• Home
• Get Started
• Cryptocurrency Taxation In The Uk

Individu atau Bisnis?

HMRC mengenakan pajak pada aset kripto tergantung pada apakah Anda memilih untuk melaporkannya sebagai investasi pribadi atau aktivitas bisnis. Berdasarkan pengalaman kami, kebanyakan orang berdagang aset kripto sebagai investasi pribadi. Jika Anda memilihnya sebagai investasi pribadi, Anda akan dikenakan aturan Pajak Keuntungan Modal. Jika Anda memilihnya sebagai aktivitas bisnis, pendapatan akan dikenakan aturan Pajak Penghasilan.

Tinjauan Pajak Kripto - Pelajari bagaimana kripto dikenakan pajak di Inggris dan secara global.

Penting untuk dicatat bahwa meskipun Anda melaporkannya sebagai individu, HMRC dapat memutuskan untuk memperlakukan Anda sebagai bisnis. HMRC tidak secara ketat mendefinisikan apa yang merupakan aktivitas bisnis, karena akan bergantung pada kasus per kasus. Sebaliknya, HMRC memberikan aturan pedagang keuangan yang mempertimbangkan faktor-faktor berikut:

• Jumlah dan frekuensi transaksi
• Organisasi
• Risiko
• Komersialitas
• Lama waktu berdagang
• Lama waktu Anda menyimpan aset (apakah dibeli dan dijual dalam hitungan menit atau ditahan lebih lama)

Sebagai aturan praktis umum, jika Anda tidak membeli dan menjual token dengan frekuensi tinggi hampir setiap hari, dan jika Anda menyimpan sebagian besar aset Anda jangka menengah hingga panjang, Anda dapat melaporkan aset kripto sebagai investasi pribadi.

Keuntungan modal kripto

Ketika datang ke aset kripto, di Inggris Anda dikenakan pajak keuntungan modal pada saat “pembuangan." Pembuangan telah didefinisikan oleh HMRC sebagai:

1. Menjual aset kripto untuk uang.
2. Menukar aset kripto untuk jenis aset kripto yang berbeda.
3. Menggunakan aset kripto untuk membayar barang atau jasa.
4. Memberikan aset kripto kepada orang lain.

Sebagai contoh, nomor 1 berarti kapan pun Anda menjual aset dengan harga lebih tinggi dari yang Anda bayar, Anda memiliki keuntungan modal - dan keuntungan modal dikenakan pajak. Jumlah keuntungan dihitung dengan mengurangi dasar biaya Anda dari jumlah yang direalisasikan.

Untuk bantuan langkah demi langkah yang praktis, lihat Panduan Pajak Kripto Terbaik kami.

Menghitung dasar biaya

Ide dasar menghitung keuntungan modal itu mudah, tetapi beberapa detailnya bisa sedikit membingungkan. Menghitung jumlah yang direalisasikan itu sederhana: harga aset dijual dikurangi biaya. Menghitung dasar biaya memerlukan lebih banyak usaha.

HMRC memiliki seperangkat ‘aturan pencocokan’ untuk menentukan dasar biaya aset kripto. Kami akan membahas aturan pencocokan lebih mendalam nanti, tetapi sebagian besar Anda akan menggunakan ‘aturan Pengelompokan.’ Aturan ini menyatakan bahwa Anda harus mengelompokkan setiap jenis token yang Anda miliki ke dalam kolam dan menghitung biaya rata-rata. Perhitungan ini adalah rata-rata biaya pembelian semua token dalam kolam. Ini dapat dianggap sebagai rata-rata dasar biaya. Mari kita lihat contoh untuk memperjelas:

Anda memperoleh 10 ETH dengan harga £1,000 per ETH, dengan total biaya £10,000. Enam bulan kemudian Anda memperoleh 10 ETH dengan harga £2,000 per ETH, total biaya sekarang adalah £30,000. Kolam ETH Anda adalah 20, dengan dasar biaya kolam sebesar £30,000, yang membuat dasar biaya sebesar £1,500 per ETH.

Sekarang setelah Anda mengetahui dasar biaya Anda, mari kita lihat skenario keuntungan modal sederhana yang dibangun dari contoh di atas. Bayangkan Anda memutuskan untuk menjual 15 ETH dengan harga £2,200 per ETH. Dalam skenario ini, jumlah yang direalisasikan Anda adalah £2,200 dan dasar biaya Anda adalah £1,500, jadi keuntungan modal Anda adalah £700 per ETH, atau £10,500 (15 x £700). Ini adalah jumlah yang harus Anda bayar pajaknya.

Tetapi berapa banyak pajak yang harus Anda bayar? Ini akan tergantung pada:

1. Total keuntungan modal Anda untuk tahun ini (termasuk keuntungan yang diperoleh dari perdagangan non-aset kripto). Ini karena setiap tahun Anda memiliki tunjangan pajak keuntungan modal. Tunjangan ini berarti Anda tidak membayar pajak keuntungan modal pada keuntungan yang Anda peroleh dari pelepasan aset hingga nilai tertentu (£12,300 pada tahun pajak 2020/21). Dalam contoh di atas, jika Anda tidak memiliki keuntungan modal lainnya, maka Anda tidak akan membayar pajak atas keuntungan modal Anda.

2. Kelompok pendapatan Anda. Jika Anda adalah pembayar pajak tarif lebih tinggi atau tambahan, Anda akan membayar pajak keuntungan modal dengan tarif 20%. Jika Anda adalah pembayar pajak tarif dasar, tarif pajak Anda akan tergantung pada pendapatan kena pajak Anda dan besarnya keuntungan.

Panen kerugian pajak

Panen kerugian pajak adalah ketika Anda menjual investasi dengan kerugian untuk mengurangi kewajiban pajak Anda. Bayangkan Anda membeli satu bitcoin seharga £10,000 dan menjualnya di tahun yang sama seharga £15,000. Anda akan memiliki keuntungan modal sebesar £5,000, yang tentu saja merupakan kewajiban pajak. Sekarang misalkan Anda juga membeli saham Tesla senilai £10,000 di tahun yang sama dan harganya anjlok. Anda dengan strategis memutuskan untuk menjual saham Tesla Anda, menimbulkan kerugian sebesar £5,000. Anda dapat menggunakan kerugian ini untuk mengimbangi keuntungan bitcoin Anda, menghilangkan kewajiban pajak Anda. Selanjutnya, Anda menunggu (30 hari yang diwajibkan secara hukum) dari saat Anda menjual saham Tesla sebelum membeli kembali. Untungnya harga belum pulih, jadi - pada dasarnya - Anda sama sekali menghindari kewajiban pajak Anda pada keuntungan Bitcoin sambil tidak mengurangi posisi Tesla Anda.

Begitulah cara kerja panen kerugian pajak, tetapi Inggris telah mengambil langkah untuk menghentikan banyak skema panen kerugian pajak. Secara khusus, Anda harus menggunakan ‘aturan pencocokan’ saat menghitung potensi keuntungan modal.

Pelajari lebih lanjut tentang Strategi Pajak Kripto Terbaik untuk mengurangi beban Anda secara legal.

Aturan Pencocokan

HMRC telah menetapkan ‘aturan pencocokan’ untuk membantu memerangi berbagai strategi panen kerugian pajak. Aturan ini akan menentukan bagaimana Anda menghitung dasar biaya dan jumlah yang direalisasikan dari aset kripto. Ketika Anda melepas aset kripto, Anda harus menerapkan tiga aturan:

1. Jika Anda memperoleh aset yang sama pada hari yang sama, gunakan ‘aturan hari yang sama’ hingga jumlah X dari aset kripto tersebut. Jika Anda melepas lebih dari yang Anda peroleh, terapkan aturan berikutnya.
2. Jika Anda memperoleh kembali aset yang sama yang Anda lepas dalam 2 - 30 hari, terapkan ‘aturan 30 hari.’ Jika Anda melepas lebih dari yang Anda peroleh kembali, terapkan aturan berikutnya.
3. Gunakan aturan pengelompokan.

Aturan Pengelompokan telah dibahas di atas dalam bagian keuntungan modal kripto. Mari kita lihat aturan Hari yang Sama dan 30 Hari.

Aturan Hari yang Sama

Jika token jenis yang sama diperoleh dan dilepas pada hari yang sama, maka semua perolehan diperlakukan sebagai satu transaksi, dan semua pelepasan diperlakukan sebagai satu transaksi. Ini secara efektif berarti Anda menghitung rata-rata dasar biaya dan rata-rata jumlah yang direalisasikan. Perolehan hari yang sama dicocokkan dengan pelepasan. Sebagai contoh:

Satu tahun yang lalu Anda memperoleh 1 bitcoin seharga £10,000.

Pagi ini Anda melepas .5 bitcoin seharga £10,000.

Sore ini Anda memperoleh 1 bitcoin seharga £20,000.

Malam ini Anda melepas .5 bitcoin seharga £8,000.

Malam ini Anda memperoleh .5 bitcoin seharga £10,000.

Pelepasan hari ini diperlakukan sebagai satu transaksi sebesar 1 bitcoin untuk £18,000. Perolehan hari ini juga diperlakukan sebagai satu transaksi sebesar 1.5 bitcoin untuk £30,000. Pelepasan 1 bitcoin Anda akan dicocokkan dengan 1 bitcoin dari perolehan hari ini, menciptakan keuntungan modal sebesar £2,000 (£20,000 - £18,000). Sisa .5 bitcoin yang Anda peroleh hari ini akan ditambahkan ke kolam yang terdiri dari 1 bitcoin yang Anda beli setahun lalu. Total kolam baru akan menjadi 1.5 bitcoin dengan total dasar biaya kolam sebesar £20,000, atau dasar biaya sebesar £13,333.33 per bitcoin.

Aturan 30 Hari

Jika Anda memperoleh kembali token jenis yang sama yang Anda lepas dalam 30 hari terakhir, dasar biaya aset yang dilepas akan dihitung menggunakan metode dasar biaya first-in, first-out (FIFO). Mari kita lihat contoh:

Pada tanggal 1 Januari, Anda memperoleh 10 ETH seharga £10,000.

Pada tanggal 1 Maret, Anda melepas 5 ETH seharga £10,000.

Pada tanggal 15 Maret, Anda memperoleh 3 ETH seharga £4,500.

Pada tanggal 20 Maret, Anda memperoleh 3 ETH seharga £6,000.

Perolehan Anda pada tanggal 15 dan 20 Maret terjadi dalam waktu 30 hari setelah pelepasan tanggal 1 Maret, yang berarti perolehan dicocokkan dengan pelepasan sejauh mungkin. 3 ETH dari tanggal 15 Maret dan 2 ETH dari tanggal 20 Maret akan dicocokkan dengan 5 ETH yang dilepas pada tanggal 1 Maret. Ini menciptakan keuntungan modal sebesar £1,500 (£10,000 - £4,500 - £4,000). Karena sisa 1 ETH dari tanggal 20 Maret tidak dapat dicocokkan, itu ditambahkan ke kolam, yang sekarang menjadi 6 ETH dan total biaya kolam sebesar £7,000.

Bagaimana jika saya menggunakan bitcoin saya untuk membeli sesuatu? Apakah saya masih harus membayar pajak?

Ingat dari bagian keuntungan modal kripto bahwa aturan HMRC menetapkan Anda dikenakan pajak keuntungan modal saat pembuangan, dan pembuangan termasuk menggunakan aset kripto untuk membeli sesuatu.

Mari kita lihat contoh:

Bayangkan Anda membeli 1 BTC seharga £10,000 pada tanggal 1 Januari. Pada tanggal 1 Juni, harga Bitcoin telah dua kali lipat menjadi £20,000. Dengan kekayaan baru Anda, Anda memutuskan untuk membeli mobil senilai £20,000 menggunakan 1 BTC Anda. Yang mungkin tidak Anda sadari adalah bahwa saat Anda mengirim BTC Anda kepada penjual untuk membayar mobil tersebut, Anda menimbulkan keuntungan sebesar £10,000. Ini adalah peristiwa kena pajak, yang berarti Anda perlu memperhitungkannya dalam laporan pajak Anda.

Apakah ada pengecualian pajak untuk pembelian kripto dalam jumlah kecil di Inggris?

Tidak ada pengecualian. Namun, ingat bahwa ada tunjangan Pajak Keuntungan Modal yang luas. Tunjangan ini mencakup keuntungan kripto, tetapi juga keuntungan saham dan properti. Tunjangan pajak Keuntungan Modal untuk tahun pajak 2020/21 adalah £12,300. Anda hanya akan bertanggung jawab atas pajak keuntungan modal di atas jumlah tersebut.

Bagaimana jika saya dibayar dengan bitcoin? Bagaimana saya akan dikenakan pajak?

Dalam hal apresiasi atau depresiasi harga, aturan yang dijelaskan di atas berlaku. Ini berarti bahwa jika, misalnya, Anda menerima aset kripto sebagai imbalan barang atau jasa pada tanggal 1 Januari, harga aset kripto pada tanggal tersebut dianggap sebagai dasar biaya Anda. Jika Anda kemudian menjual aset kripto atau menggunakannya untuk membeli sesuatu, keuntungan atau kerugian Anda akan tergantung pada harga saat Anda melakukan pertukaran.

Tentu saja, dibayar dengan aset kripto dianggap sebagai ‘nilai uang’ dan karenanya dikenakan pajak penghasilan dan Kontribusi Asuransi Nasional (NIC) seperti halnya dibayar dengan uang tunai. Ini berarti bahwa, misalnya, jika Anda segera menjual aset kripto Anda menjadi pound sterling pada saat Anda menerimanya, tagihan pajak Anda akan persis sama seperti jika Anda menerima pound.

Untuk mengelola ini dengan benar, penting untuk menghasilkan dokumentasi yang akurat. Gunakan Formulir Pajak Kripto Esensial kami untuk mengajukan dengan benar.

Apakah perdagangan bitcoin untuk aset kripto lain dianggap sebagai peristiwa kena pajak?

Ingat dari bagian keuntungan modal kripto bahwa aturan HMRC menetapkan Anda dikenakan pajak keuntungan modal saat pembuangan, dan pembuangan termasuk menukar aset kripto untuk jenis aset kripto yang berbeda.

Dengan kata lain, ketika Anda menjual satu aset kripto untuk yang lain, itu dianggap sebagai peristiwa kena pajak, yang berarti Anda perlu menentukan dasar biaya Anda dan melaporkan keuntungan modal.

Bagaimana hukum pajak Inggris memperlakukan airdrop aset kripto?

Bagian ini dan bagian ini dari panduan pajak HMRC tentang aset kripto mencakup airdrop. Bagaimana Anda melaporkan airdrop tergantung pada alasan Anda menerima airdrop. Jika:

1. Token airdrop diterima sebagai bagian dari transaksi perdagangan atau bisnis yang berkaitan dengan aset kripto atau penambangan.

• Maka nilai pasar dari token airdrop harus dicatat dan akan dikenakan Pajak Penghasilan. Pelepasan token airdrop yang menghasilkan keuntungan akan dikenakan Pajak Keuntungan Modal.

2. Token airdrop diterima tanpa melakukan apa pun sebagai imbalan, dan bukan bagian dari transaksi perdagangan atau bisnis yang berkaitan dengan aset kripto dan penambangan.

=-> Maka token airdrop akan dikenakan aturan Pajak Keuntungan Modal saat pembuangan. Jika Anda belum memegang token tersebut, token tersebut akan masuk ke kolam S104 mereka sendiri. Jika Anda sudah memegang token tersebut, tambahkan token ke kolam yang ada dengan cara yang dijelaskan di atas. Biaya perolehan adalah nilai pasar pada saat airdrop.

Bagaimana hukum pajak Inggris memperlakukan fork aset kripto?

HMRC memberikan panduan tentang fork di sini. Ada dua jenis fork: soft dan hard fork. Soft fork adalah pembaruan kecil pada blockchain yang mendasari yang tidak menciptakan blockchain baru atau token baru. Hard fork adalah pembaruan besar yang dapat, tetapi tidak selalu, mengakibatkan perpecahan dalam komunitas. Beberapa dalam komunitas mendukung blockchain lama yang ‘tidak berubah’ dan yang lain mendukung yang baru yang ditingkatkan. Karena sekarang ada dua blockchain yang layak, sekarang ada dua salinan dari semua token. Biasanya, jika Anda memegang token di blockchain lama, Anda akan memegang jumlah yang sama di yang baru.

Token baru ditempatkan ke dalam kolam mereka sendiri. Total biaya kolam yang lebih lama perlu diseimbangkan kembali dan dibagi antara kolam lama dan kolam baru. HMRC tidak meresepkan cara tertentu untuk membagi nilai, hanya bahwa, “Biaya harus dibagi dengan cara yang adil dan wajar di bawah pasal 52(4) TCGA 1992."

Bagaimana saya dikenakan pajak atas bunga yang diperoleh dari aset kripto?

Jumlah platform yang semakin banyak seperti bank memungkinkan Anda mendapatkan bunga dari aset kripto seperti Bitcoin dan Ether. Platform tersebut mengambil kepemilikan atas aset kripto Anda, dan membayar bunga - biasanya pada interval bulanan. Sayangnya, panduan pajak HMRC tentang aset kripto tidak jelas apakah bunga dari layanan ini harus dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa atau bunga. Pada suatu saat di masa depan HMRC harus memperjelas ini, atau pengadilan akan memutuskan hal tersebut. Sampai saat itu, kemungkinan aman untuk melaporkan bunga sebagai pendapatan biasa atau bunga.

Bagaimana hukum pajak Inggris memperlakukan staking aset kripto?

Apakah aktivitas tersebut merupakan perdagangan kena pajak (dengan token sebagai penerimaan perdagangan) tergantung pada berbagai faktor seperti:

• tingkat aktivitas
• organisasi
• risiko
• komersialitas

Jika aktivitas tersebut tidak merupakan perdagangan, nilai pound sterling (pada saat diterima) dari semua token yang diterima akan dikenakan pajak sebagai pendapatan (pendapatan lain-lain).

Apakah ada perangkat lunak untuk membantu pelaporan pajak kripto?

Karena aset kripto adalah kendaraan investasi dan media pertukaran, melaporkan pajak Anda dengan benar bisa menjadi tugas yang sangat memakan waktu. Selain itu, hukum pajak berkembang dengan cepat. Untungnya ada berbagai alat yang semakin banyak yang dapat membantu Anda mematuhi. Kami merekomendasikan TokenTax, yang merupakan platform perangkat lunak pajak kripto dan kalkulator pajak kripto yang sangat menyederhanakan proses. Ini membantu Anda terhubung ke bursa, melacak perdagangan Anda, menghasilkan formulir yang dibutuhkan, dan secara otomatis menyusun laporan pajak Anda. Terutama jika Anda berniat menerapkan strategi seperti panen kerugian pajak, Anda ingin menggunakan perangkat lunak yang mumpuni untuk memastikan Anda meminimalkan beban pajak Anda.

Gunakan Perangkat Lunak Pajak Kripto Terbaik untuk secara otomatis melacak perdagangan, menghasilkan laporan, dan mengurangi beban kerja Anda.

Panduan Pajak Kripto Terkait:

• Bagaimana Pajak Cryptocurrency
• Pajak Cryptocurrency di AS
• Pajak Cryptocurrency di Kanada
• Pajak Cryptocurrency di Jerman
• [Bagaimana Pajak