Oporezivanje kriptovaluta u Njemačkoj

Odricanje od odgovornosti - Ovaj materijal je pripremljen samo u informativne svrhe i nije namijenjen pružanju poreznih, pravnih ili računovodstvenih savjeta, niti se na njega treba oslanjati u te svrhe. Trebali biste se posavjetovati sa svojim vlastitim poreznim, pravnim i računovodstvenim savjetnicima prije nego što uđete u bilo kakve transakcije.

Njemački Savezni središnji porezni ured ili Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) tretira Bitcoin i kriptovalute kao privatni novac za porezne svrhe, što njemačke zakone o oporezivanju kriptovaluta čini lakšim za razumijevanje i velikodušnijim od mnogih drugih zemalja. Neki su čak otišli tako daleko da nazivaju Njemačku poreznim utočištem za kriptovalute.

Najčešći faktori koji utječu na oporezivanje Bitcoina i drugih kriptovaluta u Njemačkoj su sljedeći:
1. Koliko dugo posjedujete digitalnu imovinu
2. Vaša porezna kategorija

Porez na dohodak

Kriptovalute koje se drže manje od godinu dana podliježu porezu na dohodak. Ako trgujete kriptovalutama, svaki put kada prodate imovinu za više nego što ste platili, podlijegate porezu na dohodak. Iznos dobiti izračunava se oduzimanjem vaše osnovice troškova (iznos koji ste platili za imovinu nakon naknada) od vašeg realiziranog iznosa (što ste dobili nakon naknada kada ste prodali). Kada je riječ o kriptovalutama, u Njemačkoj podliježete porezu na dohodak ne samo kada prodate kriptovalute za eure, već i kada ih razmjenjujete za druge kriptovalute.

Ok, pogledajmo jednostavan primjer. Zamislite da ste kupili 1 BTC za 10.000€ 1. siječnja i prodali ga za 15.000€ šest mjeseci kasnije 1. lipnja. U ovom scenariju, vaša osnovica troškova je 10.000€, a realizirani iznos 15.000€, pa su vaša zarada 5.000€. Ovo je iznos na koji ćete morati platiti porez. Dovoljno jednostavno.

Ali koliko poreza morate platiti? To će ovisiti o:

1. Vašem poreznom razredu. Biti u višem poreznom razredu podliježe većoj poreznoj stopi na kapitalne dobitke.
2. Koliko dugo ste držali ulaganje. Ako ste držali manje od godinu dana, dobitci se dodaju vašem 'uobičajenom' dohotku. Ako ste imovinu držali više od godinu dana, nemate poreznu obvezu na zaradu. Da, svi dobitci su oslobođeni poreza!
3. Iznosu ukupne zarade od kriptovaluta. Ako prodate kriptovalutu unutar godine, postoji dopuštenje od 600€. Bilo koja zarada do 600€ nije oporezovana.

Identificiranje lotova

Recimo da kupite jedan bitcoin za 10.000€ i još jedan za 20.000€. Kasnije, prodate jedan novčić za 15.000€. Jeste li ostvarili dobit ili gubitak? Odgovor nije jasan.

Njemačke porezne vlasti još nisu specificirale obveznu metodu računovodstva, međutim prvi-u, prvi-iz (FIFO) se često koristi. Koristeći FIFO, ostvarili biste dobit od 5.000€.

Što ako koristim svoj bitcoin za kupnju nečega? Moram li još uvijek plaćati poreze?

Pretvaranje bitcoina u robu ili usluge tretira se jednako kao prodaja bitcoina na burzi. To znači da se primjenjuju gore opisani propisi. Pogledajmo primjer:

Zamislite da ste kupili 1 BTC za 10.000€ 1. siječnja. Do 1. lipnja cijena Bitcoina se udvostručila na 20.000€. S novostečenim bogatstvom, odlučite kupiti automobil od 20.000€ koristeći svoj 1 BTC. Ono što možda ne shvaćate je da u trenutku kad pošaljete svoj BTC prodavaču za plaćanje automobila, ostvarujete dobit od 10.000€. Ovo je oporezivi događaj, što znači da ćete ga morati uzeti u obzir u svom poreznom izvješću.

Naravno, možete izbjeći ovaj porez ako držite 1 BTC godinu dana prije nego što izvršite kupnju. Nakon godinu dana, transakcija kriptovalutama nije podložna oporezivanju.

Postoji li porezno izuzeće za male kupnje kriptovaluta u Njemačkoj?

Postoji dopuštenje od 600€ za kriptovalute kupljene i prodane unutar iste godine. Inače, sve kriptovalute držane duže od godinu dana su oslobođene poreza.

Što ako me plaćaju u bitcoinu? Kako ću biti oporezovan?

Plaćanje u kriptovaluti podliježe porezu na dohodak na isti način kao i plaćanje u eurima. Bilo koja kriptovaluta primljena kao dohodak oporezuje se po trenutnoj tržišnoj vrijednosti u trenutku kada je primite.

Da li trgovanje bitcoinom za drugu kriptovalutu smatra oporezivim događajem?

Da. Kada prodate jednu kriptovalutu koju ste držali manje od godinu dana za drugu, to se smatra oporezivim događajem, što znači da ćete morati odrediti osnovicu troškova i prijaviti zaradu. Možete to izbjeći držeći prvu kriptovalutu (bitcoin, u ovom slučaju) najmanje godinu dana.

Kako njemački porezni zakon tretira zračne razdjele kriptovaluta?

Postoje dvije vrste zračnih razdjela: one za koje pružate usluge s očekivanjem plaćanja i one za koje ne radite ništa zauzvrat. U prvom slučaju, treba postojati zapis o transakciji za kupnju ili koliko se vaš rad cijeni. U nedostatku transakcije za kupnju, što je često slučaj, prodaja tokena iz zračnih razdjela je oslobođena poreza.

Kako njemački porezni zakon tretira grananje kriptovaluta?

Ako prodate grananje kriptovalute unutar godine, vaša osnovica troškova se izračunava u trenutku kad se grananje dogodilo. Nakon držanja grananja godinu dana, prodaja kriptovalute je oslobođena poreza.

Kako sam oporezovan na kamate zarađene od kriptovaluta?

Sve veći broj platformi nalik bankama omogućuje vam zaradu kamata na kriptovalute poput Bitcoina i Etera. U ovom modelu, platforma preuzima posjedovanje vaših kriptovaluta i plaća kamate - obično u mjesečnim intervalima. Prema njemačkom poreznom pravu, te kamate su oporezivi dohodak. Dodatno, kriptovaluta posuđena za zaradu kamata mora se držati 10 godina kako bi bila oslobođena poreza, a ne uobičajena 1 godina.

Kako njemački porezni zakon tretira ulaganje kriptovaluta?

Bilo koja dobit ostvarena od uloženih kriptovaluta je oporeziva i treba biti prijavljena kao 'drugi prihod'. Bilo koja kriptovaluta koja je uložena ne može se prodati oslobođena poreza nakon 1 godine. Umjesto toga, kriptovaluta koja je uložena mora se držati 10 godina kako bi bila oslobođena poreza.

Postoji li softver koji pomaže s izvještavanjem o porezu na kriptovalute?

Budući da su kriptovalute i investicijsko sredstvo i sredstvo razmjene, ispravno prijavljivanje vaših poreza može biti iznimno dugotrajan zadatak. Nadalje, porezni zakoni se brzo razvijaju. Srećom, postoji sve veći broj alata koji vam mogu pomoći u usklađivanju. Preporučujemo TokenTax, što je softverska platforma za porez na kriptovalute i kalkulator poreza na kriptovalute koji uvelike pojednostavljuje proces. Pomaže vam povezati se s burzama, pratiti vaše transakcije, generirati potrebne obrasce i automatski sastaviti vaše porezno izvješće. Posebno ako namjeravate primijeniti strategije kao što je berba poreznih gubitaka, poželjet ćete koristiti sposoban softver kako biste osigurali minimaliziranje vašeg poreznog opterećenja.

RazmjeneKockanjeNovčaniciKarticeKonferencije

Otkrijte najbolje platforme za kupnju, prodaju i trgovanje kriptovalutama.

Značajke trgovanja

Napredni alati za trgovanje i automatizirane strategije za profesionalne trgovce

Kriptovalute

Kupujte, prodajte i trgujte popularnim kriptovalutama i altcoinima

Vrste razmjene

Različite vrste burzi prema vašim potrebama za trgovanje

Geografske regije

Pronađite burze dostupne u vašoj zemlji ili regiji

Mogućnosti ulaganja

Otkrijte nove investicijske prilike i pretprodaje

Binarne opcije

Platforme i alati za trgovanje binarnim opcijama

Algoritamsko trgovanje

Automatizirano trgovanje

Arbitražni botovi

Kopiranje trgovanja

Dnevno trgovanje

Demo računi za trgovanje

Derivati

Trgovanje budućnosnicama

Trgovanje s polugom

Trgovanje s maržom

Trgovanje opcijama

Prodaja na kratko

Aave

Altcoini

Aptos

Arbitrum

Umjetna superinteligencija

Lavina

Binance Coin

Bitcoin Cash

Bittensor

Cardano

Chainlink

Kozmos

Kronos

Daj

Dogecoin

Ethereum Classic

Filecoin

Bršljan

Neizmjenjiv

Injektivno

Kaspa

Litecoin

Izrađivač

Plašt

Monero

Near Protocol

Neo

Okb

Optimizam

Pepe

Polkadot

Poligon

Render

Ripple

Shiba Inu

Solana

Stabilni novčići

Stogovi

Zvjezdani

Sui

Tezos

Toncoin

Tron

Uniswap

Anonimne razmjene

Centralizirano

Posrednici za kriptovalute

Mjenjačnice kriptovaluta u fiat valutu

Decentralizirano

Za početnike

Hibridni

Platforme za posudbu

Najniže naknade

P2P kripto burze

Paypal depozit

Najsigurniji

Štedni računi

Zamijeni platforme

Alžir

Argentina

Azija

Australija

Bahrein

Brazil

Kanada

Kina

Kolumbija

Kongo

Egipat

Europa

Francuska

Njemačka

Gana

Hong Kong

Indija

Indonezija

Irska

Italija

Japan

Kenija

Koreja

Malezija

Meksiko

Maroko

Nizozemska

Novi Zeland

Nigerija

Norveška

Pakistan

Filipini

Rusija

Singapur

Južna Afrika

Švicarska

Tanzanija

Tajland

Turska

Uganda

Ujedinjeni Arapski Emirati

Najbolja kriptovaluta za kupnju sada

Najbolje kriptovalutne pretprodaje

Novi kripto projekti

Binarne opcije

Razmjene

Otkrijte najbolje platforme za kupnju, prodaju i trgovanje kriptovalutama.

Značajke trgovanja

Napredni alati za trgovanje i automatizirane strategije za profesionalne trgovce

Kriptovalute

Kupujte, prodajte i trgujte popularnim kriptovalutama i altcoinima

Vrste razmjene

Različite vrste burzi prema vašim potrebama za trgovanje

Geografske regije

Pronađite burze dostupne u vašoj zemlji ili regiji

Mogućnosti ulaganja

Otkrijte nove investicijske prilike i pretprodaje

Binarne opcije

Platforme i alati za trgovanje binarnim opcijama

Algoritamsko trgovanje

Automatizirano trgovanje

Arbitražni botovi

Kopiranje trgovanja

Dnevno trgovanje

Demo računi za trgovanje

Derivati

Trgovanje budućnosnicama

Trgovanje s polugom

Trgovanje s maržom

Trgovanje opcijama

Prodaja na kratko

Aave

Altcoini

Aptos

Arbitrum

Umjetna superinteligencija

Lavina

Binance Coin

Bitcoin Cash

Bittensor

Cardano

Chainlink

Kozmos

Kronos

Daj

Dogecoin

Ethereum Classic

Filecoin

Bršljan

Neizmjenjiv

Injektivno

Kaspa

Litecoin

Izrađivač

Plašt

Monero

Near Protocol

Neo

Okb

Optimizam

Pepe

Polkadot

Poligon

Render

Ripple

Shiba Inu

Solana

Stabilni novčići

Stogovi

Zvjezdani

Sui

Tezos

Toncoin

Tron

Uniswap

Anonimne razmjene

Centralizirano

Posrednici za kriptovalute

Mjenjačnice kriptovaluta u fiat valutu

Decentralizirano

Za početnike

Hibridni

Platforme za posudbu

Najniže naknade

P2P kripto burze

Paypal depozit

Najsigurniji

Štedni računi

Zamijeni platforme

Alžir

Argentina

Azija

Australija

Bahrein

Brazil

Kanada

Kina

Kolumbija

Kongo

Egipat

Europa

Francuska

Njemačka

Gana

Hong Kong

Indija

Indonezija

Irska

Italija

Japan

Kenija

Koreja

Malezija

Meksiko

Maroko

Nizozemska

Novi Zeland

Nigerija

Norveška

Pakistan

Filipini

Rusija

Singapur

Južna Afrika

Švicarska

Tanzanija

Tajland

Turska

Uganda

Ujedinjeni Arapski Emirati

Najbolja kriptovaluta za kupnju sada

Najbolje kriptovalutne pretprodaje

Novi kripto projekti

Binarne opcije

Značajke trgovanja

Algoritamsko trgovanjeAutomatizirano trgovanjeArbitražni botoviKopiranje trgovanjaDnevno trgovanjeDemo računi za trgovanjeDerivatiTrgovanje budućnosnicamaTrgovanje s polugomTrgovanje s maržomTrgovanje opcijamaProdaja na kratko

Kriptovalute

AaveAltcoiniAptosArbitrumUmjetna superinteligencijaLavinaBinance CoinBitcoin CashBittensorCardanoChainlinkKozmosKronosDajDogecoinEthereum ClassicFilecoinBršljanNeizmjenjivInjektivnoKaspaLitecoinIzrađivačPlaštMoneroNear ProtocolNeoOkbOptimizamPepePolkadotPoligonRenderRippleShiba InuSolanaStabilni novčićiStogoviZvjezdaniSuiTezosToncoinTronUniswap

Vrste razmjene

Anonimne razmjeneCentraliziranoPosrednici za kriptovaluteMjenjačnice kriptovaluta u fiat valutuDecentraliziranoZa početnikeHibridniPlatforme za posudbuNajniže naknadeP2P kripto burzePaypal depozitNajsigurnijiŠtedni računiZamijeni platforme

Geografske regije

AlžirArgentinaAzijaAustralijaBahreinBrazilKanadaKinaKolumbijaKongoEgipatEuropaFrancuskaNjemačkaGanaHong KongIndijaIndonezijaIrskaItalijaJapanKenijaKorejaMalezijaMeksikoMarokoNizozemskaNovi ZelandNigerijaNorveškaPakistanFilipiniRusijaSingapurJužna AfrikaŠvicarskaTanzanijaTajlandTurskaUgandaUjedinjeni Arapski Emirati

Mogućnosti ulaganja

Najbolja kriptovaluta za kupnju sadaNajbolje kriptovalutne pretprodajeNovi kripto projekti

Binarne opcije

Binarne opcije

Kockanje

Novčanici

Kartice

Konferencije