• Home
• Get Started
• Cryptocurrency Taxation In Germany

מיסוי מטבעות קריפטוגרפיים בגרמניה

הצהרת אחריות - חומר זה הוכן למטרות מידע בלבד, ואינו מיועד לספק, ואין להסתמך עליו לצורך ייעוץ מס, משפטי או חשבונאי. עליך להתייעץ עם יועצי המס, המשפט והחשבונאות שלך לפני ביצוע כל עסקה.

משרד המיסים הפדרלי של גרמניה או Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) מתייחס לביטקוין ומטבעות קריפטוגרפיים אחרים ככסף פרטי למטרות מס, מה שהופך את חוקי המס של מטבעות קריפטוגרפיים בגרמניה לקלים יותר להבנה ונדיבים יותר בהשוואה להרבה מדינות אחרות. יש מי שהולך עד כדי קריאה לגרמניה כמקלט מס למטבעות קריפטוגרפיים.

הגורמים הנפוצים ביותר שמשפיעים על איך ביטקוין ומטבעות קריפטוגרפיים אחרים ממוסים בגרמניה הם:
1. כמה זמן החזקת בנכס הדיגיטלי
2. מדרגת ההכנסה שלך

מס הכנסה

מטבעות קריפטוגרפיים שהוחזקו פחות משנה כפופים למס הכנסה. אם אתה סוחר במטבעות קריפטוגרפיים, בכל פעם שאתה מוכר נכס ביותר ממה ששילמת עליו, אתה כפוף למס הכנסה. סכום הרווח מחושב על ידי חיסור הבסיס שלך (הסכום ששילמת על הנכס לאחר עמלות) מהסכום שהשגת (מה שנותר לך, לאחר עמלות, כאשר מכרת). כאשר מדובר במטבעות קריפטוגרפיים, בגרמניה אתה כפוף למס הכנסה לא רק כאשר אתה מוכר מטבעות קריפטוגרפיים עבור יורו, אלא גם כאשר אתה מחליף אותם במטבעות קריפטוגרפיים אחרים.

בסדר, בואו נבחן דוגמה פשוטה. דמיין שקנית 1 ביטקוין ב-10,000€ ב-1 בינואר ומכרת אותו ב-15,000€ שישה חודשים מאוחר יותר ב-1 ביוני. בתרחיש זה, הבסיס שלך הוא 10,000€ והסכום שהשגת הוא 15,000€, כך שהרווח שלך הוא 5,000€. זה הסכום שעליו תחויב לשלם מסים. פשוט מספיק.

אבל כמה מס אתה צריך לשלם? זה תלוי ב:

1. המעמד השכרי שלך. היותך במעמד שכרי גבוה יותר מכפיף אותך לשיעור מס גבוה יותר על רווחי הון.
2. משך הזמן שהחזקת בהשקעה. אם החזקת פחות משנה, הרווחים מתווספים להכנסתך ה'רגילה'. אם החזקת בנכס יותר משנה, אין לך חבות מס על הרווחים שלך. כן, כל הרווחים פטורים ממס!
3. סכום הרווחים הכולל ממטבעות קריפטוגרפיים. אם אתה מוכר מטבעות קריפטוגרפיים בתוך שנה, יש הקצבה של 600€. כל הרווחים עד 600€ אינם ממוסים.

סקירת מס קריפטו - הבן כיצד ממוסים מטבעות קריפטו באופן כללי וכיצד להישאר תואם גלובלית.

זקוק למדריך מלא מותאם לתרחישי מס נפוצים? עיין ב-מדריכי המס האולטימטיביים לקריפטו.

זיהוי חבילות

נניח שקנית ביטקוין אחד ב-10,000€ ועוד אחד ב-20,000€. מאוחר יותר, אתה מוכר מטבע אחד ב-15,000€. האם יש לך רווח או הפסד? התשובה אינה ברורה.

הרשויות הגרמניות למס עדיין לא ציינו שיטה חשבונאית נדרשת, אך שיטת "ראשון נכנס, ראשון יוצא" (FIFO) נפוצה. בשימוש ב-FIFO, היית משיג רווח של 5,000€.

מה אם אני משתמש בביטקוין שלי לקנות משהו? האם עדיין עלי לשלם מסים?

המרת ביטקוין למוצרים או שירותים אינה שונה ממכירת ביטקוין בבורסה. המשמעות היא שהכללים המתוארים לעיל חלים. בואו נבחן דוגמה:

דמיין שקנית 1 ביטקוין ב-10,000€ ב-1 בינואר. עד ה-1 ביוני, מחיר הביטקוין הוכפל ל-20,000€. עם העושר החדש שלך, אתה מחליט לקנות רכב ב-20,000€ באמצעות 1 ביטקוין שלך. מה שאולי אינך מבין הוא שבאותו רגע שבו אתה שולח את הביטקוין שלך למוכר לתשלום עבור הרכב, אתה מחויב ברווח של 10,000€. זה אירוע חייב במס, כלומר תצטרך לקחת אותו בחשבון בדוח מסך שלך.

כמובן, תוכל להימנע ממס זה אם תחזיק את 1 הביטקוין במשך שנה לפני שאתה מבצע את הרכישה. לאחר שנה, העסקה במטבעות קריפטוגרפיים אינה כפופה למס.

כדי להקטין את חבות המס שלך, חקור את אסטרטגיות מס קריפטו.

האם יש פטור ממס עבור רכישות קריפטו קטנות בגרמניה?

יש הקצבה של 600€ עבור מטבעות קריפטוגרפיים שנקנו ונמכרו באותה שנה. אחרת, כל מטבעות הקריפטו שהוחזקו מעל שנה פטורים ממס.

מה אם אני מקבל תשלום בביטקוין? כיצד אמוס?

קבלת תשלום במטבע קריפטו מחייבת אותך במס הכנסה בדיוק כמו קבלת תשלום ביורו. כל מטבע קריפטוגרפי שהתקבל כהכנסה ממוס על פי הערך השוקי הנוכחי בזמן קבלתו.

האם מסחר בביטקוין עבור מטבע קריפטוגרפי אחר נחשב לאירוע חייב במס?

כן. כאשר אתה מוכר מטבע קריפטוגרפי שהחזקת פחות משנה עבור מטבע אחר, זה נחשב לאירוע חייב במס, מה שאומר שתצטרך לקבוע את בסיס העלות שלך ולדווח על הרווחים. תוכל להימנע מכך על ידי החזקת המטבע הקריפטוגרפי הראשון (ביטקוין, במקרה זה) לפחות שנה.

כיצד חוק המס הגרמני מתייחס לאיירדרופים של מטבעות קריפטוגרפיים?

ישנם שני סוגים של איירדרופים: כאלה שסיפקת עבורם שירותים בציפייה לתשלום, וכאלה שלא עשית דבר בתמורה להם. במקרה הראשון, צריך להיות רישום של עסקה שניתן לרכוש אותה, או כמה הערך של העבודה שלך. בהעדר עסקה שניתן לרכוש אותה, כפי שנכון לרוב, מכירת אסימונים מאיירדרופ פטורה ממס.

כיצד חוק המס הגרמני מתייחס לפורקים של מטבעות קריפטוגרפיים?

אם אתה מוכר פורק של מטבע קריפטוגרפי בתוך שנה, הבסיס שלך מחושב ברגע שהפורק התרחש. לאחר החזקת הפורק שנה, מכירת המטבע הקריפטוגרפי פטורה ממס.

כיצד ממוסים ריביות שהושגו ממטבעות קריפטוגרפיים?

מספר הולך וגדל של פלטפורמות דמויות בנק מאפשרות לך להרוויח ריבית על מטבעות קריפטוגרפיים כמו ביטקוין ואתר. במודל זה, הפלטפורמה לוקחת בעלות על המטבעות הקריפטוגרפיים שלך ומשלמת ריבית - בדרך כלל במרווחים חודשיים. לפי חוק המס הגרמני, ריבית זו היא הכנסה חייבת במס. בנוסף, מטבעות קריפטוגרפיים שהושאלו להרוויח ריבית חייבים להיות מוחזקים במשך 10 שנים כדי להיות פטורים ממס, ולא שנה הרגילה.

כיצד חוק המס הגרמני מתייחס להימורים של מטבעות קריפטוגרפיים?

כל רווח שהושג ממטבעות קריפטוגרפיים שהושקעו חייב במס, ויש לדווח עליו כהכנסה 'אחרת'. כל מטבע קריפטוגרפי שהושקע לא יכול להימכר פטור ממס לאחר שנה. במקום זאת, מטבע קריפטוגרפי שהושקע חייב להיות מוחזק במשך 10 שנים כדי להיות פטור ממס.

האם יש תוכנה שתעזור בדיווח מס קריפטו?

מכיוון שמטבעות קריפטוגרפיים הם גם כלי השקעה וגם מדיום חליפין, הדיווח על המסים שלך בצורה נכונה יכול להיות משימה גוזלת זמן באופן קיצוני. בנוסף, חוקי המס מתפתחים במהירות. למרבה המזל, יש מגוון הולך וגדל של כלים שיכולים לעזור לך לציית. אנו ממליצים על TokenTax, שהיא פלטפורמת תוכנה למס קריפטו ומחשב מס קריפטו שמפשטת במידה רבה את התהליך. היא עוזרת לך להתחבר לבורסות, לעקוב אחרי העסקאות שלך, לייצר את הטפסים הנדרשים ולהרכיב אוטומטית את דוח המס שלך. במיוחד אם אתה מתכוון לפרוס אסטרטגיות כמו קצירת הפסדי מס, תרצה להשתמש בתוכנה מתאימה כדי להבטיח שאתה ממזער את חבות המס שלך.

חקור את התוכנה הטובה ביותר למס קריפטו לפשט את תהליך הדיווח שלך.

אם אתה מגיש מסים בעצמך, תוכל גם להשתמש בטפסי המס הקריפטו החיוניים הללו Essential Crypto Tax Forms כדי לוודא שאתה מגיש את המסמכים הנכונים.

מדריכי מס קריפטו קשורים:

• כיצד ממוסים מטבעות קריפטוגרפיים

• מס על מטבעות קריפטוגרפיים בארה"ב

• מס על מטבעות קריפטוגרפיים בקנדה

• מס על מטבעות קריפטוגרפיים בבריטניה

• כיצד ממוסים NFT

• כיצד ממוסים איירדרופים

• כיצד ממוסים ICO

• כיצד לדווח על הכנסות מכריית ביטקוין

• כיצד לדווח על הכנסות מהימורים

• כיצד לדווח על הכנסות מחוות תשואה

• כיצד ממוסים תגמולי מטבעות קריפטוגרפיים

• סקירת מס קריפטו

• מדריכי מס קריפטו

• תוכנה למס קריפטו

• אסטרטגיות מס קריפטו

• טפסי מס קריפטו

התחל בהבנת הבסיסים של מטבעות קריפטוגרפיים וחקור פיננסים מבוזרים (DeFi). למד על ביטקוין, אתריום, ואלטקוins. כמו כן, גלה כיצד לקנות ולמכור קריפטו.