te merken dat zelfs als u rapporteert als een individu, HMRC kan beslissen u als een bedrijf te behandelen. HMRC definieert niet strikt wat bedrijfsactiviteit inhoudt, omdat dit per geval zal verschillen. In plaats daarvan biedt HMRC regels voor financiële handelaren die rekening houden met de volgende factoren:

• Het aantal en de frequentie van transacties
• Organisatie
• Risico
• Commercieel belang
• Hoeveel tijd u besteedt aan handelen
• De tijdsduur dat u activa vasthoudt (worden ze binnen enkele minuten gekocht en verkocht of langer vastgehouden)

Als vuistregel geldt dat als u niet dagelijks tokens met hoge frequentie koopt en verkoopt, en als u de meeste van uw activa op middellange tot lange termijn vasthoudt, u cryptoactiva kunt rapporteren als een persoonlijke investering.

Crypto vermogenswinst

In het Verenigd Koninkrijk bent u bij cryptoactiva onderworpen aan vermogenswinstbelasting bij “vervreemding." HMRC heeft vervreemding gedefinieerd als:

1. Cryptoactiva verkopen voor geld.
2. Cryptoactiva ruilen voor een ander type cryptoactiva.
3. Cryptoactiva gebruiken om goederen of diensten te betalen.
4. Cryptoactiva aan een ander persoon geven.

Bijvoorbeeld, nummer 1 betekent dat elke keer dat u een activum verkoopt voor meer dan u ervoor heeft betaald, u een vermogenswinst heeft - en vermogenswinsten worden belast. Het winstbedrag wordt berekend door uw kostprijs te verminderen met uw gerealiseerde bedrag.

Kostenbasis berekenen

Het basisidee van het berekenen van vermogenswinsten is eenvoudig, maar sommige details kunnen een beetje verwarrend zijn. Het berekenen van het gerealiseerde bedrag is simpel: de prijs waarvoor het activum is verkocht minus kosten. Het berekenen van de kostenbasis vereist meer werk.

HMRC heeft een reeks ‘matching rules’ om de kostenbasis van een cryptoactiva te bepalen. We zullen matching rules later uitgebreider behandelen, maar voor het grootste deel gebruikt u de ‘poolingregel.’ Deze regel stelt dat u elk type token dat u bezit in pools moet groeperen en een gepoolde kostenbasis moet berekenen. De berekening is de gemiddelde aankoopkosten van alle tokens in de pool. Dit kan worden gezien als de gemiddelde kostenbasis. Laten we een voorbeeld bekijken om dit duidelijk te maken:

U verwerft 10 ETH voor £1.000 per ETH, voor een totale kostprijs van £10.000. Zes maanden later verwerft u 10 ETH voor £2.000 per ETH, de totale kostprijs is nu £30.000. Uw pool van ETH is 20, met een gepoolde kostenbasis van £30.000, wat een kostenbasis van £1.500 per ETH oplevert.

Nu u uw kostenbasis kent, laten we eens kijken naar een eenvoudig scenario voor vermogenswinst op basis van het bovenstaande voorbeeld. Stel dat u besluit 15 ETH te verkopen voor £2.200 per ETH. In dit scenario is uw gerealiseerde bedrag £2.200 en uw kostenbasis £1.500, dus uw vermogenswinst is £700 per ETH, of £10.500 (15 x £700). Dit is het bedrag waarover u belasting moet betalen.

Maar hoeveel belasting moet u betalen? Dit hangt af van:

1. Uw totale vermogenswinsten voor het jaar (inclusief winsten uit niet-cryptoactiva handel). Dit komt omdat u elk jaar een vrijstelling voor vermogenswinstbelasting heeft. Deze vrijstelling betekent dat u geen vermogenswinstbelasting betaalt over winst die u maakt bij de vervreemding van activa tot een bepaalde waarde (£12.300 in het belastingjaar 2020/21). In het bovenstaande voorbeeld, als u geen andere vermogenswinsten heeft, dan betaalt u geen belasting over uw vermogenswinsten.

2. Uw inkomensschaal. Als u een hoger of aanvullend belastingtarief betaalt, betaalt u vermogenswinstbelasting tegen een tarief van 20%. Als u een basis belastingtarief betaalt, hangt uw belastingtarief af van uw belastbaar inkomen en de omvang van de winst.

Belastingverlies oogsten

Belastingverlies oogsten is wanneer u investeringen met verlies verkoopt om uw belastingverplichting te verminderen. Stel dat u één bitcoin heeft gekocht voor £10.000 en deze in hetzelfde jaar verkoopt voor £15.000. U zou een vermogenswinst van £5.000 hebben, wat natuurlijk een belastingverplichting is. Stel nu dat u ook £10.000 aan Tesla-aandelen heeft gekocht in hetzelfde jaar en dat de prijs keldert. U besluit strategisch uw Tesla-aandelen te verkopen, waardoor u een verlies van £5.000 lijdt. U kunt dit verlies gebruiken om uw bitcoinwinsten te compenseren, waardoor uw belastingverplichting vervalt. Vervolgens wacht u (de wettelijk vereiste) 30 dagen vanaf het moment dat u uw Tesla-aandelen heeft verkocht voordat u opnieuw inkoopt. Gelukkig is de prijs niet hersteld, dus - in feite - heeft u volledig uw belastingverplichting op uw Bitcoinwinsten vermeden zonder uw Tesla-positie te verkleinen.

Dat is hoe belastingverlies oogsten kan werken, maar het VK heeft stappen ondernomen om veel belastingverlies oogststrategieën te stoppen. Specifiek, u moet ‘matching rules’ gebruiken bij het berekenen van potentiële vermogenswinsten.

Matching Rules

HMRC heeft ‘matching rules’ opgesteld om verschillende belastingverlies oogststrategieën tegen te gaan. Deze regels bepalen hoe u de kostenbasis en het gerealiseerde bedrag van cryptoactiva berekent. Wanneer u een cryptoactiva vervreemdt, moet u drie regels toepassen:

1. Als u hetzelfde activum op dezelfde dag heeft verkregen, gebruik de ‘same day rule’ voor maximaal X hoeveelheid van dat cryptoactiva. Als u meer heeft vervreemd dan u heeft verkregen, pas dan de volgende regel toe.
2. Als u hetzelfde activum dat u heeft vervreemd binnen 2 - 30 dagen opnieuw heeft verkregen, pas dan de ‘30-day rule’ toe. Als u meer heeft vervreemd dan u opnieuw heeft verkregen, pas dan de volgende regel toe.
3. Gebruik de poolingregel.

De poolingregel werd hierboven behandeld in de sectie Crypto vermogenswinst. Laten we de zelfde dag en 30-dagen regels bekijken.

Same-day rule

Als tokens van hetzelfde type op dezelfde dag worden verkregen en vervreemd, worden alle aankopen behandeld als één transactie en alle vervreemdingen als één transactie. Dit betekent effectief dat u een gemiddelde kostenbasis en een gemiddeld gerealiseerd bedrag berekent. Aankopen op dezelfde dag worden gematcht met vervreemdingen. Bijvoorbeeld:

Een jaar geleden heeft u 1 bitcoin verkregen voor £10.000.

Vanmorgen heeft u .5 bitcoin vervreemd voor £10.000.

Vanmiddag heeft u 1 bitcoin verkregen voor £20.000.

Vanavond heeft u .5 bitcoin vervreemd voor £8.000.

Later vanavond heeft u .5 bitcoin verkregen voor £10.000.

De vervreemdingen van vandaag worden behandeld als een enkele transactie van 1 bitcoin voor £18.000. De aankopen van vandaag worden ook behandeld als een enkele transactie van 1.5 bitcoin voor £30.000. Uw vervreemding van 1 bitcoin zal worden gematcht met 1 bitcoin ter waarde van de aankoop van vandaag, wat resulteert in een vermogenswinst van £2.000 (£20.000 - £18.000). De resterende .5 bitcoin die u vandaag heeft verkregen, zou worden toegevoegd aan de pool die bestaat uit de 1 bitcoin die u een jaar geleden heeft gekocht. De nieuwe pooltotaal zou 1.5 bitcoin zijn met een totale poolkostenbasis van £20.000, of een kostenbasis van £13.333,33 per bitcoin.

30-day rule

Als u tokens van hetzelfde type opnieuw verwerft die u binnen de afgelopen 30 dagen heeft vervreemd, wordt de kostenbasis van het vervreemde activum berekend met behulp van de first-in, first-out (FIFO) kostenbasis methode. Laten we een voorbeeld bekijken:

Op 1 januari verwerft u 10 ETH voor £10.000.

Op 1 maart vervreemdt u 5 ETH voor £10.000.

Op 15 maart verwerft u 3 ETH voor £4.500.

Op 20 maart verwerft u 3 ETH voor £6.000.

Uw aankopen op 15 en 20 maart vallen beide binnen 30 dagen na de vervreemding op 1 maart, wat betekent dat de aankopen zo veel mogelijk worden gematcht met de vervreemding. 3 ETH van 15 maart en 2 ETH van 20 maart worden gematcht met de 5 ETH die op 1 maart zijn vervreemd. Dit resulteert in een vermogenswinst van £1.500 (£10.000 - £4.500 - £4.000). Aangezien de resterende 1 ETH van 20 maart niet kan worden gematcht, wordt deze toegevoegd aan de pool, die nu 6 ETH is en een totale gepoolde kosten van £7.000.

Wat als ik mijn bitcoin gebruik om iets te kopen? Moet ik dan nog steeds belasting betalen?

Bedenk uit de sectie Crypto vermogenswinst dat HMRC-regels dicteren dat u onderworpen bent aan vermogenswinstbelasting bij vervreemding, en vervreemding omvat het gebruik van cryptoactiva om iets te kopen.

Laten we een voorbeeld bekijken:

Stel dat u op 1 januari 1 BTC heeft gekocht voor £10.000. Tegen 1 juni is de prijs van Bitcoin verdubbeld tot £20.000. Met uw nieuw verworven rijkdom besluit u een auto van £20.000 te kopen met uw 1 BTC. Wat u zich misschien niet realiseert, is dat op het moment dat u uw BTC naar de verkoper stuurt om de auto te betalen, u een winst van £10.000 boekt. Dit is een belastbaar feit, wat betekent dat u het in uw belastingaangifte moet opnemen.

Is er een belastingvrijstelling voor kleine crypto aankopen in het VK?

Er is geen vrijstelling. Echter, bedenk dat er een brede vrijstelling voor vermogenswinstbelasting is. Deze vrijstelling omvat crypto winsten, maar ook aandelen en eigendom winsten. De vrijstelling voor vermogenswinstbelasting voor het belastingjaar 2020/21 was £12.300. U zou alleen aansprakelijk zijn voor vermogenswinstbelasting boven dat bedrag.

Wat als ik in bitcoin wordt betaald? Hoe word ik belast?

In termen van prijsstijging of -daling, gelden dezelfde hierboven beschreven regels. Dit betekent dat als u bijvoorbeeld een cryptoactiva ontvangt in ruil voor goederen of diensten op 1 januari, de prijs van de cryptoactiva op die datum als uw kostenbasis wordt beschouwd. Als u later de cryptoactiva verkoopt of gebruikt om iets te kopen, is uw winst of verlies afhankelijk van de prijs op het moment dat u de ruil maakt.

Natuurlijk, betalen in een cryptoactiva telt als ‘geldwaarde’ en is daarom onderworpen aan inkomstenbelasting en nationale verzekeringsbijdragen (NIC) op dezelfde manier als betalen in contanten. Dit betekent dat, bijvoorbeeld, als u uw cryptoactiva onmiddellijk omzet in Britse ponden op het moment dat u het ontvangt, uw belastingaanslag precies hetzelfde zal zijn als wanneer u ponden had ontvangen.

Telt het handelen in bitcoin voor een andere cryptoactiva als een belastbaar feit?

Bedenk uit de sectie Crypto vermogenswinst dat HMRC-regels dicteren dat u onderworpen bent aan vermogenswinstbelasting bij vervreemding, en vervreemding omvat het ruilen van cryptoactiva voor een ander type cryptoactiva.

Met andere woorden, wanneer u één cryptoactiva voor een ander verkoopt, wordt dit beschouwd als een belastbaar feit, wat betekent dat u uw kostenbasis moet bepalen en vermogenswinsten moet rapporteren.

Hoe behandelt de Britse belastingwet cryptoactiva airdrops?

Deze sectie en deze sectie van HMRC’s belastingrichtlijnen over cryptoactiva behandelen airdrops. Hoe u airdrops rapporteert, hangt af van de reden waarom u een airdrop ontvangt. Als:

1. De airdrop-tokens worden ontvangen als onderdeel van een handels- of zakelijke transactie met betrekking tot cryptoactiva of mining.

• Dan moet de marktwaarde van de airdrop-tokens worden vastgelegd en zal deze onderworpen zijn aan inkomstenbelasting. Vervreemding van airdrop-tokens die winst opleveren, zal onderworpen zijn aan vermogenswinstbelasting.

2. De airdrop-tokens worden ontvangen zonder iets in ruil te doen, en maken geen deel uit van een handels- of zakelijke transactie met betrekking tot cryptoactiva en mining.

=-> Dan zullen de airdrop-tokens bij vervreemding onderworpen zijn aan de regels voor vermogenswinstbelasting. Als u het token nog niet bezit, gaan de tokens in hun eigen S104-pool. Als u het token al bezit, voeg het token dan toe aan de bestaande pool op de hierboven beschreven manier. De aanschafkosten zijn de marktwaarde op het moment van de airdrop.

Hoe behandelt de Britse belastingwet cryptoactiva forks?

HMRC biedt richtlijnen over forks hier. Er zijn twee soorten forks: soft en hard forks. Soft forks zijn kleine updates van de onderliggende blockchain die geen nieuwe blockchain of nieuwe tokens creëren. Hard forks zijn grote updates die kunnen, maar niet noodzakelijkerwijs doen, resulteren in een splitsing van de gemeenschap. Sommigen in de gemeenschap ondersteunen de oudere ‘ongewijzigde’ blockchain en anderen ondersteunen de nieuwe verbeterde. Aangezien er nu twee levensvatbare blockchains zijn, zijn er nu twee kopieën van alle tokens. Meestal, als u tokens op de oudere blockchain bezit, bezit u dezelfde hoeveelheid op de nieuwe.

De nieuwe tokens worden in hun eigen pool geplaatst. De totale kosten van de oudere pool moeten worden herverdeeld en verdeeld tussen de oude pool en de nieuwe pool. HMRC schrijft geen specifieke manier voor om de waarde toe te wijzen, alleen dat, “Kosten moeten op een rechtvaardige en redelijke basis worden gesplitst volgens sectie 52(4) TCGA 1992."

Hoe word ik belast op rente verdiend uit cryptoactiva?

Een groeiend aantal bankachtige platforms stelt u in staat rente te verdienen op cryptoactiva zoals Bitcoin en Ether. Het platform neemt bezit van uw cryptoactiva en betaalt rente - meestal op maandelijkse intervallen. Helaas is de belastingrichtlijn van HMRC over cryptoactiva niet duidelijk over of rente uit deze diensten als regulier inkomen of rente moet worden belast. Op een bepaald moment in de toekomst zal HMRC dit moeten verduidelijken, of een tribunaal zal hierover beslissen. Tot die tijd is het waarschijnlijk veilig om rente als normaal inkomen of rente te rapporteren.

Hoe behandelt de Britse belastingwet cryptoactiva staking?

Of dergelijke activiteit neerkomt op een belastbare handel (met de tokens als handelsontvangsten) hangt af van een reeks factoren zoals:

• mate van activiteit
• organisatie
• risico
• commercieel belang

Als de activiteit niet neerkomt op een handel, zal de waarde in Britse ponden (op het moment van ontvangst) van eventuele ontvangen tokens belastbaar zijn als inkomen (divers inkomen).

Is er software om te helpen met crypto belastingrapportage?

Aangezien cryptoactiva zowel een investeringsvoertuig als een betaalmiddel zijn, kan het correct rapporteren van uw belastingen een uiterst tijdrovende taak zijn. Bovendien evolueren belastingwetten snel. Gelukkig is er een groeiende verscheidenheid aan tools die u kunnen helpen om te voldoen. We raden TokenTax aan, een crypto belastingsoftwareplatform en crypto belastingcalculator die het proces aanzienlijk vereenvoudigt. Het helpt u verbinding te maken met beurzen, uw transacties te volgen, de benodigde formulieren te genereren en automatisch uw belastingrapport samen te stellen. Vooral als u van plan bent strategieën zoals belastingverlies oogsten in te zetten, wilt u capabele software gebruiken om ervoor te zorgen dat u uw belastingdruk minimaliseert.

BeurzenGokkenPortemonneesKaartenConferenties

Ontdek de beste platforms voor het kopen, verkopen en verhandelen van cryptocurrencies.

Handelsfuncties

Geavanceerde handelsinstrumenten en geautomatiseerde strategieën voor professionele handelaren

Cryptocurrencies

Koop, verkoop en verhandel populaire cryptocurrencies en altcoins

Uitwisselingstypen

Verschillende soorten beurzen op basis van uw handelsbehoeften

Geografische regio's

Vind beurzen die beschikbaar zijn in uw land of regio

Beleggingsopties

Ontdek nieuwe investeringsmogelijkheden en voorverkopen.

Binaire opties

Binaire opties handelsplatformen en tools

Algorithmische handel

Geautomatiseerd handelen

Arbitrage Bots

Kopiehandel

Daghandel

Demo Handelsaccounts

Derivaten

Termijnhandel

Hefboomhandel

Margehandel

Optiehandel

Shorten

Aave

Altcoins

Aptos

Arbitrum

Kunstmatige superintelligentie

Lawine

Binance Coin

Bitcoin Cash

Bittensor

Cardano

Chainlink

Kosmos

Cronos

Dai

Dogecoin

Ethereum Classic

Filecoin

Hedera

Onveranderlijk

Injectief

Kaspa

Litecoin

Maker

Mantel

Monero

Near Protocol

Neo

Okb

Optimisme

Pepe

Polkadot

Veelhoek

Render

Rimpel

Shiba Inu

Solana

Stablecoins

Stapel

Stellar

Sui

Tezos

Toncoin

Tron

Uniswap

Anonieme uitwisselingen

Gecentraliseerd

Cryptocurrency-makelaars

Crypto naar fiat exchanges

Gedecentraliseerd

Voor beginners

Hybride

Leenplatforms

Laagste kosten

P2P Crypto Exchanges

Paypal Storting

Veiligst

Spaarrekeningen

Wisselplatforms

Algerije

Argentinië

Azië

Australië

Bahrein

Brazilië

Canada

China

Colombia

Congo

Egypte

Europa

Frankrijk

Duitsland

Ghana

Hongkong

India

Indonesië

Ierland

Italië

Japan

Kenia

Korea

Maleisië

Mexico

Marokko

Nederland

Nieuw-Zeeland

Nigeria

Noorwegen

Pakistan

Filipijnen

Rusland

Singapore

Zuid-Afrika

Zwitserland

Tanzania

Thailand

Turkije

Oeganda

Verenigde Arabische Emiraten

Beste crypto om nu te kopen

Beste Crypto Voorverkopen

Nieuwe cryptoprojecten

Binaire opties

Beurzen

Ontdek de beste platforms voor het kopen, verkopen en verhandelen van cryptocurrencies.

Handelsfuncties

Geavanceerde handelsinstrumenten en geautomatiseerde strategieën voor professionele handelaren

Cryptocurrencies

Koop, verkoop en verhandel populaire cryptocurrencies en altcoins

Uitwisselingstypen

Verschillende soorten beurzen op basis van uw handelsbehoeften

Geografische regio's

Vind beurzen die beschikbaar zijn in uw land of regio

Beleggingsopties

Ontdek nieuwe investeringsmogelijkheden en voorverkopen.

Binaire opties

Binaire opties handelsplatformen en tools

Algorithmische handel

Geautomatiseerd handelen

Arbitrage Bots

Kopiehandel

Daghandel

Demo Handelsaccounts

Derivaten

Termijnhandel

Hefboomhandel

Margehandel

Optiehandel

Shorten

Aave

Altcoins

Aptos

Arbitrum

Kunstmatige superintelligentie

Lawine

Binance Coin

Bitcoin Cash

Bittensor

Cardano

Chainlink

Kosmos

Cronos

Dai

Dogecoin

Ethereum Classic

Filecoin

Hedera

Onveranderlijk

Injectief

Kaspa

Litecoin

Maker

Mantel

Monero

Near Protocol

Neo

Okb

Optimisme

Pepe

Polkadot

Veelhoek

Render

Rimpel

Shiba Inu

Solana

Stablecoins

Stapel

Stellar

Sui

Tezos

Toncoin

Tron

Uniswap

Anonieme uitwisselingen

Gecentraliseerd

Cryptocurrency-makelaars

Crypto naar fiat exchanges

Gedecentraliseerd

Voor beginners

Hybride

Leenplatforms

Laagste kosten

P2P Crypto Exchanges

Paypal Storting

Veiligst

Spaarrekeningen

Wisselplatforms

Algerije

Argentinië

Azië

Australië

Bahrein

Brazilië

Canada

China

Colombia

Congo

Egypte

Europa

Frankrijk

Duitsland

Ghana

Hongkong

India

Indonesië

Ierland

Italië

Japan

Kenia

Korea

Maleisië

Mexico

Marokko

Nederland

Nieuw-Zeeland

Nigeria

Noorwegen

Pakistan

Filipijnen

Rusland

Singapore

Zuid-Afrika

Zwitserland

Tanzania

Thailand

Turkije

Oeganda

Verenigde Arabische Emiraten

Beste crypto om nu te kopen

Beste Crypto Voorverkopen

Nieuwe cryptoprojecten

Binaire opties

Handelsfuncties

Algorithmische handelGeautomatiseerd handelenArbitrage BotsKopiehandelDaghandelDemo HandelsaccountsDerivatenTermijnhandelHefboomhandelMargehandelOptiehandelShorten

Cryptocurrencies

AaveAltcoinsAptosArbitrumKunstmatige superintelligentieLawineBinance CoinBitcoin CashBittensorCardanoChainlinkKosmosCronosDaiDogecoinEthereum ClassicFilecoinHederaOnveranderlijkInjectiefKaspaLitecoinMakerMantelMoneroNear ProtocolNeoOkbOptimismePepePolkadotVeelhoekRenderRimpelShiba InuSolanaStablecoinsStapelStellarSuiTezosToncoinTronUniswap

Uitwisselingstypen

Anonieme uitwisselingenGecentraliseerdCryptocurrency-makelaarsCrypto naar fiat exchangesGedecentraliseerdVoor beginnersHybrideLeenplatformsLaagste kostenP2P Crypto ExchangesPaypal StortingVeiligstSpaarrekeningenWisselplatforms

Geografische regio's

AlgerijeArgentiniëAziëAustraliëBahreinBraziliëCanadaChinaColombiaCongoEgypteEuropaFrankrijkDuitslandGhanaHongkongIndiaIndonesiëIerlandItaliëJapanKeniaKoreaMaleisiëMexicoMarokkoNederlandNieuw-ZeelandNigeriaNoorwegenPakistanFilipijnenRuslandSingaporeZuid-AfrikaZwitserlandTanzaniaThailandTurkijeOegandaVerenigde Arabische Emiraten

Beleggingsopties

Beste crypto om nu te kopenBeste Crypto VoorverkopenNieuwe cryptoprojecten

Binaire opties

Binaire opties

Gokken

Portemonnees

Kaarten

Conferenties