Oporezivanje kriptovaluta u Njemačkoj

Odricanje od odgovornosti - Ovaj materijal je pripremljen samo u informativne svrhe i nije namijenjen pružanju poreznih, pravnih ili računovodstvenih savjeta, niti se na njega treba oslanjati u te svrhe. Trebali biste se posavjetovati sa svojim vlastitim poreznim, pravnim i računovodstvenim savjetnicima prije nego što uđete u bilo kakve transakcije.

Njemački Savezni središnji porezni ured ili Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) tretira Bitcoin i kriptovalute kao privatni novac za porezne svrhe, što njemačke zakone o oporezivanju kriptovaluta čini lakšim za razumijevanje i velikodušnijim od mnogih drugih zemalja. Neki su čak otišli tako daleko da nazivaju Njemačku poreznim utočištem za kriptovalute.

Najčešći faktori koji utječu na oporezivanje Bitcoina i drugih kriptovaluta u Njemačkoj su sljedeći:
1. Koliko dugo posjedujete digitalnu imovinu
2. Vaša porezna kategorija

Porez na dohodak

Kriptovalute koje se drže kraće od godine dana podliježu porezu na dohodak. Ako trgujete kriptovalutama, svaki put kad prodate imovinu za više nego što ste je platili, podliježete porezu na dohodak. Iznos dobiti izračunava se oduzimanjem vaše osnovice troškova (iznos koji ste platili za imovinu nakon naknada) od vašeg realiziranog iznosa (ono što ste dobili nakon naknada, kada ste prodali). Kad je riječ o kriptovalutama, u Njemačkoj podliježete porezu na dohodak ne samo kada prodate kriptovalute za eure, već i kada ih zamijenite za druge kriptovalute.

Ok, pogledajmo jednostavan primjer. Zamislite da ste kupili 1 BTC za 10.000€ 1. siječnja i prodali ga za 15.000€ šest mjeseci kasnije, 1. lipnja. U ovom scenariju, vaša osnovica troškova je 10.000€ i vaš realizirani iznos je 15.000€, pa su vaša zarada 5.000€. To je iznos na koji ćete biti obvezni platiti porez. Dovoljno jednostavno.

Ali koliko poreza morate platiti? To će ovisiti o:

1. Vašem poreznom razredu. Biti u višem poreznom razredu podliježe vas višoj poreznoj stopi na kapitalne dobitke.
2. Koliko dugo ste držali investiciju. Ako ste držali manje od godine dana, dobitci se dodaju vašem 'običnom' dohotku. Ako ste imovinu držali više od godine dana, nemate poreznu obvezu na svoje zarade. Da, svi dobitci su oslobođeni poreza!
3. Iznosu ukupne zarade od kriptovaluta. Ako prodate kriptovalutu unutar godine dana, postoji izuzeće od 600€. Bilo koja zarada do 600€ nije oporezovana.

Pregled Kripto Poreza - Razumjeti kako je kripto oporezovan općenito i kako ostati usklađen globalno.

Treba vam potpuni vodič prilagođen uobičajenim poreznim scenarijima? Pogledajte naš Ultimativni Vodič za Kripto Poreze.

Identifikacija lotova

Recimo da kupite jedan bitcoin za 10.000€ i još jedan za 20.000€. Kasnije, prodate jedan novčić za 15.000€. Jeste li ostvarili dobit ili gubitak? Odgovor nije jasan.

Njemačke porezne vlasti još nisu specificirale zahtijevanu računovodstvenu metodu, no prvo-u, prvo-van (FIFO) se često koristi. Korištenjem FIFO metode, ostvarili biste dobit od 5.000€.

Ako niste sigurni kako izračunati osnovicu troškova, pokušajte koristiti naše Kripto Porezne Kalkulatore.

Što ako koristim svoj bitcoin za kupnju nečega? Moram li još uvijek platiti porez?

Pretvaranje bitcoina u robu ili usluge tretira se jednako kao prodaja bitcoina na burzi. To znači da se primjenjuju gore opisane pravila. Pogledajmo primjer:

Zamislite da ste kupili 1 BTC za 10.000€ 1. siječnja. Do 1. lipnja cijena Bitcoina se udvostručila na 20.000€. S vašim novostečenim bogatstvom odlučite kupiti automobil od 20.000€ koristeći svoj 1 BTC. Ono što možda ne shvaćate je da u trenutku kada pošaljete svoj BTC prodavaču da platite automobil, ostvarujete dobit od 10.000€. Ovo je oporezivi događaj, što znači da ćete ga morati uključiti u svoj porezni izvještaj.

Naravno, možete izbjeći ovaj porez ako držite 1 BTC godinu dana prije nego što obavite kupnju. Nakon jedne godine, transakcija kriptovalutama nije podložna porezu.

Kako biste smanjili svoju poreznu obvezu, istražite Kripto Porezne Strategije.

Postoji li izuzeće od poreza za male kupnje kriptovalutama u Njemačkoj?

Postoji olakšica od 600€ za kriptovalute kupljene i prodane unutar iste godine. Inače, sve kriptovalute držane više od godine dana su oslobođene poreza.

Što ako sam plaćen u bitcoinu? Kako ću biti oporezovan?

Biti plaćen u kriptovaluti podliježe porezu na dohodak na isti način kao kada ste plaćeni u eurima. Svaka kriptovaluta primljena kao dohodak oporezuje se po trenutnoj tržišnoj vrijednosti u trenutku primanja.

Ostanite usklađeni s lokalnim propisima pregledavajući naše Kripto Porezne Usklađenosti resurse.

Da li trgovanje bitcoinom za drugu kriptovalutu predstavlja oporezivi događaj?

Da. Kada prodate jednu kriptovalutu koju ste držali manje od godine dana za drugu, to se smatra oporezivim događajem, što znači da ćete morati odrediti svoju osnovicu troškova i prijaviti zaradu. To možete izbjeći tako da prvu kriptovalutu (bitcoin, u ovom slučaju) držite najmanje godinu dana.

Učite kako različite jurisdikcije tretiraju zamjene u našem Kripto Poreznim Zakonima vodiču.

Kako njemački porezni zakon tretira airdropove kriptovaluta?

Postoje dvije vrste airdropova: one za koje pružate usluge s očekivanjem plaćanja i one za koje ne radite ništa zauzvrat. U prvom slučaju treba postojati zapis o transakciji koja se može kupiti, ili koliko je vaš rad vrijedan. U nedostatku transakcije koja se može kupiti, što je najčešće slučaj, prodaja tokena primljenih kroz airdrop je oslobođena poreza.

Kako njemački porezni zakon tretira forkove kriptovaluta?

Ako prodate fork kriptovalute unutar godine dana, vaša osnovica troškova izračunava se u trenutku kada se fork dogodio. Nakon držanja forka godinu dana, prodaja kriptovalute je oslobođena poreza.

Kako se oporezuje kamata zarađena na kriptovalutama?

Sve veći broj platformi nalik bankama dopušta vam da zaradite kamatu na kriptovalutama poput Bitcoina i Etera. U ovom modelu, platforma preuzima posjed vaših kriptovaluta i isplaćuje kamatu - obično na mjesečnoj bazi. Prema njemačkom poreznom zakonu, ta kamata je oporezivi dohodak. Osim toga, kriptovaluta posuđena za zaradu kamate mora se držati 10 godina kako bi bila oslobođena poreza, a ne uobičajene 1 godine.

Kako njemački porezni zakon tretira staking kriptovaluta?

Svaka dobit ostvarena od stakeanih kriptovaluta je oporeziva i treba biti prijavljena kao 'drugi dohodak'. Bilo koja kriptovaluta koja je stakeana ne može se prodati bez poreza nakon 1 godine. Umjesto toga, kriptovaluta koja je stakeana mora se držati 10 godina kako bi bila oslobođena poreza.

Postoji li softver koji pomaže u izvještavanju o kripto porezu?

Budući da su kriptovalute i investicijsko sredstvo i sredstvo razmjene, ispravno prijavljivanje poreza može biti izuzetno dugotrajan zadatak. Nadalje, porezni zakoni se brzo razvijaju. Srećom, postoji sve veći broj alata koji vam mogu pomoći u usklađivanju. Preporučujemo TokenTax, koji je kripto porezni softverski sustav i kalkulator kripto poreza koji uvelike pojednostavljuje proces. Pomaže vam povezati se s burzama, pratiti vaše trgovine, generirati potrebne obrasce i automatski sastaviti vaš porezni izvještaj. Osobito ako namjeravate primijeniti strategije poput berbe poreznih gubitaka, htjet ćete koristiti sposoban softver kako biste osigurali da minimalizirate svoj porezni teret.

Istražite Najbolji Kripto Porezni Softver kako biste pojednostavili svoj proces izvještavanja.

Ako sami podnosite poreze, također možete koristiti ove Osnovne Kripto Porezne Obrasce kako biste bili sigurni da podnosite ispravne dokumente.

Povezani Kripto Porezni Vodiči:

• Kako se oporezuje kriptovaluta

• Oporezivanje kriptovaluta u SAD-u

• Oporezivanje kriptovaluta u Kanadi

• Oporezivanje kriptovaluta u UK

• Kako se oporezuju NFT-ovi

• Kako se oporezuju airdropovi

• Kako se oporezuju ICO-ovi

• Kako prijaviti prihod od rudarenja bitcoina

• Kako prijaviti prihod od stakinga

• Kako prijaviti prihod od yield farminga

• Kako se oporezuju nagrade u kriptovalutama

• Pregled Kripto Poreza

• Kripto Porezni Vodiči

• Kripto Porezni Softver

• Kripto Porezni Kalkulatori

• Kripto Porezna Usklađenost

• Kripto Porezne Strategije

• Kripto Porezni Obrasci

• Kripto Porezni Zakoni

Počnite tako što ćete razumjeti osnove kriptovaluta i istražiti decentralizirane financije (DeFi). Saznajte više o Bitcoinu, Ethereumu i altcoinima. Također, otkrijte kako kupiti i prodati kripto.