Zdanění kryptoměn v Německu

Prohlášení - Tento materiál byl připraven pouze pro informační účely a není určen k tomu, aby poskytoval daňové, právní nebo účetní poradenství, ani by na něj nemělo být spoléháno. Před zapojením do jakékoli transakce byste se měli poradit se svými vlastními daňovými, právními a účetními poradci.

Německý spolkový centrální daňový úřad nebo Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) považuje Bitcoin a kryptoměny za soukromé peníze pro daňové účely, což činí německé daňové zákony týkající se kryptoměn snadněji pochopitelné a štědřejší než v mnoha jiných zemích. Někteří dokonce označují Německo za daňový ráj pro kryptoměny.

Nejčastější faktory ovlivňující, jak jsou Bitcoin a další kryptoměny v Německu zdaněny, jsou následující:
1. Jak dlouho držíte digitální aktivum
2. Váš příjmový pásmo

Daň z příjmu

Kryptoměny držené méně než rok podléhají dani z příjmu. Pokud obchodujete s kryptoměnami a kdykoli prodáte aktivum za více, než jste za něj zaplatili, podléháte dani z příjmu. Zisk se vypočítá odečtením vaší pořizovací ceny (částky, kterou jste zaplatili za aktivum po odečtení poplatků) od vaší realizované částky (což jste získali po odečtení poplatků, když jste prodali). Pokud jde o kryptoměny, v Německu podléháte dani z příjmu nejen při prodeji kryptoměn za eura, ale také při jejich výměně za jiné kryptoměny.

Podívejme se na jednoduchý příklad. Představte si, že jste koupili 1 BTC za 10 000 € 1. ledna a prodali ho za 15 000 € o šest měsíců později 1. června. V tomto případě je vaše pořizovací cena 10 000 € a realizovaná částka 15 000 €, takže vaše výdělky jsou 5 000 €. Toto je částka, na kterou budete muset zaplatit daně. Jednoduché.

Ale kolik daně musíte zaplatit? To bude záviset na:

1. Vaší daňové kategorii. Být ve vyšší daňové kategorii znamená vyšší sazbu daně z kapitálových zisků.
2. Délce držby investice. Pokud jste ji drželi méně než rok, zisky se přičítají k vašemu 'běžnému' příjmu. Pokud jste aktivum drželi déle než rok, nemáte daňovou povinnost z výdělků. Ano, všechny zisky jsou bez daně!
3. Výši celkových výdělků z kryptoměn. Pokud prodáte kryptoměnu do jednoho roku, existuje osvobození do výše 600 €. Jakékoli výdělky do 600 € nejsou zdaněny.

Identifikace lotů

Řekněme, že koupíte jeden bitcoin za 10 000 € a jeden další za 20 000 €. Později prodáte jednu minci za 15 000 €. Měli jste zisk nebo ztrátu? Odpověď není jasná.

Německé daňové úřady dosud nespecifikovaly požadovanou účetní metodu, avšak metoda first-in, first-out (FIFO) je běžně používaná. Při použití FIFO byste měli zisk 5 000 €.

Co když použiji svůj bitcoin k nákupu něčeho? Musím stále platit daně?

Převod bitcoinu na zboží nebo služby se považuje za stejný jako prodej bitcoinu na burze. To znamená, že se uplatňují výše popsaná pravidla. Podívejme se na příklad:

Představte si, že jste koupili 1 BTC za 10 000 € 1. ledna. Do 1. června se cena bitcoinu zdvojnásobila na 20 000 €. S nově nabytým bohatstvím se rozhodnete koupit auto za 20 000 € pomocí svého 1 BTC. Co si možná neuvědomujete, je, že v okamžiku, kdy pošlete svůj BTC prodávajícímu na zaplacení auta, dosáhnete zisku 10 000 €. Toto je zdanitelná událost, což znamená, že ji budete muset zahrnout do svého daňového přiznání.

Samozřejmě se této dani můžete vyhnout, pokud podržíte 1 BTC rok před nákupem. Po jednom roce nejsou transakce s kryptoměnami zdanitelné.

Existuje daňové osvobození pro malé nákupy kryptoměn v Německu?

Existuje osvobození do výše 600 € z kryptoměn zakoupených a prodaných ve stejném roce. Jinak jsou všechny kryptoměny držené déle než rok osvobozeny od daně.

Co když jsem placen v bitcoinech? Jak budu zdaněn?

Být placen v kryptoměně podléhá dani z příjmu stejným způsobem jako platba v eurech. Jakákoli kryptoměna přijatá jako příjem je zdaněna podle aktuální tržní hodnoty v době, kdy ji obdržíte.

Počítá se obchodování bitcoinu za jinou kryptoměnu jako zdanitelná událost?

Ano. Když prodáváte jednu kryptoměnu, kterou jste drželi méně než rok, za jinou, je to považováno za zdanitelnou událost, což znamená, že budete muset určit svou pořizovací cenu a nahlásit výdělky. Tomu se můžete vyhnout, pokud první kryptoměnu (v tomto případě bitcoin) držíte alespoň jeden rok.

Jak německé daňové právo zachází s kryptoměnovými airdropy?

Existují dva typy airdropů: ty, pro které poskytujete služby s očekáváním platby, a ty, pro které nic neděláte. V prvním případě by měl existovat záznam o transakci k zakoupení, nebo jaká je hodnota vaší práce. Při absenci transakce k zakoupení, což je většinou pravda, je prodej airdropovaných tokenů bez daně.

Jak německé daňové právo zachází s kryptoměnovými forky?

Pokud prodáte kryptoměnový fork do jednoho roku, vaše pořizovací cena se počítá v okamžiku, kdy fork nastal. Po držení forku jeden rok je prodej kryptoměny bez daně.

Jak jsem zdaněn z úroků získaných z kryptoměn?

Rostoucí počet platforem podobných bankám umožňuje vydělávat úroky na kryptoměnách jako Bitcoin a Ether. V tomto modelu platforma přebírá vaše kryptoměny a platí úroky - obvykle měsíčně. Podle německého daňového práva je tento úrok zdanitelným příjmem. Navíc kryptoměny půjčené k vydělávání úroků musí být drženy 10 let, aby byly osvobozeny od daně, nikoliv obvyklý 1 rok.

Jak německé daňové právo zachází s kryptoměnovým stakingem?

Jakýkoli zisk z kryptoměn ze stakingu je zdanitelný a měl by být nahlášen jako 'jiný příjem.' Jakákoli kryptoměna, která je stakována, nemůže být prodána bez daně po 1 roce. Místo toho musí být kryptoměna, která byla stakována, držena 10 let, aby byla osvobozena od daně.

Existuje software pro pomoc s daňovým vykazováním kryptoměn?

Protože kryptoměny jsou jak investičním nástrojem, tak prostředkem výměny, může být správné vykazování daní extrémně časově náročné. Navíc se daňové zákony rychle mění. Naštěstí existuje rostoucí množství nástrojů, které vám mohou pomoci se splněním povinností. Doporučujeme TokenTax, což je softwarová platforma pro daň z kryptoměn a kalkulačka daně z kryptoměn, která výrazně zjednodušuje proces. Pomáhá vám připojit se k burzám, sledovat vaše obchody, generovat potřebné formuláře a automaticky sestavovat váš daňový report. Zejména pokud máte v úmyslu použít strategie jako daňová ztrátová sklizeň, budete chtít použít schopný software, abyste minimalizovali svou daňovou zátěž.

BurzyHazardPeněženkyKartyKonference

Objevte nejlepší platformy pro nákup, prodej a obchodování s kryptoměnami.

Obchodní funkce

Pokročilé obchodní nástroje a automatizované strategie pro profesionální obchodníky

Kryptoměny

Kupujte, prodávejte a obchodujte populární kryptoměny a altcoiny

Typy směny

Různé typy burz na základě vašich obchodních potřeb

Geografické oblasti

Najděte burzy dostupné ve vaší zemi nebo regionu.

Investiční možnosti

Objevte nové investiční příležitosti a předprodeje

Binární opce

Obchodní platformy a nástroje pro binární opce

Algoritmické obchodování

Automatizované obchodování

Arbitrážní boti

Kopírování obchodování

Denní obchodování

Demo obchodní účty

Deriváty

Obchodování s futures

Obchodování s pákovým efektem

Obchodování s marží

Obchodování s opcemi

Shortování

Aave

Altcoiny

Aptos

Arbitrum

Umělá superinteligence

Lavina

Binance Coin

Bitcoin Cash

Bittensor

Cardano

Chainlink

Kosmos

Cronos

Dai

Dogecoin

Ethereum Classic

Filecoin

Hedera

Neměnný

Injektivní

Kaspa

Litecoin

Tvůrce

Plášť

Monero

Near Protocol

Neo

Okb

Optimismus

Pepe

Polkadot

Polygon

Vykreslit

Ripple

Shiba Inu

Solana

Stablecoiny

Zásobníky

Hvězdný

Sui

Tezos

Toncoin

Tron

Uniswap

Anonymní výměny

Centralizovaný

Brokeři kryptoměn

Směnárny kryptoměn na fiat měny

Decentralizovaný

Pro začátečníky

Hybridní

Půjčovací platformy

Nejnižší poplatky

P2P krypto burzy

Vklad na PayPal

Nejbezpečnější

Spořicí účty

Výměnné platformy

Alžírsko

Argentina

Asie

Austrálie

Bahrajn

Brazílie

Kanada

Čína

Kolumbie

Kongo

Egypt

Evropa

Francie

Německo

Ghana

Hongkong

Indie

Indonésie

Irsko

Itálie

Japonsko

Keňa

Korea

Malajsie

Mexiko

Maroko

Nizozemsko

Nový Zéland

Nigérie

Norsko

Pákistán

Filipíny

Rusko

Singapur

Jihoafrická republika

Švýcarsko

Tanzanie

Thajsko

Turecko

Uganda

Spojené arabské emiráty

Nejlepší kryptoměny ke koupi nyní

Nejlepší předprodeje kryptoměn

Nové kryptoprojekty

Binární opce

Burzy

Objevte nejlepší platformy pro nákup, prodej a obchodování s kryptoměnami.

Obchodní funkce

Pokročilé obchodní nástroje a automatizované strategie pro profesionální obchodníky

Kryptoměny

Kupujte, prodávejte a obchodujte populární kryptoměny a altcoiny

Typy směny

Různé typy burz na základě vašich obchodních potřeb

Geografické oblasti

Najděte burzy dostupné ve vaší zemi nebo regionu.

Investiční možnosti

Objevte nové investiční příležitosti a předprodeje

Binární opce

Obchodní platformy a nástroje pro binární opce

Algoritmické obchodování

Automatizované obchodování

Arbitrážní boti

Kopírování obchodování

Denní obchodování

Demo obchodní účty

Deriváty

Obchodování s futures

Obchodování s pákovým efektem

Obchodování s marží

Obchodování s opcemi

Shortování

Aave

Altcoiny

Aptos

Arbitrum

Umělá superinteligence

Lavina

Binance Coin

Bitcoin Cash

Bittensor

Cardano

Chainlink

Kosmos

Cronos

Dai

Dogecoin

Ethereum Classic

Filecoin

Hedera

Neměnný

Injektivní

Kaspa

Litecoin

Tvůrce

Plášť

Monero

Near Protocol

Neo

Okb

Optimismus

Pepe

Polkadot

Polygon

Vykreslit

Ripple

Shiba Inu

Solana

Stablecoiny

Zásobníky

Hvězdný

Sui

Tezos

Toncoin

Tron

Uniswap

Anonymní výměny

Centralizovaný

Brokeři kryptoměn

Směnárny kryptoměn na fiat měny

Decentralizovaný

Pro začátečníky

Hybridní

Půjčovací platformy

Nejnižší poplatky

P2P krypto burzy

Vklad na PayPal

Nejbezpečnější

Spořicí účty

Výměnné platformy

Alžírsko

Argentina

Asie

Austrálie

Bahrajn

Brazílie

Kanada

Čína

Kolumbie

Kongo

Egypt

Evropa

Francie

Německo

Ghana

Hongkong

Indie

Indonésie

Irsko

Itálie

Japonsko

Keňa

Korea

Malajsie

Mexiko

Maroko

Nizozemsko

Nový Zéland

Nigérie

Norsko

Pákistán

Filipíny

Rusko

Singapur

Jihoafrická republika

Švýcarsko

Tanzanie

Thajsko

Turecko

Uganda

Spojené arabské emiráty

Nejlepší kryptoměny ke koupi nyní

Nejlepší předprodeje kryptoměn

Nové kryptoprojekty

Binární opce

Obchodní funkce

Algoritmické obchodováníAutomatizované obchodováníArbitrážní botiKopírování obchodováníDenní obchodováníDemo obchodní účtyDerivátyObchodování s futuresObchodování s pákovým efektemObchodování s maržíObchodování s opcemiShortování

Kryptoměny

AaveAltcoinyAptosArbitrumUmělá superinteligenceLavinaBinance CoinBitcoin CashBittensorCardanoChainlinkKosmosCronosDaiDogecoinEthereum ClassicFilecoinHederaNeměnnýInjektivníKaspaLitecoinTvůrcePlášťMoneroNear ProtocolNeoOkbOptimismusPepePolkadotPolygonVykreslitRippleShiba InuSolanaStablecoinyZásobníkyHvězdnýSuiTezosToncoinTronUniswap

Typy směny

Anonymní výměnyCentralizovanýBrokeři kryptoměnSměnárny kryptoměn na fiat měnyDecentralizovanýPro začátečníkyHybridníPůjčovací platformyNejnižší poplatkyP2P krypto burzyVklad na PayPalNejbezpečnějšíSpořicí účtyVýměnné platformy

Geografické oblasti

AlžírskoArgentinaAsieAustrálieBahrajnBrazílieKanadaČínaKolumbieKongoEgyptEvropaFrancieNěmeckoGhanaHongkongIndieIndonésieIrskoItálieJaponskoKeňaKoreaMalajsieMexikoMarokoNizozemskoNový ZélandNigérieNorskoPákistánFilipínyRuskoSingapurJihoafrická republikaŠvýcarskoTanzanieThajskoTureckoUgandaSpojené arabské emiráty

Investiční možnosti

Nejlepší kryptoměny ke koupi nyníNejlepší předprodeje kryptoměnNové kryptoprojekty

Binární opce

Binární opce

Hazard

Peněženky

Karty

Konference