🎁 ۲۰۰٪ بونوس خوشآمدگویی تا ۱,۰۰۰ دلار | لاتاری هفتگی بیش از ۱ میلیون دلار | برداشتهای فوری | توکن انحصاری $SHFL | بازیهای با ۹۹٪ RTP 🔥
HMRC داراییهای رمزارزی را بسته به اینکه آنها را به عنوان سرمایهگذاری شخصی یا فعالیت تجاری گزارش دهید، مالیات میدهد. در تجربه ما، بیشتر مردم داراییهای رمزارزی را به عنوان سرمایهگذاری شخصی معامله میکنند. اگر آن را به عنوان سرمایهگذاری شخصی انتخاب کنید، تحت قوانین مالیات بر عایدی سرمایه خواهید بود. اگر آن را به عنوان فعالیت تجاری انتخاب کنید، درآمد تحت قوانین مالیات بر درآمد خواهد بود.
نمای کلی مالیات رمزارز - بیاموزید چگونه رمزارزها در بریتانیا و به صورت جهانی مالیات میشوند.
مهم است که توجه داشته باشید حتی اگر به عنوان فرد گزارش دهید، HMRC ممکن است تصمیم بگیرد که شما را به عنوان یک تجارت در نظر بگیرد. HMRC تعریف دقیقی از آنچه فعالیت تجاری محسوب میشود ارائه نمیدهد، زیرا این موضوع بر اساس هر مورد متفاوت خواهد بود. در عوض، HMRC قوانین معاملهگران مالی را ارائه میدهد که عواملی مانند زیر را در نظر میگیرند:
به طور کلی، اگر توکنها را در اکثر روزها با فراوانی بالا خرید و فروش نمیکنید و بیشتر داراییهایتان را به صورت میانمدت تا بلندمدت نگه میدارید، میتوانید داراییهای رمزارزی را به عنوان سرمایهگذاری شخصی گزارش دهید.
وقتی صحبت از داراییهای رمزارزی میشود، در بریتانیا شما تحت مالیات بر عایدی سرمایه در هنگام "واگذاری" قرار میگیرید. واگذاری توسط HMRC به صورت زیر تعریف شده است:
برای مثال، مورد 1 به این معناست که هر زمان دارایی را به قیمتی بیشتر از آنچه برای آن پرداخت کردهاید بفروشید، عایدی سرمایه دارید - و عایدی سرمایه مالیات دارد. مقدار عایدی با کسر پایه هزینه خود از مقدار تحقق یافته محاسبه میشود.
برای کمک عملی مرحله به مرحله، به راهنمای نهایی مالیات رمزارز مراجعه کنید.
ایده اصلی محاسبه عایدی سرمایه آسان است، اما برخی از جزئیات ممکن است کمی گیجکننده باشند. محاسبه مقدار تحقق یافته ساده است: قیمت فروش دارایی کسر هزینهها. محاسبه پایه هزینه نیاز به کار بیشتری دارد.
HMRC مجموعهای از 'قوانین تطبیق' برای تعیین پایه هزینه یک دارایی رمزارزی دارد. ما قوانین تطبیق را در آینده به طور عمیقتر پوشش خواهیم داد، اما در بیشتر موارد از 'قانون پر کردن' استفاده خواهید کرد. این قانون بیان میکند که شما باید هر نوع توکنی که نگه میدا رید را به صورت مجموعهها گروهبندی کنید و یک هزینه پر شده را محاسبه کنید. محاسبه به طور متوسط هزینه خرید همه توکنها در مجموعه است. بیایید به یک مثال نگاه کنیم تا این موضوع روشن شود:
شما 10 ETH با قیمت 1,000 پوند به ازای هر ETH خریداری میکنید، برای هزینه کل 10,000 پوند. شش ماه بعد 10 ETH با قیمت 2,000 پوند به ازای هر ETH خریداری میکنید، هزینه کل اکنون 30,000 پوند است. مجموعه ETH شما 20 است، با یک پایه هزینه مجموعهای 30,000 پوند، که برای هر ETH پایه هزینهای 1,500 پوند ایجاد میکند.
اکنون که پایه هزینه خود را میدانید، اجازه دهید به یک سناریوی ساده عایدی سرمایه بر اساس مثال بالا نگاه کنیم. تصور کنید تصمیم میگیرید 15 ETH را با قیمت 2,200 پوند به ازای هر ETH بفروشید. در این سناریو، مقدار تحقق یافته شما 2,200 پوند و پایه هزینه شما 1,500 پوند است، بنابراین عایدی سرمایه شما 700 پوند برای هر ETH، یا 10,500 پوند (15 x 700 پوند) است. این مبلغی است که باید بابت آن مالیات پرداخت کنید.
اما چقدر باید مالیات پرداخت کنید؟ این به موارد زیر بستگی دارد:
عایدی سرمایه کل شما برای سال (شامل عایدی حاصل از معامله داراییهای غیر رمزارزی نیز میشود). زیرا هر سال یک معافیت مالیاتی عایدی سرمایه دارید. این معافیت به این معناست که شما مالیات بر عایدی سرمایه را بر روی هر سودی که از واگذاری داراییها تا یک مقدار مشخص (12,300 پوند در سال مالی 2020/21) کسب میکنید، پرداخت نمیکنید. در مثال بالا، اگر هیچ عایدی سرمایه دیگری نداشته باشید، پس بر روی عایدی سرمایه خود مالیات نخواهید پرداخت.
سطح درآمد شما. اگر شما یک پرداختکننده مالیات با نرخ بالاتر یا اضافی هستید، مالیات بر عایدی سرمایه را با نرخ 20% پرداخت خواهید کرد. اگر شما یک پرداختکننده مالیات با نرخ پایه هستید، نرخ مالیات شما به درآمد مشمول مالیات شما و اندازه عایدی بستگی خواهد داشت.
میخواهید محاسبات را ساده کنید؟ از ماشینحسابهای مالیات رمزارز ما استفاده کنید تا کار را آسان کنید.
برداشت ضرر مالیاتی زمانی است که سرمایهگذاریها را با ضرر میفروشید تا بدهی مالیاتی خود را کاهش دهید. تصور کنید یک بیتکوین را با قیمت 10,000 پوند خریداری کردهاید و در همان سال با قیمت 15,000 پوند فروختهاید. شما یک عایدی سرمایه 5,000 پوندی دارید، که البته بدهی مالیاتی است. حالا فرض کنید در همان سال 10,000 پوند سهام تسلا خریداری کردهاید و قیمت کاهش یافته است. شما به طور استراتژیک تصمیم میگیرید سهام تسلا خود را بفروشید و با ضرر 5,000 پوند مواجه شوید. میتوانید از این ضرر برای جبران عایدی بیتکوین خود استفاده کنید و بدهی مالیاتی خود را حذف کنید. سپس 30 روز (مدت زمان قانونی لازم) صبر میکنید از زمانی که سهام تسلا خود را فروختهاید تا دوباره خریداری کنید. خوشبختانه قیمت بهبود نیافته است، بنابراین - در واقع - شما کاملاً بدهی مالیاتی خود را بر روی عایدی بیتکوین خود اجتناب کردهاید در حالی که موقعیت تسلا خود را کاهش ندادهاید.
اینگونه برداشت ضرر مالیاتی میتواند کار کند، اما بریتانیا اقداماتی برای توقف بسیاری از طرحهای برداشت ضرر مالیاتی انجام داده است. بهطور خاص، شما باید از 'قوانین تطبیق' هنگام محاسبه عایدی سرمایه احتمالی استفاده کنید.
بیشتر درباره بهترین استراتژیهای مالیات رمزارز بیاموزید تا بار خود را بهطور قانونی کاهش دهید.
HMRC قوانین ‘تطبیق’ را برای کمک به مقابله با استراتژیهای مختلف برداشت ضرر مالیاتی ایجاد کرده است. این قوانین تعیین خواهند کرد که چگونه پایه هزینه و مقدار تحقق یافته داراییهای رمزارزی را محاسبه کنید. هنگامی که یک دارایی رمزارزی را واگذار میکنید، باید سه قانون را اعمال کنید:
قانون پر کردن در بخش عایدی سرمایه رمزارز پوشش داده شد. بیایید به قوانین روز مشابه و 30 روزه نگاه کنیم.
قانون روز مشابه
اگر توکنهای از همان نوع در همان روز بهدست آورده و واگذار شوند، همه خریدها به عنوان یک معامله و همه واگذاریها به عنوان یک معامله در نظر گرفته میشوند. این به این معناست که بهطور موثر یک پایه هزینه متوسط و یک مقدار تحقق یافته متوسط محاسبه میکنید. خریدهای روز مشابه به واگذاریها تطبیق داده میشوند. برای مثال:
یک سال پیش شما 1 بیتکوین را با 10,000 پوند خریداری کردهاید.
امروز صبح شما 0.5 بیتکوین را با 10,000 پوند واگذار کردهاید.
بعد از ظهر امروز شما 1 بیتکوین را با 20,000 پوند خریداری کردهاید.
امشب شما 0.5 بیتکوین را با 8,000 پوند واگذار کردهاید.
بعد از امشب شما 0.5 بیتکوین را با 10,000 پوند خریداری کردهاید.
واگذاریهای امروز به عنوان یک معامله واحد از 1 بیتکوین با 18,000 پوند در نظر گرفته میشوند. خریدهای امروز همچنین به عنوان یک معامله واحد از 1.5 بیتکوین با 30,000 پوند در نظر گرفته میشوند. واگذاری 1 بیتکوین شما به 1 بیتکوین از خریدهای امروز تطبیق داده میشود و یک عایدی سرمایه 2,000 پوندی (20,000 - 18,000) ایجاد میکند. 0.5 بیتکوین باقیماندهای که امروز خریداری کردهاید به مجموعهای که شامل 1 بیتکوینی است که یک سال پیش خریداری کردهاید اضافه میشود. مجموعه جدید 1.5 بیتکوین با یک پایه هزینه مجموعهای کل 20,000 پوند، یا یک پایه هزینه 13,333.33 پوند به ازای هر بیتکوین خواهد بود.
قانون 30 روزه
اگر توکنهای از همان نوعی را که در 30 روز گذشته واگذار کردهاید دوباره بهدست آورید، پایه هزینه دارایی واگذار شده با استفاده از روش پایه هزینه اولین وارد شده، اولین خارج شده (FIFO) محاسبه خواهد شد. بیایید به یک مثال نگاه کنیم:
در 1 ژانویه، شما 10 ETH با 10,000 پوند خریداری میکنید.
در 1 مارس، شما 5 ETH را با 10,000 پوند واگذار میکنید.
در 15 مارس، شما 3 ETH با 4,500 پوند خریداری میکنید.
در 20 مارس، شما 3 ETH با 6,000 پوند خریداری میکنید.
خریدهای شما در 15 و 20 مارس هر دو در عرض 30 روز از واگذاری 1 مارس انجام میشوند، که به این معناست که خریدها تا حد امکان به واگذاری تطبیق داده میشوند. 3 ETH از 15 مارس و 2 ETH از 20 مارس به 5 ETH واگذار شده در 1 مارس تطبیق داده میشوند. این یک عایدی سرمایه 1,500 پوندی (10,000 - 4,500 - 4,000) ایجاد میکند. زیرا 1 ETH باقیمانده از 20 مارس نمیتواند تطبیق داده شود، به مجموعه اضافه میشود، که اکنون 6 ETH و یک هزینه مجموعهای کل 7,000 پوند است.
نیاز دارید که با قانون مالیات سازگار باشید؟ به ضروریات تطابق مالیاتی رمزارز مراجعه کنید.
از بخش عایدی سرمایه رمزارز به یاد بیاورید که قوانین HMRC میگویند شما تحت مالیات بر عایدی سرمایه در هنگام واگذاری قرار میگیرید، واگذاری شامل استفاده از داراییهای رمزارزی برای خرید چیزی میشود.
بیایید به یک مثال نگاه کنیم:
تصور کنید 1 BTC را با 10,000 پوند در 1 ژانویه خریداری کردهاید. تا 1 ژوئن، قیمت بیتکوین دو برابر شده و به 20,000 پوند رسیده است. با ثروت تازهیافته خود، تصمیم میگیرید یک خودرو 20,000 پوندی با استفاده از 1 BTC خود خریداری کنید. چیزی که ممکن است متوجه آن نباشید این است که لحظهای که بیتکوین خود را به فروشنده برای پرداخت خودرو ارسال میکنید، یک عایدی 10,000 پوندی را ایجاد میکنید. این یک رویداد مالیاتی است، به این معنا که باید آن را در گزارش مالیاتی خود لحاظ کنید.
هیچ معافیتی وجود ندارد. با این حال، به یاد بیاورید که یک معافیت مالیاتی عایدی سرمایه گسترده وجود دارد. این معافیت شامل عایدیهای رمزارزی و همچنین عایدیهای سهام و ملک میشود. معافیت مالیاتی عایدی سرمایه برای سال مالی 2020/21 12,300 پوند بود. شما فقط برای هر عایدی سرمایهای که بالاتر از این مقدار است مسئول مالیات خواهید بود.
در مورد افزایش یا کاهش قیمت، همان قوانین توصیف شده در بالا اعمال میشوند. این به این معناست که اگر، برای مثال، شما یک دارایی رمزارزی به عنوان مبادله برای کالا یا خدمات در 1 ژانویه دریافت کنید، قیمت دارایی رمزارزی در آن تاریخ به عنوان پایه هزینه شما در نظر گرفته میشود. اگر بعداً دارایی رمزارزی را بفروشید یا از آن برای خرید چیزی استفاده کنید، سود یا زیان شما به قیمت در زمانی که مبادله را انجام میدهید بستگی خواهد داشت.
البته، پرداخت شدن به یک دارایی رمزارزی به عنوان ‘ارزش پولی’ محسوب میشود و به همین ترتیب مشمول مالیات بر درآمد و مشارکتهای بیمه ملی (NIC) همانند پرداخت نقدی خواهد بود. این به این معناست که، برای مثال، اگر فوراً دارایی رمزارزی خود را به پوند استرلینگ در لحظه دریافت آن بفروشید، صورتحساب مالیاتی شما دقیقاً همانند زمانی خواهد بود که پوند دریافت کردهاید.
برای مدیریت این موضوع به درستی، ایجاد مدارک دقیق ضروری است. از فرمهای ضروری مالیات رمزارز ما برای ثبت صحیح استفاده کنید.
از بخش عایدی سرمایه رمزارز به یاد بیاورید که قوانین HMRC میگویند شما تحت مالیات بر عایدی سرمایه در هنگام واگذاری قرار میگیرید، واگذاری شامل مبادله داراییهای رمزارزی با نوع دیگری از دارایی رمزارزی میشود.
به عبارت دیگر، هنگامی که یک دارایی رمزارزی را برای دیگری میفروشید، به عنوان یک رویداد مالیاتی محسوب میشود، به این معنا که باید پایه هزینه خود را تعیین کرده و عایدی سرمایه را گزارش دهید.
این بخش و این بخش از راهنمای مالیاتی HMRC درباره داراییهای رمزارزی ایردراپها را پوشش میدهد. نحوه گزارش ایردراپها بستگی به دلیل دریافت ایردراپ دارد. اگر:
=-> سپس توکنهای ایردراپشده تحت قوانین مالیات بر عایدی سرمایه در هنگام واگذاری قرار خواهد گرفت. اگر توکن را قبلاً نگه نمیدارید، توکنها به مجموعه S104 خودشان خواهند رفت. اگر قبلاً توکن را نگه میدارید، توکن را به مجموعه موجود به روشی که در بالا توصیف شد اضافه کنید. هزینه کسب، ارزش بازار در زمان ایردراپ است.
HMRC راهنمایی درباره فورکها را در اینجا ارائه میدهد. دو نوع فورک وجود دارد: فورکهای نرم و فور
پلتفرمهای برتر برای خرید، فروش و معامله ارزهای دیجیتال را کشف کنید.
پلتفرمهای برتر برای خرید، فروش و معامله ارزهای دیجیتال را کشف کنید.