Zdanění kryptoměn v Německu

Prohlášení - Tento materiál byl připraven pouze pro informační účely a není určen k tomu, aby poskytoval daňové, právní nebo účetní poradenství, ani by na něj nemělo být spoléháno. Před zapojením do jakékoli transakce byste se měli poradit se svými vlastními daňovými, právními a účetními poradci.

Německý spolkový centrální daňový úřad nebo Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) považuje Bitcoin a kryptoměny za soukromé peníze pro daňové účely, což činí německé daňové zákony týkající se kryptoměn snadněji pochopitelné a štědřejší než v mnoha jiných zemích. Někteří dokonce označují Německo za daňový ráj pro kryptoměny.

Nejčastější faktory ovlivňující, jak jsou Bitcoin a další kryptoměny v Německu zdaněny, jsou následující:
1. Jak dlouho držíte digitální aktivum
2. Váš příjmový pásmo

Daň z příjmu

Kryptoměny držené méně než rok podléhají dani z příjmu. Pokud obchodujete s kryptoměnami, kdykoli prodáte aktivum za více, než jste za něj zaplatili, podléháte dani z příjmu. Zisk se vypočítá odečtením vaší pořizovací ceny (částky, kterou jste zaplatili za aktivum po odečtení poplatků) od vaší realizované částky (co jste nakonec dostali, po poplatcích, při prodeji). Co se týče kryptoměn, v Německu podléháte dani z příjmu nejen při prodeji kryptoměn za eura, ale také při jejich výměně za jiné kryptoměny.

Dobře, podívejme se na jednoduchý příklad. Představte si, že jste koupili 1 BTC za 10 000 € 1. ledna a prodali ho za 15 000 € o šest měsíců později 1. června. V tomto scénáři je vaše pořizovací cena 10 000 € a vaše realizovaná částka je 15 000 €, takže váš zisk je 5 000 €. To je částka, na kterou budete muset zaplatit daně. Jednoduché, že?

Ale kolik daní musíte zaplatit? To závisí na:

1. Vaší příjmové skupině. Být ve vyšší příjmové skupině vás podrobuje vyšší daňové sazbě z kapitálových zisků.
2. Jak dlouho jste investici drželi. Pokud jste ji drželi méně než rok, zisky se přidávají k vašemu 'běžnému' příjmu. Pokud jste aktivum drželi déle než rok, nemáte na zisky daňovou povinnost. Ano, všechny zisky jsou osvobozené od daně!
3. Výši celkových kryptoměnových zisků. Pokud prodáte kryptoměnu do jednoho roku, existuje 600€ úleva. Jakékoli zisky do 600€ nejsou zdaněny.

Přehled kryptodaňí - Pochopte, jak jsou kryptoměny obecně zdaněny a jak zůstat v souladu s předpisy globálně.

Potřebujete kompletní průvodce přizpůsobeného běžným daňovým scénářům? Podívejte se na naše Ultimativní průvodce kryptodaňemi.

Identifikace lotů

Řekněme, že koupíte jeden bitcoin za 10 000 € a další za 20 000 €. Později prodáte jednu minci za 15 000 €. Vznikl vám zisk nebo ztráta? Odpověď není jasná.

Německé daňové úřady dosud nespecifikovaly požadovanou účetní metodu, avšak metoda first-in, first-out (FIFO) je běžně používána. Pomocí FIFO byste dosáhli zisku 5 000 €.

Pokud si nejste jisti, jak vypočítat pořizovací cenu, zkuste použít naše Kalkulačky kryptodaní.

Co když použiji svůj bitcoin k nákupu něčeho? Musím stále platit daně?

Převedení bitcoinu na zboží nebo služby se neliší od prodeje bitcoinu na burze. To znamená, že platí výše popsaná pravidla. Podívejme se na příklad:

Představte si, že jste koupili 1 BTC za 10 000 € 1. ledna. Do 1. června se cena bitcoinu zdvojnásobila na 20 000 €. Se svým nově nabytým bohatstvím se rozhodnete koupit auto za 20 000 € pomocí svého 1 BTC. Co si možná neuvědomujete, je, že v okamžiku, kdy odešlete svůj BTC prodávajícímu k zaplacení auta, vzniká vám zisk 10 000 €. To je zdanitelná událost, což znamená, že ji budete muset zahrnout do svého daňového přiznání.

Samozřejmě se této dani můžete vyhnout, pokud držíte 1 BTC po dobu jednoho roku před nákupem. Po jednom roce není transakce s kryptoměnou zdaněna.

Pro snížení vaší daňové povinnosti prozkoumejte Kryptodaňové strategie.

Existuje v Německu osvobození od daně pro malé kryptonákupy?

Existuje úleva 600 € z kryptoměn koupených a prodaných ve stejném roce. Jinak jsou všechny kryptoměny držené déle než rok osvobozeny od daně.

Co když jsem placen v bitcoinech? Jak budu zdaněn?

Být placen v kryptoměnách vás podrobuje dani z příjmu stejným způsobem jako placení v eurech. Jakákoli kryptoměna přijatá jako příjem je zdaněna aktuální tržní hodnotou v době jejího přijetí.

Zůstaňte v souladu s místními předpisy přezkoumáním našich Zdroje dodržování kryptodaňí.

Počítá se obchodování bitcoinů za jinou kryptoměnu jako zdanitelná událost?

Ano. Když prodáte jednu kryptoměnu, kterou jste drželi méně než rok, za jinou, považuje se to za zdanitelnou událost, což znamená, že budete muset určit svoji pořizovací cenu a nahlásit zisky. Tomu se můžete vyhnout, pokud první kryptoměnu (v tomto případě bitcoin) držíte alespoň jeden rok.

Naučte se, jak různé jurisdikce zacházejí s výměnami v našem Průvodce kryptodaňovými zákony.

Jak německé daňové právo zachází s kryptoměnovými airdropy?

Existují dva typy airdropů: ty, pro které poskytujete služby s očekáváním platby, a ty, pro které neděláte nic na oplátku. V prvním případě by měl být záznam o obchodovatelné transakci nebo ocenění vaší práce. V případě absence obchodovatelné transakce, což je většinou pravda, je prodej airdropovaných tokenů osvobozen od daně.

Jak německé daňové právo zachází s kryptoměnovými forky?

Pokud prodáte kryptoměnový fork do jednoho roku, vaše pořizovací cena se vypočítá v okamžiku, kdy fork nastal. Po držení forku po dobu jednoho roku je prodej kryptoměny osvobozen od daně.

Jak jsem zdaněn z úroků získaných z kryptoměn?

Rostoucí počet bankovních platforem vám umožňuje získávat úroky z kryptoměn jako Bitcoin a Ether. V tomto modelu platforma získává vlastnictví vašich kryptoměn a platí úroky - obvykle v měsíčních intervalech. Podle německého daňového práva je tento úrok zdanitelným příjmem. Navíc kryptoměna půjčená k získání úroků musí být držena po dobu 10 let, aby byla osvobozena od daně, nikoli obvyklý 1 rok.

Jak německé daňové právo zachází s kryptoměnovým stakingem?

Jakýkoli zisk z kryptoměn držených ve stakingu je zdanitelný a měl by být vykazován jako 'jiný příjem'. Jakákoli kryptoměna, která je stakována, nemůže být prodána bez daně po 1 roce. Místo toho musí být kryptoměna, která byla stakována, držena po dobu 10 let, aby byla osvobozena od daně.

Existuje software, který pomáhá s vykazováním kryptodaňí?

Protože kryptoměny jsou jak investičním nástrojem, tak prostředkem směny, správné vykazování vašich daní může být extrémně časově náročný úkol. Navíc se daňové zákony rychle vyvíjejí. Naštěstí existuje rostoucí množství nástrojů, které vám pomohou s dodržováním předpisů. Doporučujeme TokenTax, což je platforma pro kryptodaňový software a kalkulačka kryptodaní, která výrazně zjednodušuje proces. Pomáhá vám připojit se k burzám, sledovat vaše obchody, generovat potřebné formuláře a automaticky sestavit daňové přiznání. Zvláště pokud máte v úmyslu zavést strategie jako sklizeň daňových ztrát, budete chtít použít schopný software, abyste minimalizovali svou daňovou zátěž.

Prozkoumejte Nejlepší kryptodaňový software pro zjednodušení procesu vykazování.

Pokud si daně podáváte sami, můžete také použít tyto Podstatné formuláře kryptodaní, abyste se ujistili, že podáváte správné dokumenty.

Související průvodci kryptodaněmi:

• Jak se zdaňují kryptoměny

• Zdanění kryptoměn v USA

• Zdanění kryptoměn v Kanadě

• Zdanění kryptoměn ve Velké Británii

• Jak se zdaňují NFT

• Jak se zdaňují airdropy

• Jak se zdaňují ICO

• Jak nahlásit příjmy z těžby bitcoinu

• Jak nahlásit příjmy ze stakingu

• Jak nahlásit příjmy z výnosového farmaření

• Jak se zdaňují odměny z kryptoměn

• Přehled kryptodaňí

• Průvodci kryptodaňemi

• Kryptodaňový software

• Kryptodaňové kalkulačky

• Dodržování kryptodaní

• Kryptodaňové strategie

• Formuláře kryptodaní

• Kryptodaňové zákony

Začněte s pochopením základů kryptoměn a prozkoumejte decentralizované finance (DeFi). Naučte se o Bitcoinu, Ethereu a altcoinech. Také zjistěte, jak koupit a prodat krypto.