Individu atau Bisnis?

HMRC mengenakan pajak pada aset kripto tergantung pada apakah Anda memilih untuk melaporkannya sebagai investasi pribadi atau aktivitas bisnis. Berdasarkan pengalaman kami, kebanyakan orang memperdagangkan aset kripto sebagai investasi pribadi. Jika Anda memilihnya sebagai investasi pribadi, Anda akan dikenakan aturan Pajak Keuntungan Modal. Jika Anda memilihnya sebagai aktivitas bisnis, pendapatan akan dikenakan aturan Pajak Penghasilan.

Ikhtisar Pajak Kripto - Pelajari bagaimana kripto dikenakan pajak di Inggris dan di seluruh dunia.

Penting untuk dicatat bahwa meskipun Anda melapor sebagai individu, HMRC dapat memutuskan untuk memperlakukan Anda sebagai bisnis. HMRC tidak secara ketat mendefinisikan apa yang merupakan aktivitas bisnis, karena akan bergantung pada kasus per kasus. Sebaliknya, HMRC memberikan aturan pedagang keuangan yang mempertimbangkan faktor-faktor berikut:

• Jumlah dan frekuensi transaksi
• Organisasi
• Risiko
• Komersialitas
• Jumlah waktu perdagangan
• Lamanya waktu Anda memegang aset (apakah dibeli dan dijual dalam hitungan menit atau dipegang lebih lama)

Secara umum, jika Anda tidak membeli dan menjual token dengan frekuensi tinggi hampir setiap hari, dan jika Anda memegang sebagian besar aset Anda dalam jangka menengah hingga panjang, Anda dapat melaporkan aset kripto sebagai investasi pribadi.

Keuntungan modal kripto

Ketika berbicara tentang aset kripto, di Inggris Anda dikenakan pajak keuntungan modal saat "pelepasan." Pelepasan telah didefinisikan oleh HMRC sebagai:

1. Menjual aset kripto untuk uang.
2. Menukar aset kripto dengan jenis aset kripto yang berbeda.
3. Menggunakan aset kripto untuk membayar barang atau jasa.
4. Memberikan aset kripto kepada orang lain.

Sebagai contoh, nomor 1 berarti setiap kali Anda menjual aset lebih dari yang Anda bayar, Anda memiliki keuntungan modal - dan keuntungan modal dikenakan pajak. Jumlah keuntungan dihitung dengan mengurangi biaya dasar Anda dari jumlah yang direalisasikan.

Untuk bantuan langkah demi langkah yang praktis, lihat Panduan Pajak Kripto Terbaik kami.

Menghitung biaya dasar

Ide dasar menghitung keuntungan modal mudah, tetapi beberapa detailnya bisa sedikit membingungkan. Menghitung jumlah yang direalisasikan sederhana: harga aset dijual dikurangi biaya. Menghitung biaya dasar memerlukan lebih banyak kerja.

HMRC memiliki serangkaian 'aturan pencocokan' untuk menentukan biaya dasar aset kripto. Kami akan membahas aturan pencocokan lebih dalam nanti, tetapi sebagian besar Anda akan menggunakan 'aturan pengelompokan.' Aturan ini menyatakan bahwa Anda harus mengelompokkan setiap jenis token yang Anda miliki ke dalam kelompok dan menghitung biaya yang dikelompokkan. Perhitungannya adalah biaya pembelian rata-rata dari semua token dalam kelompok. Ini dapat dianggap sebagai biaya dasar rata-rata. Mari kita lihat contoh untuk memperjelas ini:

Anda memperoleh 10 ETH seharga £1,000 per ETH, dengan total biaya £10,000. Enam bulan kemudian Anda memperoleh 10 ETH seharga £2,000 per ETH, total biayanya sekarang £30,000. Kelompok ETH Anda adalah 20, dengan biaya dasar kelompok sebesar £30,000, yang membuat biaya dasar £1,500 per ETH.

Sekarang setelah Anda mengetahui biaya dasar Anda, mari kita lihat skenario keuntungan modal sederhana berdasarkan contoh di atas. Bayangkan Anda memutuskan untuk menjual 15 ETH seharga £2,200 per ETH. Dalam skenario ini, jumlah yang direalisasikan Anda adalah £2,200 dan biaya dasar Anda adalah £1,500, sehingga keuntungan modal Anda adalah £700 per ETH, atau £10,500 (15 x £700). Ini adalah jumlah yang akan Anda wajibkan untuk membayar pajak.

Tapi berapa banyak pajak yang harus Anda bayar? Ini akan bergantung pada:

1. Total keuntungan modal Anda untuk tahun tersebut (termasuk keuntungan yang diperoleh dari perdagangan non-aset kripto). Ini karena setiap tahun Anda memiliki tunjangan pajak keuntungan modal. Tunjangan ini berarti Anda tidak membayar pajak keuntungan modal atas keuntungan yang Anda buat dari pelepasan aset hingga nilai tertentu (£12,300 pada tahun pajak 2020/21). Dalam contoh di atas, jika Anda tidak memiliki keuntungan modal lain, maka Anda tidak akan membayar pajak atas keuntungan modal Anda.

2. Kelompok pendapatan Anda. Jika Anda adalah pembayar pajak tingkat lebih tinggi atau tambahan, Anda akan membayar pajak keuntungan modal pada tingkat 20%. Jika Anda adalah pembayar pajak tingkat dasar, tarif pajak Anda akan bergantung pada pendapatan kena pajak Anda dan besarnya keuntungan.

Ingin menyederhanakan perhitungan? Gunakan Kalkulator Pajak Kripto kami untuk mempermudah.

Penyelamatan kerugian pajak

Penyelamatan kerugian pajak adalah ketika Anda menjual investasi dengan kerugian untuk mengurangi kewajiban pajak Anda. Bayangkan Anda membeli satu bitcoin seharga £10,000 dan menjualnya di tahun yang sama seharga £15,000. Anda akan memiliki keuntungan modal £5,000, yang tentu saja merupakan kewajiban pajak. Sekarang katakanlah Anda juga membeli saham Tesla senilai £10,000 di tahun yang sama dan harganya anjlok. Anda secara strategis memutuskan untuk menjual saham Tesla Anda, mengalami kerugian £5,000. Anda dapat menggunakan kerugian ini untuk mengimbangi keuntungan bitcoin Anda, menghilangkan kewajiban pajak Anda. Selanjutnya, Anda menunggu (30 hari yang diwajibkan secara hukum) dari saat Anda menjual saham Tesla Anda sebelum membelinya kembali. Untungnya harganya belum pulih, jadi - pada dasarnya - Anda sepenuhnya menghindari kewajiban pajak Anda pada keuntungan Bitcoin Anda tanpa mengurangi posisi Tesla Anda.

Begitulah cara penyelamatan kerugian pajak dapat bekerja, tetapi Inggris telah mengambil langkah-langkah untuk menghentikan banyak skema penyelamatan kerugian pajak. Secara khusus, Anda harus menggunakan 'aturan pencocokan' saat menghitung potensi keuntungan modal.

Pelajari lebih lanjut tentang Strategi Pajak Kripto Terbaik untuk mengurangi beban Anda secara legal.

Aturan Pencocokan

HMRC telah menetapkan 'aturan pencocokan' untuk membantu melawan berbagai strategi penyelamatan kerugian pajak. Aturan-aturan ini akan menentukan bagaimana Anda menghitung biaya dasar dan jumlah yang direalisasikan dari aset kripto. Ketika Anda melepaskan aset kripto, Anda harus menerapkan tiga aturan:

1. Jika Anda memperoleh aset yang sama pada hari yang sama, gunakan 'aturan hari yang sama' pada jumlah X dari aset kripto tersebut. Jika Anda melepaskan lebih banyak dari yang Anda peroleh, terapkan aturan berikutnya.
2. Jika Anda memperoleh kembali aset yang sama yang Anda lepaskan dalam 2 - 30 hari, terapkan 'aturan 30 hari.' Jika Anda melepaskan lebih banyak dari yang Anda peroleh kembali, terapkan aturan berikutnya.
3. Gunakan aturan pengelompokan.

Aturan Pengelompokan telah dibahas di bagian Keuntungan modal kripto di atas. Mari kita lihat aturan Hari yang Sama dan 30 Hari.

Aturan hari yang sama

Jika token dari jenis yang sama diperoleh dan dilepaskan pada hari yang sama, maka semua perolehan dianggap sebagai satu transaksi, dan semua pelepasan dianggap sebagai satu transaksi. Ini berarti Anda menghitung biaya dasar rata-rata dan jumlah yang direalisasikan rata-rata. Perolehan hari yang sama dicocokkan dengan pelepasan. Contohnya:

Satu tahun yang lalu Anda memperoleh 1 bitcoin seharga £10,000.

Pagi ini Anda melepaskan 0,5 bitcoin seharga £10,000.

Sore ini Anda memperoleh 1 bitcoin seharga £20,000.

Malam ini Anda melepaskan 0,5 bitcoin seharga £8,000.

Kemudian malam ini Anda memperoleh 0,5 bitcoin seharga £10,000.

Pelepasan hari ini diperlakukan sebagai satu transaksi 1 bitcoin seharga £18,000. Perolehan hari ini juga diperlakukan sebagai satu transaksi 1,5 bitcoin seharga £30,000. Pelepasan 1 bitcoin Anda akan dicocokkan dengan 1 bitcoin dari perolehan hari ini, menciptakan keuntungan modal £2,000 (£20,000 - £18,000). Sisa 0,5 bitcoin yang Anda peroleh hari ini akan ditambahkan ke kelompok yang terdiri dari 1 bitcoin yang Anda beli setahun yang lalu. Total kelompok baru akan menjadi 1,5 bitcoin dengan total biaya dasar kelompok £20,000, atau biaya dasar £13,333,33 per bitcoin.

Aturan 30 hari

Jika Anda memperoleh kembali token dari jenis yang sama yang telah Anda lepaskan dalam 30 hari terakhir, biaya dasar aset yang dilepaskan akan dihitung menggunakan metode biaya dasar masuk pertama keluar pertama (FIFO). Mari kita lihat contoh:

Pada tanggal 1 Januari, Anda memperoleh 10 ETH seharga £10,000.

Pada tanggal 1 Maret, Anda melepaskan 5 ETH seharga £10,000.

Pada tanggal 15 Maret, Anda memperoleh 3 ETH seharga £4,500.

Pada tanggal 20 Maret, Anda memperoleh 3 ETH seharga £6,000.

Perolehan Anda pada tanggal 15 dan 20 Maret keduanya terjadi dalam 30 hari dari pelepasan 1 Maret, yang berarti perolehan tersebut dicocokkan dengan pelepasan sejauh mungkin. 3 ETH dari tanggal 15 Maret dan 2 ETH dari tanggal 20 Maret akan dicocokkan dengan 5 ETH yang dilepaskan pada tanggal 1 Maret. Ini menciptakan keuntungan modal £1,500 (£10,000 - £4,500 - £4,000). Karena sisa 1 ETH dari tanggal 20 Maret tidak dapat dicocokkan, itu ditambahkan ke kelompok, yang sekarang 6 ETH dan total biaya kelompok sebesar £7,000.

Perlu tetap mematuhi hukum pajak? Jelajahi Kepatuhan Pajak Kripto yang penting.

Bagaimana jika saya menggunakan bitcoin saya untuk membeli sesuatu? Apakah saya masih harus membayar pajak?

Ingat dari bagian Keuntungan modal kripto bahwa aturan HMRC menyatakan Anda dikenakan pajak keuntungan modal pada saat pelepasan, pelepasan termasuk menggunakan aset kripto untuk membeli sesuatu.

Mari kita lihat contoh:

Bayangkan Anda membeli 1 BTC seharga £10,000 pada tanggal 1 Januari. Pada tanggal 1 Juni, harga Bitcoin telah berlipat ganda menjadi £20,000. Dengan kekayaan baru Anda, Anda memutuskan untuk membeli mobil seharga £20,000 menggunakan 1 BTC Anda. Apa yang mungkin tidak Anda sadari adalah bahwa saat Anda mengirim BTC Anda kepada penjual untuk membayar mobil, Anda mengalami keuntungan £10,000. Ini adalah peristiwa kena pajak, yang berarti Anda perlu mempertimbangkannya dalam laporan pajak Anda.

Apakah ada pembebasan pajak untuk pembelian kripto kecil di Inggris?

Tidak ada pembebasan. Namun, ingat bahwa ada tunjangan Pajak Keuntungan Modal yang luas. Tunjangan ini mencakup keuntungan kripto, tetapi juga keuntungan saham dan properti. Tunjangan pajak keuntungan modal untuk tahun pajak 2020/21 adalah £12,300. Anda hanya akan bertanggung jawab atas pajak keuntungan modal di atas jumlah tersebut.

Bagaimana jika saya dibayar dalam bitcoin? Bagaimana saya akan dikenakan pajak?

Dalam hal apresiasi atau depresiasi harga, aturan yang sama seperti yang dijelaskan di atas berlaku. Ini berarti bahwa jika, misalnya, Anda menerima aset kripto sebagai imbalan untuk barang atau jasa pada tanggal 1 Januari, harga aset kripto pada tanggal tersebut dianggap sebagai biaya dasar Anda. Jika Anda kemudian menjual aset kripto tersebut atau menggunakannya untuk membeli sesuatu, keuntungan atau kerugian Anda akan bergantung pada harga pada saat Anda melakukan pertukaran.

Tentu saja, dibayar dalam aset kripto dihitung sebagai 'nilai uang' dan dengan demikian dikenakan pajak penghasilan dan Kontribusi Asuransi Nasional (NIC) sama seperti jika dibayar dalam uang tunai. Ini berarti bahwa, misalnya, jika Anda segera menjual aset kripto Anda menjadi pound sterling pada saat Anda menerimanya, tagihan pajak Anda akan persis sama seperti jika Anda menerima pound.

Untuk mengelolanya dengan benar, sangat penting untuk menghasilkan dokumentasi yang akurat. Gunakan Formulir Pajak Kripto Penting kami untuk mengajukan dengan benar.

Apakah perdagangan bitcoin untuk aset kripto lain dihitung sebagai peristiwa kena pajak?

Ingat dari bagian Keuntungan modal kripto bahwa aturan HMRC menyatakan Anda dikenakan pajak keuntungan modal saat pelepasan, pelepasan termasuk menukar aset kripto dengan jenis aset kripto yang berbeda.

Dengan kata lain, ketika Anda menjual satu aset kripto untuk yang lain, itu dianggap sebagai peristiwa kena pajak, yang berarti Anda harus menentukan biaya dasar Anda dan melaporkan keuntungan modal.

Bagaimana hukum pajak Inggris memperlakukan airdrop aset kripto?

Bagian ini dan bagian ini dari panduan pajak HMRC tentang aset kripto mencakup airdrop. Bagaimana Anda melaporkan airdrop bergantung pada alasan Anda menerima airdrop. Jika:

1. Token airdrop diterima sebagai bagian dari transaksi perdagangan atau bisnis yang berkaitan dengan aset kripto atau penambangan.

• Maka nilai pasar token airdrop harus dicatat dan akan dikenakan Pajak Penghasilan. Pelepasan token airdrop yang menghasilkan keuntungan akan dikenakan Pajak Keuntungan Modal.

2. Token airdrop diterima tanpa melakukan apa pun sebagai imbalan, dan bukan bagian dari transaksi perdagangan atau bisnis yang berkaitan dengan aset kripto dan penambangan.

=-> Maka token airdrop akan dikenakan aturan Pajak Keuntungan Modal saat pelepasan. Jika Anda belum memegang token tersebut, token tersebut akan dimasukkan ke dalam kolam S104 mereka sendiri. Jika Anda sudah memegang token tersebut, tambahkan token ke kolam yang ada dengan cara yang dijelaskan di atas. Biaya perolehan adalah nilai pasar pada saat airdrop.

Bagaimana hukum pajak Inggris memperlakukan fork aset kripto?

HMRC memberikan panduan tentang fork di sini. Ada dua jenis fork: soft dan hard fork. Soft fork adalah pembaruan kecil pada blockchain yang mendasarinya yang tidak menciptakan blockchain baru atau token baru. Hard fork adalah pembaruan besar yang dapat, tetapi tidak selalu, menghasilkan perpecahan komunitas. Beberapa di komunitas mendukung blockchain lama yang 'tidak berubah' dan lainnya mendukung yang baru yang ditingkatkan. Karena sekarang ada dua blockchain yang dapat digunakan, sekarang ada dua salinan dari semua token. Biasanya, jika Anda memegang token di blockchain lama, Anda akan memegang jumlah yang sama di yang baru.

Token baru ditempatkan ke dalam kolam mereka sendiri. Total biaya kolam lama perlu diseimbangkan kembali dan dibagi antara kolam lama dan kolam baru. HMRC tidak meresepkan cara tertentu untuk membagi nilai, hanya bahwa, "Biaya harus dibagi secara adil dan wajar di bawah bagian 52(4) TCGA 1992."

Pelajari lebih lanjut dalam panduan lengkap kami tentang Hukum Pajak Kripto untuk yurisdiksi Inggris dan global.

Bagaimana saya dikenakan pajak atas bunga yang diperoleh dari aset kripto?

Semakin banyak platform mirip bank memungkinkan Anda memperoleh bunga dari aset kripto seperti Bitcoin dan Ether. Platform tersebut mengambil kepemilikan aset kripto Anda, dan membayar bunga - biasanya pada interval bulanan. Sayangnya, panduan pajak HMRC tentang aset kripto tidak jelas apakah bunga dari layanan ini harus dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa atau bunga. Pada suatu saat di masa depan HMRC harus memperjelas ini, atau pengadilan akan memutuskannya. Sampai saat itu, kemungkinan aman untuk melaporkan bunga sebagai penghasilan normal atau bunga.

Bagaimana hukum pajak Inggris memperlakukan staking aset kripto?

Apakah aktivitas semacam itu merupakan perdagangan kena pajak (dengan token sebagai penerimaan perdagangan) bergantung pada berbagai faktor seperti:

• derajat aktivitas
• organisasi
• risiko
• komersialitas

Jika aktivitas tersebut tidak merupakan perdagangan, nilai pound sterling (pada saat penerimaan) dari token yang diterima akan dikenakan pajak sebagai pendapatan (pendapatan lain-lain).

Apakah ada perangkat lunak untuk membantu pelaporan pajak kripto?

Karena aset kripto adalah kendaraan investasi dan media pertukaran, melaporkan pajak Anda dengan benar dapat menjadi tugas yang sangat memakan waktu. Selain itu, undang-undang pajak berkembang dengan cepat. Untungnya, ada berbagai alat yang dapat membantu Anda mematuhi. Kami merekomendasikan TokenTax, yang merupakan platform perangkat lunak pajak kripto dan kalkulator pajak kripto yang sangat menyederhanakan prosesnya. Ini membantu Anda terhubung ke bursa, melacak perdagangan Anda, menghasilkan formulir yang diperlukan, dan secara otomatis menyusun laporan pajak Anda. Terutama jika Anda berniat untuk menerapkan strategi seperti penyelamatan kerugian pajak, Anda akan ingin menggunakan perangkat lunak yang mumpuni untuk memastikan Anda meminimalkan beban pajak Anda.

Gunakan Perangkat Lunak Pajak Kripto Terbaik untuk secara otomatis melacak perdagangan, menghasilkan laporan, dan mengurangi beban kerja Anda.

Panduan Pajak Kripto Terkait:

• Bagaimana Cryptocurrency Dikenakan Pajak
• Pajak Cryptocurrency di AS
• Pajak Cryptocurrency di Kanada
• [Pajak Cryptocurrency di Jerman]