ক্রিপ্টো করের গুরুত্বের পর্যালোচনা

ক্রিপ্টোকারেন্সির জগৎ গতিশীল, ক্রমাগত পরিবর্তনশীল এবং ক্রমশ প্রথাগত অর্থনীতি ও অর্থ ব্যবস্থার সাথে সংযুক্ত হচ্ছে। গত দশকে, ক্রিপ্টো একটি সীমিত সম্পদ শ্রেণী থেকে বৈশ্বিক অর্থ ব্যবস্থার অবিচ্ছেদ্য অংশে পরিণত হয়েছে। এর ফলে, বিশ্বব্যাপী কর কর্তৃপক্ষ তাদের কাঠামো বিকশিত করছে যাতে ক্রিপ্টো কার্যকলাপ সঠিকভাবে করের আওতায় আসে এবং রিপোর্ট করা হয়।

মার্কিন করদাতাদের জন্য, ক্রিপ্টোকারেন্সি কর একটি ক্রমবর্ধমান জটিলতার এলাকা। আইআরএস (ইন্টারনাল রেভিনিউ সার্ভিস) ক্রিপ্টোকারেন্সিকে সম্পত্তি হিসাবে বিবেচনা করে, যার ফলে যারা ক্রয়, বিক্রয়, মাইনিং, স্টেকিং, বা বিভিন্ন ধরনের ক্রিপ্টো উপার্জন করে তাদের জন্য একটি অনন্য কর বিধি তৈরি হয়। ডিজিটাল মুদ্রার গ্রহণযোগ্যতা বাড়ার সাথে সাথে, কর রিপোর্টিংয়ের বাধ্যবাধকতা ক্রিপ্টো হোল্ডারদের জন্য একটি বড় উদ্বেগ হয়ে দাঁড়িয়েছে, বিশেষ করে কিছু জটিল কর পরিস্থিতিতে স্পষ্ট নির্দেশনার অভাবের কারণে।

আইআরএস নিশ্চিত করতে আগ্রহী যে করদাতারা সব ক্রিপ্টো লেনদেন রিপোর্ট করে। শুধু আপনার প্রথাগত বিনিয়োগ রিপোর্ট করা এখন আর যথেষ্ট নয় - ডিজিটাল সম্পদ, যেমন বিটকয়েন, ইথেরিয়াম, এবং অল্টকয়েন, স্টক, বন্ড, এবং রিয়েল এস্টেটের মতো একই যত্ন ও মনোযোগের সাথে বিবেচনা করা উচিত।

যদিও ক্রিপ্টোকারেন্সির উত্থান নতুন বিনিয়োগের সুযোগ নিয়ে আসে, এটি নতুন কর চ্যালেঞ্জ ও নিয়ে আসে। ক্রিপ্টো লেনদেনগুলি - তারা ক্রয়, বিক্রয়, বিনিময়, স্টেকিং, বা ঋণদান হোক না কেন - জটিল কর ইভেন্টগুলি সৃষ্টি করতে পারে। ক্রিপ্টোর সাথে কর কীভাবে কাজ করে তা সম্পর্কে স্পষ্ট ধারণা ছাড়া, করদাতারা অতিরিক্ত কর প্রদান, আয় কম রিপোর্ট, বা এমনকি আইআরএস থেকে শাস্তি বা অডিট মুখোমুখি হতে পারে।

এছাড়া, ক্রিপ্টোকারেন্সির অত্যন্ত বিকেন্দ্রীকৃত প্রকৃতি বিষয়টিকে আরও জটিল করে তোলে। প্রথাগত আর্থিক সম্পদের বিপরীতে, ক্রিপ্টোকারেন্সিগুলি বিভিন্ন উপায়ে ব্যবহার করা যেতে পারে, যেমন ডিফাই (বিকেন্দ্রীকৃত অর্থ) প্রোটোকলের মাধ্যমে ঋণদান, স্টেকিং রিওয়ার্ডস অর্জন, বা শাসন এবং ডিএও (বিকেন্দ্রীকৃত স্বায়ত্তশাসিত সংস্থা) কার্যক্রমে জড়িত থাকা। ক্রিপ্টোর এই বহু-মাত্রিক প্রকৃতি একটি আরও জটিল কর নিয়মের জাল সৃষ্টি করে যা প্রায়শই বিস্তারিত রেকর্ড রাখার এবং বিশেষজ্ঞ গাইডেন্সের প্রয়োজন হয়।

কেন মার্কিন করদাতাদের ক্রিপ্টো কর নিয়মগুলি বুঝতে হবে

মার্কিন কর ব্যবস্থা ক্রিপ্টোকারেন্সিকে সম্পত্তি হিসাবে বিবেচনা করে, যার অর্থ আপনি যখনই আপনার ক্রিপ্টো বিক্রি, বাণিজ্য বা ব্যবহার করেন, একটি করযোগ্য ঘটনা ঘটে। এটি ফিয়াট মুদ্রা বা প্রথাগত সম্পদগুলি যেভাবে বিবেচনা করা হয় তার থেকে সম্পূর্ণ ভিন্ন। উদাহরণস্বরূপ, বিটকয়েন (বিটিসি) বা ইথেরিয়াম (ইটিএইচ) এর ক্রয় এবং বিক্রয় একটি শারীরিক সম্পদ যেমন রিয়েল এস্টেট বা স্টক বিক্রির মতো বিবেচিত হয়, যেখানে আপনি লাভের উপর কর প্রদান করেন বা যদি সম্পদ অবমূল্যায়িত হয় তবে একটি ক্ষতি দাবি করেন।

জটিলতা সৃষ্টি হয় কারণ ক্রিপ্টো লেনদেনগুলি কাঠামো এবং উদ্দেশ্যে ব্যাপকভাবে পরিবর্তিত হতে পারে। উদাহরণস্বরূপ:

• যদি আপনি এক বছরের বেশি সময় ক্রিপ্টো ধারণ করেন, আইআরএস এটিকে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ হিসাবে বিবেচনা করে, এবং আপনি একটি হ্রাসকৃত করের হার থেকে উপকৃত হতে পারেন।

• যদি আপনি রিওয়ার্ড অর্জনের জন্য ক্রিপ্টো স্টেক করেন, সেই রিওয়ার্ডগুলি সাধারণ আয় হিসাবে বিবেচিত হয় এবং তাৎক্ষণিকভাবে করযোগ্য হয়, এমনকি যদি আপনি সেগুলি বিক্রি বা বিনিময় না করেন।

• একটি ক্রিপ্টো অন্যটির সাথে বিনিময় করা যেমন বিটকয়েনের সাথে ইথেরিয়াম বিনিময় করা, একটি করযোগ্য লেনদেন হিসাবে বিবেচিত হয়, যা আপনাকে বিনিময়ের লাভ বা ক্ষতির হিসাব করতে হবে।

অনেক করদাতা বুঝতে অক্ষম যে প্রায় প্রতিটি ক্রিপ্টো লেনদেন করযোগ্য — এমনকি সহজ লেনদেন যেমন:

• টোকেন বিনিময় (উদাহরণস্বরূপ, ইথেরিয়ামকে লিংকের জন্য বিনিময়)

• পণ্য বা পরিষেবা ক্রয় (উদাহরণস্বরূপ, অনলাইনে ক্রয়ের জন্য বিটিসি ব্যবহার করা)

• ডিফাইতে অংশগ্রহণ (উদাহরণস্বরূপ, লিকুইডিটি পুল, ঋণদান, ইল্ড ফার্মিং)

এই জটিলতা আরও বৃদ্ধি পায় যেহেতু কোনো কেন্দ্রীয় কর কর্তৃপক্ষ (যেমন একটি ব্যাংক বা ব্রোকারেজ) ক্রিপ্টো কার্যকলাপ রিপোর্ট করার জন্য দায়ী নয়। ক্রিপ্টো হোল্ডারদের নিজেদের ট্যাক্স রিটার্নে প্রতিটি লেনদেন সঠিকভাবে রিপোর্ট করতে হবে। তা করতে ব্যর্থ হলে কর দায়, শাস্তি, এবং চরম ক্ষেত্রে, অপরাধমূলক মামলা হতে পারে।

আইআরএস স্পষ্ট করেছে যে ক্রিপ্টো হোল্ডারদের প্রত্যেক ক্রিপ্টো লেনদেন রিপোর্ট করার আশা করা হচ্ছে, এবং তারা ক্রমশ ব্লকচেইন অ্যানালিটিক্স টুলস ব্যবহার করছে সম্মতি নিশ্চিত করার জন্য। সুতরাং, প্রমাণের বোঝা করদাতার উপর রয়েছে স্পষ্ট এবং অডিটযোগ্য রেকর্ড প্রদান করার জন্য।

করদাতাদের শুধু ক্রয় এবং বিক্রয়ের বাইরে ক্রিপ্টোর কর চিকিত্সা বোঝা উচিত:

• ডিফাই ঋণদান প্ল্যাটফর্ম এবং স্টেকিং রিওয়ার্ডস আয় হিসাবে প্রাপ্তির সময় করযোগ্য।

• নতুন টোকেন এর এয়ারড্রপ প্রায়ই প্রাপ্তির সময় সাধারণ আয় হিসাবে বিবেচিত হয়।

• নতুন টোকেনের ফলে হার্ড ফর্ক করযোগ্য ঘটনা তৈরি করতে পারে।

করদাতাদের এই নিয়মগুলির আগে থাকতে হবে এবং সতর্ক রেকর্ড রাখতে হবে শাস্তি এড়াতে এবং তারা সঠিক করের পরিমাণ পরিশোধ করছে তা নিশ্চিত করতে। এছাড়াও, এই কর নিয়মগুলি বোঝা সক্রিয় কর পরিকল্পনার জন্য দরজা খুলে দিতে পারে, সম্ভাব্যভাবে করদাতাদের তাদের সামগ্রিক কর দায়িত্বগুলি কমাতে সহায়তা করে যেমন দীর্ঘমেয়াদী ধারণ, ক্ষতি সংগ্রহ, বা কর-বিলম্বিত অ্যাকাউন্টগুলির সদ্ব্যবহার।

ক্রিপ্টো কর নিয়মগুলি বোঝার গুরুত্ব শুধু আইআরএস অডিট বা শাস্তি এড়াতে নয় বরং করের দক্ষতা সর্বাধিক এবং কর দায়গুলির প্রকাশ কমাতে। ক্রিপ্টো কর আইনগুলির দ্রুত বিবর্তন সহ, এখন আপনার ক্রিপ্টো কর বাধ্যবাধকতা নিয়ন্ত্রণ করার এবং বিশেষজ্ঞদের কাছ থেকে নির্দেশনা চাইতে সময় এসেছে যারা উভয়েই ক্রিপ্টো স্পেস এবং কর প্রভাবগুলি বোঝে।

আইআরএস এবং ক্রিপ্টোকারেন্সি

সম্পত্তি হিসাবে ক্রিপ্টোকারেন্সির আইআরএস শ্রেণীবিভাগ

আইআরএস ক্রিপ্টোকারেন্সিকে সম্পত্তি হিসাবে বিবেচনা করে, মুদ্রা হিসাবে নয়। এই শ্রেণীবিভাগের একটি গভীর প্রভাব রয়েছে যে ক্রিপ্টো লেনদেনগুলি কীভাবে করের আওতায় আসে। সম্পত্তি হিসাবে, আপনি যখনই ক্রিপ্টো নিষ্পত্তি করেন - তা বিক্রয়, বিনিময়, বা ব্যয় করে হোক না কেন - এটি একটি করযোগ্য ঘটনা সৃষ্টি করে।

কেন সম্পত্তি এবং মুদ্রা নয়?

এর মূল ক্ষেত্র, এই সম্পত্তি শ্রেণীবিভাগের অর্থ হল ক্রিপ্টোকারেন্সিগুলি স্টক, বন্ড, রিয়েল এস্টেট, এবং অন্যান্য প্রকারের সম্পত্তির মতো করের আওতায় আসে। এটি বিদেশি মুদ্রা (যেমন ইউরো বা ইয়েন) থেকে আলাদা, যা সাধারণত বিভিন্ন নিয়মের অধীনে করের আওতায় আসে।

আইআরএসের সিদ্ধান্তের পিছনে কারণ হল ক্রিপ্টো কেন্দ্রীয়করণহীন এবং কোনো কেন্দ্রীয় কর্তৃপক্ষ যেমন সরকার বা কেন্দ্রীয় ব্যাংক দ্বারা ইস্যু করা হয় না। ফলস্বরূপ, তারা আরও সম্পদের মতো কাজ করে যা মূল্যায়ন বা অবমূল্যায়ন করতে পারে।

এটি করদাতাদের জন্য কী বোঝায়?

যেহেতু ক্রিপ্টোকারেন্সি সম্পত্তি হিসাবে বিবেচিত হয়, তাই কর নিয়মগুলি যা সম্পত্তির বিক্রয় বা বিনিময়ে প্রযোজ্য - যেমন রিয়েল এস্টেট বা স্টক - একইভাবে ক্রিপ্টোকারেন্সির জন্যও প্রযোজ্য। এটি ক্রিপ্টো লেনদেনের জন্য তিনটি প্রধান কর শ্রেণী তৈরি করে:

1. মূলধন লাভ — যখন আপনি ক্রিপ্টো বিক্রি, বাণিজ্য বা বিনিময় করেন, আপনি আপনার মূল্য ভিত্তি এবং আপনার বিক্রয় মূল্যের মধ্যে পার্থক্যের উপর নির্ভর করে একটি মূলধন লাভ বা ক্ষতি রিপোর্ট করেন।

2. আয় — যখন আপনি ক্রিপ্টো উপার্জন করেন (স্টেকিং রিওয়ার্ডস, মাইনিং, এয়ারড্রপ, ইত্যাদি মাধ্যমে), এটি সাধারণ আয় হিসাবে এর ফেয়ার মার্কেট মূল্য-এ করের আওতায় আসে প্রাপ্তির সময়।

3. ডিডাকশন — আপনি ক্রিপ্টো অর্জন বা বিক্রির সাথে সম্পর্কিত নির্দিষ্ট খরচ যেমন লেনদেন ফি, বিনিময় ফি, বা মাইনিং বা স্টেকিং সম্পর্কিত খরচ কাটাতে পারেন।

আয় বনাম মূলধন লাভ হিসাবে ক্রিপ্টো সম্পর্কে আইআরএসের অবস্থান

আইআরএস স্পষ্টভাবে ক্রিপ্টোকে মূলধন লাভ হিসাবে (লাভের জন্য রাখা বিনিয়োগের জন্য) এবং আয় (মাইনিং, স্টেকিং, বা ক্রিপ্টোর সাথে কাজ থেকে প্রাপ্ত আয়ের জন্য) হিসাবে গুণগতভাবে আলাদা করে।

এখানে প্রতিটি বিভাগ কীভাবে প্রযোজ্য তার একটি গভীরতর দৃষ্টিভঙ্গি রয়েছে:

মূলধন লাভ

মূলধন লাভ ঘটে যখন আপনি ক্রিপ্টো নিষ্পত্তি করেন (বিক্রি, বিনিময়, বা ব্যবহার করেন) এবং লেনদেনে লাভ বা ক্ষতি অর্জন করেন। এটি সম্পত্তির লেনদেন-এ প্রয়োগ করা স্ট্যান্ডার্ড কর নিয়ম অনুসরণ করে।

• স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভ: এগুলি প্রযোজ্য হয় যখন আপনি এক বছরের কম সময়ের জন্য ক্রিপ্টো সম্পদ বিক্রি বা নিষ্পত্তি করেন। মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে, স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভ সাধারণ আয় হিসাবে একই হারে করের আওতায় আসে, যা আপনার কর বিভাগের উপর নির্ভর করে ৩৭% পর্যন্ত হতে পারে।

• দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ: এক বছরের বেশি সময়ের জন্য ক্রিপ্টো ধারণের জন্য, আইআরএস পছন্দসই করের হার প্রযোজ্য করে, যা আপনার আয়ের উপর নির্ভর করে ০% থেকে ২০% পর্যন্ত হতে পারে। এ কারণেই অনেক বিনিয়োগকারী কম করের হার থেকে লাভবান হতে ক্রিপ্টো সম্পদ দীর্ঘ সময়ের জন্য ধারণ করতে চান।

মূলধন লাভের উদাহরণ:

• আপনি ২০২২ সালে ১০,০০০ ডলারে ১ বিটিসি কিনুন এবং ২০২৩ সালে ১৫,০০০ ডলারে বিক্রি করুন।

• বিক্রয় মূল্য এবং মূল্য ভিত্তির মধ্যে পার্থক্য ($১৫,০০০ - $১০,০০০ = $৫,০০০) একটি মূলধন লাভ।

মূলধন ক্ষতির উদাহরণ:

• আপনি ৩,৫০০ ডলারে ১ ইটিএইচ কিনুন এবং ২,৫০০ ডলারে বিক্রি করুন।
  পার্থক্য ($৩,৫০০ - $২,৫০০ = $১,০০০) একটি মূলধন ক্ষতি।

আপনাকে আপনার ট্যাক্স রিটার্নে লাভ/ক্ষতি রিপোর্ট করতে হবে। যদি আপনার মূলধন ক্ষতি থাকে, এটি অন্যান্য মূলধন লাভকে অফসেট করতে সহায়ক হতে পারে এবং সম্ভাব্যভাবে আপনার করযোগ্য আয় কমাতে পারে।

আয়

ক্রিপ্টোকারেন্সি থেকে প্রাপ্ত আয় মূলধন লাভের থেকে ভিন্নভাবে বিবেচিত হয় এবং সাধারণ আয় করের হার এর আওতায় আসে। আইআরএস ক্রিপ্টো আয়কে প্রথাগত মজুরির মতো একই হারে করের আওতায় আনে, যা মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে ৩৭% পর্যন্ত হতে পারে।

আয়ের ধরনগুলির মধ্যে রয়েছে:

• মাইনিং রিওয়ার্ডস: মাইনিং দ্বারা উপার্জিত ক্রিপ্টো প্রাপ্তির দিনে ফেয়ার মার্কেট মূল্য (এফএমভি)-এ সাধারণ আয় হিসাবে করযোগ্য।

• স্টেকিং রিওয়ার্ডস: প্রাপ্তির সময় এফএমভি-এর উপর ভিত্তি করে স্টেকিং রিওয়ার্ডও আয়।

• এয়ারড্রপ: এয়ারড্রপের মাধ্যমে প্রাপ্ত টোকেন আয় হিসাবে করযোগ্য যখন টোকেনগুলি নিয়ন্ত্রণযোগ্য এবং করদাতার দ্বারা অ্যাক্সেসযোগ্য হয়।

• ক্রিপ্টো পেমেন্ট: যদি আপনি ক্রিপ্টোকারেন্সিতে প্রদান পান (যেমন ফ্রিল্যান্সার, কর্মচারী, বা ক্রিপ্টো বেতন হিসাবে), এটি সাধারণ আয় হিসাবে বিবেচিত হয়, প্রাপ্তির সময় ফেয়ার মার্কেট মূল্যের ভিত্তিতে করের আওতায় আসে।

আয়ের উদাহরণ:

• আপনি ২০২৩ সালে ২ বিটিসি মাইন করেন। যখন আপনি কয়েন মাইন করেন, তখন ১ বিটিসির মান $৩০,০০০।

  আপনাকে $৬০,০০০ আয় রিপোর্ট করতে হবে (২ বিটিসি x $৩০,০০০)।

আরেকটি উদাহরণ:

• আপনি ১,০০০ এক্সওয়াইজেড টোকেনের একটি এয়ারড্রপ পান, এবং যে দিন তারা ড্রপ করা হয়, এক্সওয়াইজেড টোকেনের মূল্য প্রতি টোকেন $০.৫০।
  আপনি $৫০০ আয় রিপোর্ট করবেন ($০.৫০ x ১,০০০ টোকেন)।

উভয় ক্ষেত্রে, আপনি আপনার ট্যাক্স রিটার্নে প্রাপ্ত ক্রিপ্টোর মূল্য আয় হিসাবে রিপোর্ট করবেন।

উভয় বিভাগের জন্য কর রিপোর্টিং

মূলধন লাভের জন্য:

• ফর্ম ৮৯৪৯: ক্রিপ্টো সম্পদের বিক্রয় বা নিষ্পত্তি রিপোর্ট করুন।

• শিডিউল ডি: সমস্ত সম্পত্তির লেনদেন, সহ ক্রিপ্টো, থেকে লাভ এবং ক্ষতির সারসংক্ষেপ।

আয়ের জন্য:

• শিডিউল ১ (ফর্ম ১০৪০): স্টেকিং, মাইনিং, বা প্রদত্ত পরিষেবা থেকে আয় হিসাবে অর্জিত ক্রিপ্টো রিপোর্ট করুন।

  শিডিউল সি: যদি আপনি স্বনিয়োজিত হন এবং ক্রিপ্টোতে প্রদান পান, তবে এটি এই শিডিউলে রিপোর্ট করুন।

মূল বিষয়

• আইআরএস ক্রিপ্টোকারেন্সিকে সম্পত্তি হিসাবে বিবেচনা করে — অর্থাৎ ক্রিপ্টো বিক্রি বা বিনিময় করযোগ্য অবসান হিসাবে বিবেচিত হয়।

• মূলধন লাভ ট্র

নিশ্চিত করুন যে আপনি আপনার ফর্ম ৮৯৪৯ এবং শিডিউল ডি তে বছরের সমস্ত ক্রিপ্টো লেনদেন প্রতিবেদন করেন।

গুরুত্বপূর্ণ নোট: যদি আপনার ১০৯৯ আপনার সমস্ত ক্রিপ্টো লেনদেন (যেমন এক্সচেঞ্জের বাইরে) অন্তর্ভুক্ত না করে, তবুও আপনি তাদের প্রতিবেদন করার দায়িত্বে থাকবেন।

শিডিউল সি: ব্যবসায়িক আয়ের হিসাবে ক্রিপ্টো (ট্রেডার এবং মাইনারদের জন্য)

আপনি যদি একজন ট্রেডার বা মাইনার হন, আপনি আপনার ক্রিপ্টো কার্যকলাপকে ব্যবসায়িক আয় হিসাবে শিডিউল সি তে রিপোর্ট করার যোগ্য হতে পারেন। এটি বিশেষভাবে প্রাসঙ্গিক তাদের জন্য যারা নিয়মিত এবং অবিচ্ছিন্ন ট্রেডিং বা মাইনিং কার্যকলাপে নিযুক্ত, বিনিয়োগের পরিবর্তে।

কখন শিডিউল সি ব্যবহার করবেন

• ক্রিপ্টো ট্রেডার: যদি আপনার আয়ের প্রধান উৎস ডে ট্রেডিং বা প্রায়শই ট্রেডিং হয়, আপনি আপনার কার্যকলাপকে ব্যবসা হিসেবে শ্রেণীবদ্ধ করতে পারেন, শখ হিসেবে নয়।

• ক্রিপ্টো মাইনার: যদি আপনি লাভের উদ্দেশ্যে মাইনিং করেন (অর্থাৎ, আপনি মাইনিংকে ব্যবসা হিসেবে বিবেচনা করেন), আপনাকে আপনার মাইনিং পুরস্কারকে ব্যবসায়িক আয় হিসেবে শিডিউল সি তে রিপোর্ট করতে হবে।

শিডিউল সি তে কী অন্তর্ভুক্ত করবেন

• ব্যবসায়িক আয়: মাইনিং পুরস্কার, স্টেকিং পুরস্কার, বা ক্রিপ্টো সম্পর্কিত ব্যবসা থেকে আয় রিপোর্ট করুন।

• ব্যয়: আপনার ব্যবসায়িক কার্যকলাপের সাথে সম্পর্কিত ব্যয়গুলি কাটিয়ে দিন, যেমন বিদ্যুৎ, হার্ডওয়্যার, এবং সফটওয়্যার খরচ ট্রেডার বা মাইনারের জন্য।

আইআরএস স্বনিযুক্ত কর: আপনি যদি ব্যবসা হিসাবে কাজ করেন, তবে ক্রিপ্টো মাইনিং বা ট্রেডিং থেকে আপনার উপার্জন স্বনিযুক্ত কর এবং সাধারণ আয়কর উভয়ের সাপেক্ষে।

উদাহরণ:

• একজন ক্রিপ্টো মাইনার বছরে $১০,০০০ মাইনিং পুরস্কার রিপোর্ট করেন।

• শিডিউল সি তে, তারা $১০,০০০ আয় হিসেবে রিপোর্ট করেন, এছাড়াও মাইনিং সম্পর্কিত ব্যয় যেমন বিদ্যুৎ ও হার্ডওয়্যার খরচ কাটিয়ে নিতে পারেন।

মূল বিষয়

• ফর্ম ৮৯৪৯ ক্রিপ্টোর বিক্রয়, বিনিময়, বা ব্যবহারের থেকে মূলধন লাভ/ক্ষতি রিপোর্ট করতে ব্যবহৃত হয়।

• শিডিউল ডি এই লাভ/ক্ষতি সংক্ষিপ্ত করে এবং কর উদ্দেশ্যে তাদের স্বল্পমেয়াদি বা দীর্ঘমেয়াদি হিসেবে শ্রেণীবদ্ধ করে।

• ফর্ম ১০৯৯ এক্সচেঞ্জ দ্বারা ক্রিপ্টো লেনদেন এবং উপার্জন রিপোর্ট করার জন্য জারি করা হয়, তবে আপনাকে অবশ্যই আপনার রেকর্ডের সাথে এটি ক্রস-চেক করতে হবে।

• শিডিউল সি ব্যবসায়িক আয় রিপোর্ট করতে ব্যবহৃত হয় ট্রেডার, মাইনার এবং অন্যান্য ক্রিপ্টো ক্ষেত্রে যারা তাদের কার্যকলাপকে ব্যবসা হিসেবে বিবেচনা করেন।

আপনার ক্রিপ্টো করের কাজ সহজ করুন।

Block3 Finance এ, আমরা সঠিক ক্রিপ্টো কর রিপোর্টিংয়ে বিশেষজ্ঞ, সম্পূর্ণ সম্মতি নিশ্চিত করি এবং আপনার কর দক্ষতা সর্বাধিক করি।

শুরু করতে প্রস্তুত? আজই আপনার বিনামূল্যের পরামর্শ বুক করুন, এবং আমাদের বিশেষজ্ঞরা আপনাকে IRS ফর্মগুলি সহজে নেভিগেট করতে সাহায্য করুন।

মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে ক্রিপ্টো ট্যাক্সযোগ্য ইভেন্ট

ফিয়াটের জন্য ক্রিপ্টো বিক্রি করা

সবচেয়ে সরল ট্যাক্সযোগ্য ঘটনা ঘটে যখন আপনি ফিয়াটের জন্য ক্রিপ্টো বিক্রি করেন (যেমন, ইউএসডি, ইউরো, GBP)। যখন আপনি ক্রিপ্টোকারেন্সি বিক্রি করেন, আইআরএস এটিকে সম্পত্তির বিতরণ হিসেবে বিবেচনা করে, যা মূলধন লাভ বা ক্ষতি সৃষ্টি করে।

এটি কিভাবে কাজ করে:

যখন আপনি ফিয়াটের জন্য ক্রিপ্টো বিক্রি করেন, আপনাকে বিক্রয়মূল্য (প্রাপ্তি) এবং মূল ক্রয়মূল্যের (খরচ ভিত্তি) মধ্যে পার্থক্য গণনা করতে হবে মূলধন লাভ বা মূলধন ক্ষতি নির্ধারণ করতে।

উদাহরণ:

• আপনি ১ BTC $১০,০০০ এ কিনেছেন এবং $১৫,০০০ এ বিক্রি করেছেন।

• আপনার মূলধন লাভ = $১৫,০০০ (বিক্রয় মূল্য) - $১০,০০০ (খরচ ভিত্তি) = $৫,০০০ ট্যাক্সযোগ্য লাভ।

আপনার মূলধন লাভে প্রয়োগ করা কর হার কীভাবে আপনি সম্পদটি বিক্রির আগে কত দিন ধরে রেখেছিলেন তার উপর নির্ভর করবে:

• স্বল্পমেয়াদি মূলধন লাভ: যদি আপনি ক্রিপ্টোটি এক বছরের কম সময়ের জন্য ধরে রাখেন, তবে লাভটি সাধারণ আয়কর হারে করযোগ্য।

• দীর্ঘমেয়াদি মূলধন লাভ: যদি আপনি ক্রিপ্টোটি এক বছরের বেশি সময়ের জন্য ধরে রাখেন, তবে লাভটি প্রয়োজনীয় দীর্ঘমেয়াদি মূলধন লাভের হারে করযোগ্য হতে পারে (০%, ১৫%, বা ২০%)।

এক ক্রিপ্টো অন্য ক্রিপ্টোর জন্য বিনিময় করা

যখন আপনি এক ক্রিপ্টোকরেন্সিকে অন্যটির জন্য বিনিময় করেন, যদিও কোন ফিয়াট মুদ্রা জড়িত নয়, এটি এখনও একটি ট্যাক্সযোগ্য ঘটনা হিসাবে গণ্য হয়। আইআরএস এটিকে একটি সম্পত্তির বিতরণ হিসেবে বিবেচনা করে (আপনি যে ক্রিপ্টোটি দিয়েছেন) অন্য একটি সম্পত্তির (আপনি যে ক্রিপ্টোটি পেয়েছেন) বিনিময়ে।

এটি কিভাবে কাজ করে:

দেওয়া এবং প্রাপ্ত উভয় ক্রিপ্টোতে আইআরএস আপনাকে মূলধন লাভ বা ক্ষতি রিপোর্ট করতে বলে।

উদাহরণ:

• আপনি ১ BTC $১০,০০০ এ কিনেছেন এবং ২০ ETH এর জন্য বিনিময় করেছেন, এবং লেনদেনের সময় ১ BTC এর মূল্য ছিল $২০,০০০।

• BTC তে মূলধন লাভ = $২০,০০০ (বিক্রয় মূল্য) - $১০,০০০ (খরচ ভিত্তি) = $১০,০০০ লাভ।

• আপনি এখন ২০ ETH এর মালিক যার খরচ ভিত্তি $২০,০০০, এবং আপনার ETH এর জন্য ধারণকাল লেনদেনের দিন থেকে শুরু হয়।

প্রতি ক্রিপ্টো-থেকে-ক্রিপ্টো বিনিময় একটি ট্যাক্সযোগ্য ঘটনা, যার অর্থ:

• আপনি যে ক্রিপ্টোটি দিয়েছেন তার জন্য লাভ/ক্ষতি রিপোর্ট করতে হবে।

• আপনি যে ক্রিপ্টোটি পাবেন তার একটি নতুন খরচ ভিত্তি থাকবে, যা লেনদেনের সময় আপনি যে ক্রিপ্টোটি পেয়েছেন তার মূল্য।

নোট: স্টেবলকয়েন (যেমন, USDC থেকে USDT) বিনিময়ও বেশিরভাগ বিচারব্যবস্থায় একটি ট্যাক্সযোগ্য ঘটনা, যদিও তারা উভয়ই একই মূল্যে পেগ করা।

পণ্য এবং পরিষেবার জন্য ক্রিপ্টো খরচ করা

ক্রিপ্টো ব্যবহার করে পণ্য বা পরিষেবা কেনা করযোগ্য ঘটনা হিসাবেও বিবেচিত হয়। IRS এটিকে সম্পত্তির বিতরণ হিসেবে দেখে, ঠিক যেমন ফিয়াটের জন্য ক্রিপ্টো বিক্রি করা।

এটি কিভাবে কাজ করে:

যখন আপনি ক্রিপ্টো খরচ করেন, আপনাকে ক্রয়মূল্য (খরচ ভিত্তি) এবং ক্রয়কালে ক্রিপ্টোর মূল্যের উপর ভিত্তি করে যে কোনও মূলধন লাভ বা ক্ষতি রিপোর্ট করতে হবে।

উদাহরণ:

• আপনি ১ BTC $১০,০০০ এ কিনেছেন এবং $১৫,০০০ মূল্যের একটি ল্যাপটপ কিনতে এটি ব্যবহার করেছেন।

• ক্রয়ের সময় ১ BTC এর মূল্য $১৫,০০০।

• মূলধন লাভ = $১৫,০০০ (ক্রয়ের সময় মূল্য) - $১০,০০০ (খরচ ভিত্তি) = $৫,০০০ ট্যাক্সযোগ্য লাভ।

নোট: IRS ক্রিপ্টো খরচকে ফিয়াটের জন্য এটি বিক্রি করা হিসাবে বিবেচনা করে। এর মানে হল যে লেনদেনের সময় ক্রিপ্টোর ন্যায্য বাজার মূল্য (FMV) ট্র্যাক করতে হবে।

সাধারণ পরিস্থিতি:

• ক্রিপ্টো ডেবিট কার্ড ব্যবহার করা (যেমন, BitPay, Crypto.com) কেনাকাটা করতে

• ব্যক্তি বা দাতব্য সংস্থায় ক্রিপ্টো দান করা

• ওয়েব হোস্টিং বা ফ্রিল্যান্স কাজের জন্য পরিষেবার জন্য অর্থ প্রদান করা ক্রিপ্টোতে

এই প্রতিটি পরিস্থিতি সেই সময়ের মধ্যে মূল্যের পরিবর্তনের উপর ভিত্তি করে একটি ট্যাক্সযোগ্য ঘটনা উদ্দীপিত করতে পারে, যেদিন আপনি ক্রিপ্টো অর্জন করেছিলেন এবং যেদিন আপনি এটি খরচ করেছেন।

স্টেকিং, মাইনিং, এয়ারড্রপ এবং পুরস্কারের মাধ্যমে ক্রিপ্টো উপার্জন করা

স্টেকিং, মাইনিং, এয়ারড্রপ বা পুরস্কারের মাধ্যমে ক্রিপ্টো উপার্জন করার ফলে ট্যাক্সযোগ্য ঘটনা ঘটে, এবং এই ধরনের আয় সাধারণ আয় হিসাবে করযোগ্য হয় যখন এটি পাওয়া যায়।

এটি কিভাবে কাজ করে:

• স্টেকিং: আপনি যদি নেটওয়ার্ককে সমর্থন করার জন্য আপনার ক্রিপ্টো স্টেক করেন (যেমন Ethereum 2.0), আপনি যে পুরস্কারগুলি অর্জন করেন তা আয় হিসাবে তাদের ন্যায্য বাজার মূল্যে করযোগ্য হয় যখন আপনি সেগুলি পান।

• মাইনিং: আপনি যদি ক্রিপ্টোকারেন্সি মাইন করেন, আইআরএস মাইন করা ক্রিপ্টোকে সাধারণ আয় হিসাবে বিবেচনা করে যা প্রাপ্তির সময় বাজার মূল্য।

• এয়ারড্রপ: যখন আপনি একটি এয়ারড্রপ থেকে টোকেন পান, সেগুলি সাধারণ আয় হিসাবে করযোগ্য হয় সেই তারিখে বাজার মূল্য অনুযায়ী আপনি এগুলোর নিয়ন্ত্রণ পান।

• পুরস্কার: স্টেকিংয়ের মতো, ইয়েল্ড ফার্মিং বা লিকুইডিটি মাইনিং থেকে অর্জিত যে কোনও পুরস্কার আয় হিসাবে করযোগ্য।

উদাহরণ:

• আপনি ১ ETH মাইন করেছেন, এবং আপনি এটি প্রাপ্তির দিনে এর মান $৩,০০০।
  → আপনি $৩,০০০ আয় হিসেবে রিপোর্ট করেন, এমনকি আপনি ETH বিক্রি না করলেও।
  → পরে, যদি আপনি সেই ১ ETH $৩,৫০০ এ বিক্রি করেন, তবে আপনি $৫০০ মূলধন লাভ রিপোর্ট করেন।

স্টেকিং পুরস্কার বা ডিফাই পুরস্কারের জন্য, আপনাকে ট্র্যাক করতে হবে:

• আপনি কখন পুরস্কার পেয়েছেন

• সেই সময় পুরস্কারের ন্যায্য বাজার মূল্য

• আপনি অর্জিত ক্রিপ্টো বিক্রি বা বিনিময় করার জন্য ধারণকাল।

সাধারণ উপার্জন পদ্ধতি:

• Ethereum 2.0 বা Polkadot এর মতো প্ল্যাটফর্মে স্টেকিং পুরস্কার

• বিটকয়েন, লাইটকয়েন, বা ইথেরিয়াম মাইনিং

• এয়ারড্রপ নির্দিষ্ট টোকেন ধরে রাখা বা ব্লকচেইন শাসনে অংশগ্রহণের জন্য

• Uniswap বা SushiSwap এর মতো প্ল্যাটফর্ম থেকে ইয়েল্ড ফার্মিং পুরস্কার

মূল বিষয়

• ফিয়াটের জন্য ক্রিপ্টো বিক্রি লাভ বা ক্ষতির উপর ভিত্তি করে একটি ট্যাক্সযোগ্য ঘটনা তৈরি করে।

• ক্রিপ্টো-থেকে-ক্রিপ্টো ব্যবসা করযোগ্য, উভয় বর্জিত এবং প্রাপ্ত টোকেনগুলির রিপোর্ট প্রয়োজন।

• ক্রিপ্টো ব্যয় করা ফিয়াটের জন্য এটি বিক্রি করার মতো আচরণ করা হয় — যে কোনও লাভ বা ক্ষতি রিপোর্ট করতে হবে।

• স্টেকিং, মাইনিং বা এয়ারড্রপের মাধ্যমে ক্রিপ্টো উপার্জন করা প্রাপ্তির সময় সাধারণ আয় হিসাবে করযোগ্য।

ক্রিপ্টো ট্যাক্সযোগ্য ইভেন্টগুলি নেভিগেট করা চ্যালেঞ্জিং হতে পারে — তবে আমরা সাহায্য করতে এখানে আছি।
Block3 Finance এ, আমরা ক্রিপ্টো করের রিপোর্টিং সরলীকরণে বিশেষজ্ঞ, নিশ্চিত করি যে আপনি সম্মতিতে থাকেন এবং আপনার করের বোঝা কমান। আজই আপনার বিনামূল্যের পরামর্শ বুক করুন এবং আমাদের বিশেষজ্ঞরা আপনাকে প্রতিটি ট্যাক্সযোগ্য ঘটনা সহজে নির্দেশনা দিন।

স্বল্পমেয়াদি বনাম দীর্ঘমেয়াদি মূলধন লাভ

স্বল্পমেয়াদি লাভের জন্য মার্কিন করের হার

যখন আপনি এক বছরের কম সময়ের জন্য ধরা ক্রিপ্টোকারেন্সি বিক্রি বা বিতরণ করেন, তখন লাভটি স্বল্পমেয়াদি মূলধন লাভ হিসাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়। এটি সাধারণ আয়কর হারে করযোগ্য, যা সাধারণত দীর্ঘমেয়াদি মূলধন লাভের হারের তুলনায় বেশি।

স্বল্পমেয়াদি মূলধন লাভ কীভাবে করযোগ্য

স্বল্পমেয়াদি মূলধন লাভ সাধারণ আয় হিসাবে একই হারে করযোগ্য। আইআরএস প্রগতিশীল কর ব্যবস্থা ব্যবহার করে, যার অর্থ আপনি যত বেশি উপার্জন করবেন, আপনার সীমান্ত কর হার তত বেশি হবে। মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে, সাধারণ আয়ের জন্য করের ব্র্যাকেটগুলি আপনার ফাইলিং স্ট্যাটাস এবং মোট আয়ের উপর নির্ভর করে ১০% থেকে ৩৭% পর্যন্ত বিস্তৃত।

উদাহরণ: আপনি যদি ৬ মাস ধরে ক্রিপ্টো ধরে রাখেন, এটি বিক্রি করেন এবং $৫,০০০ লাভ বুঝতে পারেন, সেই লাভটি আপনার সাধারণ আয়করের হারে করযোগ্য হবে, যা আপনার সামগ্রিক করযোগ্য আয়ের উপর নির্ভর করে ৩৭% পর্যন্ত হতে পারে।

স্বল্পমেয়াদি লাভের জন্য বর্তমান আইআরএস করের ব্র্যাকেট

• ১০%: একক ট্যাক্সযোগ্য আয় $১১,০০০ পর্যন্ত বা যৌথভাবে ফাইল করা বিবাহিতদের জন্য $২২,০০০ পর্যন্ত

• ১২%: $৪৪,৭২৫ (একক) বা $৮৯,৪৫০ (যৌথভাবে বিয়ে করা) পর্যন্ত

• ২২%: $৯৫,৩৭৫ (একক) বা $১৯০,৭৫০ (যৌথভাবে বিয়ে করা) পর্যন্ত

• ২৪%: $১৮২,১০০ (একক) বা $৩৬৪,২০০ (যৌথভাবে বিয়ে করা) পর্যন্ত

• ৩২%: $২৩১,২৫০ (একক) বা $৪৬২,৫০০ (যৌথভাবে বিয়ে করা) পর্যন্ত

• ৩৫%: $৫৭৮,১০০ (একক) বা $৬৯৩,৭৫০ (যৌথভাবে বিয়ে করা) পর্যন্ত

• ৩৭%: এই পরিমাণের উপরে আয়

এই হারগুলি ক্রিপ্টো বিক্রয় বা বাণিজ্য থেকে স্বল্পমেয়াদি মূলধন লাভের জন্য প্রযোজ্য

মার্কিন করের হার দীর্ঘমেয়াদি লাভের জন্য

দীর্ঘমেয়াদি মূলধন লাভগুলি উপলব্ধি হয় যখন আপনি এক বছরের বেশি সময় ধরে ধরা ক্রিপ্টো সম্পদ বিক্রি বা বিতরণ করেন। আইআরএস দীর্ঘমেয়াদি মূলধন লাভের জন্য বিশেষ করের চিকিত্সা প্রদান করে, স্বল্পমেয়াদি লাভের তুলনায় কম করের হার প্রয়োগ করে।

দীর্ঘমেয়াদি মূলধন লাভ কীভাবে করযোগ্য

দীর্ঘমেয়াদি মূলধন লাভের জন্য করের হার আপনার মোট করযোগ্য আয়ের উপর নির্ভর করে। হারগুলি ০% থেকে ২০% পর্যন্ত বিস্তৃত, অধিকাংশ করদাতা ১৫% সীমার মধ্যে পড়ে।

উদাহরণ: আপনি যদি ১৮ মাস ধরে

আপনার খনন কার্যক্রম চালানোর জন্য)

• যেখানে খনন কাজ হয় সেই স্থানের ভাড়া

এই কাটছাঁটগুলি আপনার করযোগ্য আয় কমিয়ে দেয়, যার ফলে আপনার মোট করের দায় কমে যায়। তবে, যদি আপনি শখের জন্য খনন করেন, তাহলে আপনি এই খরচগুলি কাটতে পারবেন না।

দ্রষ্টব্য: আইআরএস খননকারীদেরকে খননের তারিখ, খননকৃত ক্রিপ্টোর পরিমাণ, সেই তারিখের মার্কেট মূল্য (FMV) এবং যে কোনও সংশ্লিষ্ট খরচের বিস্তারিত রেকর্ড রাখার জন্য প্রয়োজন।

স্টেকিং পুরস্কারের কর

স্টেকিং হল একটি ওয়ালেটে ক্রিপ্টোকারেন্সি ধরে রাখা, যা একটি ব্লকচেইন নেটওয়ার্কের কার্যক্রমকে সমর্থন করে (প্রায়শই প্রুফ-অফ-স্টেক বা PoS ব্লকচেইন যেমন Ethereum 2.0, Polkadot, অথবা Tezos)। এর বিনিময়ে, আপনি অতিরিক্ত টোকেন আকারে স্টেকিং পুরস্কার অর্জন করেন।

কিভাবে স্টেকিং পুরস্কার কর হয়

• স্টেকিং পুরস্কার সাধারণ আয় হিসাবে কর হয় ক্রিপ্টোকারেন্সির মার্কেট মূল্য (FMV) এ, যেদিন আপনি এটি পান।

• এর মানে হল, আপনি স্টেকিং পুরস্কার বিক্রি না করলেও, আপনি এটি পাওয়ার সময় আয় হিসেবে ঘোষণা করতে হবে।

উদাহরণ:

• আপনি একটি PoS নেটওয়ার্কে ৫০ ETH স্টেক করেন এবং পুরস্কার হিসেবে ১ ETH অর্জন করেন।

• যেদিন আপনি আপনার স্টেকিং পুরস্কার গ্রহণ করেন, ETH এর মূল্য $২০০০।

  1. আপনি $২০০০ সাধারণ আয় হিসাবে ঘোষণা করেন।

স্টেকিং পুরস্কার সুদ আয়ের মতো কর হয় এবং পুরস্কার অর্জিত বছরেই কর দিতে হয়, আপনি টোকেন বিক্রি করবেন কিনা তার ওপর নির্ভর করে না।

ব্যবসা বনাম শখের স্টেকিং

• যদি স্টেকিং একটি ব্যবসার অংশ হয় (যেমন, আপনি ক্রিপ্টো সম্পর্কিত ব্যবসার অংশ হিসেবে স্টেক করেন বা একাধিক স্টেকিং কার্যকলাপ থেকে আয় তৈরি করেন), তাহলে আপনি এটি বাণিজ্যিক আয় হিসাবে Schedule C তে রিপোর্ট করবেন এবং স্টেকিং সম্পর্কিত খরচগুলি কাটতে পারেন (যেমন ওয়ালেট ফি, স্টেকিং পুল ফি ইত্যাদি)।

• যদি স্টেকিং একটি শখ বা প্যাসিভ বিনিয়োগ হয়, তাহলে আয় এখনও সাধারণ আয় হিসাবে কর হয়, তবে আপনি স্টেকিং সম্পর্কিত খরচগুলি কাটতে পারবেন না।

কর রিটার্নে খনন এবং স্টেকিং আয় রিপোর্ট করা

উভয় খনন এবং স্টেকিং পুরস্কার আপনার কর রিটার্নে সাধারণ আয় হিসাবে রিপোর্ট করা হয়।

এখানে কিভাবে আপনি সেগুলি রিপোর্ট করবেন:

1. খনন আয়:

   1. Schedule 1 (Form 1040): এই ফর্মে আপনার খনন পুরস্কার "অন্যান্য আয়" হিসাবে রিপোর্ট করুন।

   2. যদি আপনি ব্যবসা হিসাবে খনন করেন, তাহলে Schedule C তে আয় রিপোর্ট করুন (স্ব-কর্মসংস্থানকারীদের জন্য) এবং সম্ভাব্য সম্পর্কিত খরচগুলি কাটতে পারেন।

   3. রিপোর্ট করার পরিমাণ হল আপনি যেদিন ক্রিপ্টো খনন করেছেন সেদিনের মার্কেট মূল্য।

2. স্টেকিং আয়:

   1. Schedule 1 (Form 1040): এই ফর্মে স্টেকিং পুরস্কার "অন্যান্য আয়" হিসাবে রিপোর্ট করুন।

   2. যদি আপনি ব্যবসা হিসাবে স্টেক করেন, তাহলে Schedule C তে আয় রিপোর্ট করুন এবং সম্ভাব্য সম্পর্কিত খরচগুলি কাটতে পারেন।

   3. আপনি যেদিন পুরস্কার গ্রহণ করেছেন সেদিনের মার্কেট মূল্য আয় হিসেবে রিপোর্ট করতে হবে।

খনন এবং স্টেকিং পুরস্কার ট্র্যাক করা

• আপনি যে প্রতিটি পুরস্কার পান তার জন্য বিস্তারিত রেকর্ড রাখা গুরুত্বপূর্ণ:

  1. গ্রহণের তারিখ (যখন পুরস্কার প্রদান করা হয়েছিল)

  2. গ্রহণের সময় টোকেনের মার্কেট মূল্য (FMV)

  3. পুরস্কার গ্রহণ বা স্টেকিংয়ের সাথে সম্পর্কিত লেনদেন ফি (যদি প্রযোজ্য হয়)

এই তথ্য সঠিকভাবে ট্র্যাক করে, আপনি আপনার কর ফাইলিংয়ের সময় ভুল এড়াতে পারেন এবং নিশ্চিত করতে পারেন যে আপনি কোনও করযোগ্য পুরস্কার মিস করবেন না।

মূল পয়েন্টসমূহ

• খনন আয় যখন এটি পাওয়া যায় তখন ক্রিপ্টোর মার্কেট মূল্য (FMV) এ সাধারণ আয় হিসাবে কর হয়।

• স্টেকিং পুরস্কার যখন এটি পাওয়া যায় তখন ক্রিপ্টোর মার্কেট মূল্য (FMV) এ সাধারণ আয় হিসাবে কর হয়।

• যদি আপনি ব্যবসা হিসাবে খনন বা স্টেক করেন, তাহলে আপনি এর সাথে সম্পর্কিত ব্যবসায়িক খরচগুলি কাটতে পারেন, যেমন হার্ডওয়্যার এবং বিদ্যুৎ।

• প্রতিটি পুরস্কারের তারিখ, পরিমাণ, এবং মার্কেট মূল্য (FMV) সতর্কতার সাথে ট্র্যাক করুন সঠিকভাবে রিপোর্ট করতে এবং আইআরএসের সাথে সমস্যাগুলি এড়াতে।

খনন বা স্টেকিংয়ের মাধ্যমে ক্রিপ্টো উপার্জন?
Block3 Finance এ আমরা ক্রিপ্টো খননকারী এবং স্টেককারীদের জন্য কর সম্মতি বিশেষজ্ঞ। আমরা আপনার আয় এবং কাটছাঁটগুলি সঠিকভাবে রিপোর্ট করতে সাহায্য করতে পারি, নিশ্চিত করতে যে আপনি সম্পূর্ণরূপে সম্মতি পূর্ণ।

আজই আপনার বিনামূল্যে পরামর্শ বুক করুন এবং আমাদের বিশেষজ্ঞরা আপনার খনন এবং স্টেকিং করের বাধ্যবাধকতাগুলি পূরণের জন্য আপনাকে গাইড করুন।

ক্রিপ্টো ক্ষতির রিপোর্টিং

ক্রিপ্টোকারেন্সি বিনিয়োগকারী এবং ট্রেডাররা সাধারণত মূল্য অস্থিরতার সম্ভাবনা সম্পর্কে জানেন। যেমন ক্রিপ্টো উল্লেখযোগ্য লাভের দিকে নিয়ে যেতে পারে, তেমনি এটি ক্ষতির ফলও হতে পারে। সৌভাগ্যক্রমে, এই ক্ষতিগুলি প্রয়োজনীয়ভাবে আর্থিক বিপর্যয় নয়, কারণ এগুলি কৌশলগতভাবে আপনার কর বাধ্যবাধকতাগুলি কমানোর জন্য ব্যবহার করা যেতে পারে।

ক্রিপ্টো করের জগতে, কাটছাঁটের ক্ষতি — লাভ অফসেট করতে ক্ষতির সাথে বিনিয়োগ বিক্রি করার অভ্যাস — একটি গুরুত্বপূর্ণ কর পরিকল্পনা টুল। ক্ষতিগুলি রিপোর্ট করার পদ্ধতি বুঝে, আপনি আপনার সামগ্রিক করযোগ্য আয় কমাতে এবং আপনার ক্রিপ্টো বিনিয়োগের সুবিধাগুলি সর্বাধিক করতে পারেন।

কাটছাঁটের ক্ষতি এবং এর করের বাধ্যবাধকতার ওপর প্রভাব

কাটছাঁটের ক্ষতি হল অন্য ক্রিপ্টো বা প্রচলিত সম্পদের লাভ অফসেট করার জন্য ইচ্ছাকৃতভাবে ক্ষতিতে ক্রিপ্টোকারেন্সি বিক্রি করার প্রক্রিয়া। এই কৌশলটি বিশেষভাবে অস্থির বাজার পরিস্থিতিতে সহায়ক যখন আপনার সম্পদগুলি মূল্যের হ্রাস পেয়েছে। কাটছাঁটের ক্ষতি মূলধন লাভ কমাতে সাহায্য করে মূলধন ক্ষতি ব্যবহার করে অন্যান্য লেনদেনের মুনাফা থেকে।

কাটছাঁটের ক্ষতি কিভাবে কাজ করে:

যখন আপনি ক্ষতিতে ক্রিপ্টো বিক্রি করেন, এটি আপনি অন্যান্য ক্রিপ্টো বা বিনিয়োগ বিক্রির মাধ্যমে অর্জিত মূলধন লাভ অফসেট করতে পারে। এটি আপনার কর রিটার্ন এ রিপোর্ট করা মোট করযোগ্য আয় কমায়।

উদাহরণ:

• আপনি ১ BTC $৪০,০০০ এ বিক্রি করেছেন, এবং খরচ ভিত্তি ছিল $৩০,০০০। আপনি $১০,০০০ মূলধন লাভ রিপোর্ট করেন।

• বছরের পরবর্তীতে, আপনি ১ ETH $১,৫০০ এ বিক্রি করেন, কিন্তু খরচ ভিত্তি ছিল $২,০০০, তাই আপনি $৫০০ মূলধন ক্ষতি রিপোর্ট করেন।

এই ক্ষেত্রে, ETH বিক্রির $৫০০ ক্ষতি BTC বিক্রির $১০,০০০ লাভ অফসেট করতে পারে, আপনার করযোগ্য লাভ $৯,৫০০ এ কমিয়ে দেয়। এটি কাটছাঁটের ক্ষতির ক্ষমতা।

দ্রষ্টব্য: ক্রিপ্টো ক্ষতি উভয় ক্রিপ্টো এবং অন্যান্য প্রচলিত সম্পদ, যেমন স্টক এবং বন্ড, এর মূলধন লাভ করের নিয়মগুলির অধীনে মূলধন লাভ অফসেট করতে পারে।

ক্ষতির মাধ্যমে লাভ অফসেট করার পদ্ধতি

ক্ষতি উভয় স্বল্পমেয়াদী এবং দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ অফসেট করতে পারে, তবে সেগুলি একটি নির্দিষ্ট ক্রমে প্রয়োগ করতে হবে। এখানে কিভাবে কাজ করে:

1. প্রথমে, স্বল্পমেয়াদী লাভ স্বল্পমেয়াদী ক্ষতির সাথে অফসেট করুন: স্বল্পমেয়াদী লাভ (১ বছর বা কম সময়ের জন্য রাখা সম্পদ) উচ্চতর সাধারণ আয় করের হারগুলিতে কর হয়। স্বল্পমেয়াদী লাভ স্বল্পমেয়াদী ক্ষতির সাথে অফসেট ব্যবহার করে আপনার করের বোঝা উল্লেখযোগ্যভাবে কমায়।

2. তারপরে, দীর্ঘমেয়াদী লাভ দীর্ঘমেয়াদী ক্ষতির সাথে অফসেট করুন: দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ (১ বছরের বেশি সময়ের জন্য রাখা সম্পদ) নিম্নতর প্রাধান্য করের হারে কর হয়, তাই আপনাকে প্রথমে এইগুলির সাথে দীর্ঘমেয়াদী ক্ষতি অফসেট করা উচিত।

3. যদি আপনার কাছে এখনও অব্যবহৃত ক্ষতি থাকে, তবে আপনি বিপরীত শ্রেণীর (যেমন, দীর্ঘমেয়াদী ক্ষতি স্বল্পমেয়াদী লাভ অফসেট করতে) থেকে বাকি মূলধন লাভ অফসেট করতে পারেন।

4. অতিরিক্ত ক্ষতি: যদি আপনার মোট ক্ষতি আপনার মোট লাভের চেয়ে বেশি হয়, আপনি সাধারণ আয় (যেমন বেতন) কমানোর জন্য $৩,০০০ প্রতি বছর ($১,৫০০ যদি বিবাহিত, আলাদা ফাইল করে) পর্যন্ত অতিরিক্ত ক্ষতি প্রয়োগ করতে পারেন।

উদাহরণ:

• আপনার কাছে $১০,০০০ স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভ এবং $৪,০০০ দীর্ঘমেয়াদী মূলধন ক্ষতি আছে।

  1. আপনার স্বল্পমেয়াদী মূলধন লাভ $৪,০০০ দ্বারা কমে গেছে, যা আপনাকে $৬,০০০ করযোগ্য স্বল্পমেয়াদী লাভ রেখে দেয়।

  2. অবশিষ্ট $২,০০০ দীর্ঘমেয়াদী মূলধন ক্ষতি সাধারণ আয় অফসেট করতে পারে, বছরের জন্য আপনার করযোগ্য আয় কমিয়ে।

ভবিষ্যত বছরগুলিতে মূলধন ক্ষতি সামনে বয়ে নিয়ে যাওয়া

যদি আপনার মূলধন ক্ষতি আপনার মূলধন লাভের চেয়ে বেশি হয় এবং আপনি সাধারণ আয় অফসেট করার জন্য $৩,০০০ সর্বাধিক ভাতা ইতিমধ্যে ব্যবহার করেছেন, অবশিষ্ট ক্ষতি ভবিষ্যত বছরগুলিতে সামনে বয়ে নিয়ে যাওয়া যেতে পারে। এর মানে আপনি বর্তমান কর বছরে ব্যবহার না করা ক্ষতিগুলি ভবিষ্যতে অফসেট করার জন্য ব্যবহার করতে পারেন।

কিভাবে কাজ করে:

• ক্ষতি সামনে বয়ে নিয়ে যাওয়া আপনাকে ভবিষ্যত কর বছরে ভবিষ্যত মূলধন লাভ অফসেট করতে চালিয়ে যেতে দেয়। এটি বিশেষভাবে সহায়ক বিনিয়োগকারীদের জন্য যারা উল্লেখযোগ্য ক্রিপ্টো হোল্ডিং বা উচ্চ টার্নওভার ট্রেডিং আছে।

আইআরএস আপনাকে ক্ষতি অনির্দিষ্টকালের জন্য সামনে বয়ে নিয়ে যাওয়ার অনুমতি দেয়, যতক্ষণ না তারা ভবিষ্যতে কর বছরে অব্যবহৃত থাকে।

উদাহরণ:

• ২০২৩ সালে, আপনার $১০,০০০ মূলধন ক্ষতি এবং কোন লাভ নেই। আপনি সাধারণ আয় অফসেট করতে $৩,০০০ ব্যবহার করতে পারেন, কিন্তু এতে $৭,০০০ অব্যবহৃত মূলধন ক্ষতি থাকে।

• এই $৭,০০০ ক্ষতি ২০২৪ তে সামনে বয়ে নিয়ে যাওয়া যায় এবং সেই বছরে আপনি যে কোনও মূলধন লাভ উপলব্ধি করেন তা অফসেটে ব্যবহার করা যেতে পারে।

মূল পয়েন্টসমূহ:

• কাটছাঁটের ক্ষতি আপনাকে মূলধন লাভ অফসেট করতে দেয়, আপনার মোট করের বাধ্যবাধকতা কমায়।

• স্বল্পমেয়াদী ক্ষতি স্বল্পমেয়াদী লাভ অফসেট করা উচিত, এবং দীর্ঘমেয়াদী ক্ষতি দীর্ঘমেয়াদী লাভ অফসেট করা উচিত।

• যদি আপনার ক্ষতি আপনার লাভের চেয়ে বেশি হয়, আপনি সাধারণ আয় অফসেট করতে $৩,০০০ পর্যন্ত প্রয়োগ করতে পারেন।

• অব্যবহৃত ক্ষতি অনির্দিষ্টকালের জন্য সামনে বয়ে নিয়ে যাওয়া যেতে পারে ভবিষ্যত লাভ অফসেট করতে।

Block3 Finance করের দক্ষ কৌশল যেমন কাটছাঁটের ক্ষতি এবং মূলধন লাভ অফসেটিংয়ে বিশেষজ্ঞ। আজই আপনার বিনামূল্যে পরামর্শ বুক করুন এবং আমাদের সাহায্যে আপনার করের বোঝা কমান।

ক্রিপ্টো কর রিপোর্টিং সফটওয়্যার

ক্রিপ্টো লেনদেন ট্র্যাক করার জন্য সরঞ্জাম এবং সফটওয়্যার

যখন ক্রিপ্টো কর রিপোর্টিং এর কথা আসে, আইআরএস প্রত্যাশা করে যে করদাতারা প্রতিটি ক্রিপ্টো লেনদেন, সহ বিক্রয়, বাণিজ্য, স্টেকিং পুরস্কার, খনন আয়, এবং এয়ারড্রপ রিপোর্ট করবে।

যদিও ম্যানুয়াল ট্র্যাকিং কার্যকর হতে পারে, আধুনিক ক্রিপ্টো লেনদেনের জটিলতা ক্রমবর্ধমানভাবে ক্রিপ্টো কর সফটওয়্যারের ব্যবহারকে সাধারণ করে তুলেছে। এই সরঞ্জামগুলি কর ফাইলিংয়ের জন্য প্রয়োজনীয় তথ্য সংগ্রহ এবং গণনার অনেকটাই স্বয়ংক্রিয় করতে পারে, বড় পোর্টফোলিও বা ঘন ঘন লেনদেন সহ ব্যক্তিদের এবং ব্যবসার জন্য প্রক্রিয়াটি সহজ করে তোলে।

তবে, অনেকের জন্য, ম্যানুয়াল হিসাবরক্ষণা একটি গুরুত্বপূর্ণ বিকল্প হিসাবে রয়ে গেছে, বিশেষ করে তাদের জন্য যারা কম লেনদেন করে বা যারা আরও হাতে-কলমে পদ্ধতির জন্য পছন্দ করে। চলুন উভয় বিকল্পগুলি এবং কেন ম্যানুয়াল হিসাবরক্ষণা এখনও কিছু ব্যবহারকারীর জন্য একটি কার্যকর বিকল্প হতে পারে তা অন্বেষণ করি।

কেন ম্যানুয়াল হিসাবরক্ষণা কিছুদের জন্য সেরা বিকল্প হতে পারে

1. লেনদেনের জন্য ব্যক্তিগতকৃত পদ্ধতি

যদিও ক্রিপ্টো কর সফটওয়্যার স্বয়ংক্রিয়, এটি সবসময় প্রতিটি পৃথক লেনদেনের সূক্ষ্মতা ক্যাপচার করে না। ম্যানুয়াল হিসাবরক্ষণা একটি ব্যক্তিগতকৃত পদ্ধতি প্রদান করে, নিশ্চিত করে যে প্রতিটি লেনদেন সম্পূর্ণরূপে বোঝা যায় এবং ব্যবহারকারীর নির্দিষ্ট কর পরিস্থিতির উপর ভিত্তি করে সঠিকভাবে শ্রেণীবদ্ধ করা হয়। ম্যানুয়াল এন্ট্রি প্রতিটি লেনদেনকে সতর্কভাবে পর্যালোচনা করে কাটছাঁটের সর্বাধিক করার এবং কর-সাশ্রয়ের সুযোগ সনাক্ত করার একটি ভাল সুযোগও প্রদান করে।

2. জটিল লেনদেনের জন্য নমনীয়তা

ডিফাই অংশগ্রহণ, স্টেকিং, ইল্ড ফার্মিং, এবং NFT ট্রেডিং এর মতো জটিল ক্রিপ্টো কার্যক্রম প্রায়ই সফটওয়্যার যা অফার করতে পারে তার চেয়ে আরও সূক্ষ্ম বোঝার প্রয়োজন হয়। ম্যানুয়াল হিসাবরক্ষণা ব্যবহার করে, একজন অভিজ্ঞ পেশাদার প্রতিটি লেনদেনের বিস্তৃত প্রেক্ষাপটের বিশ্লেষণ করতে পারে, নিশ্চিত করে যে নির্দিষ্ট করের নিয়মগুলি (যেমন স্টেকিং পুরস্কার, লিকুইডিটি পুল বা ক্রস-চেইন সোয়াপগুলির জন্য) সঠিকভাবে প্রয়োগ করা হয়।

3. রেকর্ড রাখার উপর উন্নত নিয়ন্ত্রণ

যখন সফটওয়্যারে নির্ভর করা হয়, তথ্য স্বয়ংক্র

ক্রিপ্টো ব্যবহার করে পেমেন্টের জন্য FMV এবং ক্রিপ্টো খরচ করার সময় মূলধনী লাভ বা ক্ষতির রিপোর্ট করুন।

কর্পোরেট ক্রিপ্টো ট্যাক্স স্ট্র্যাটেজি এবং সুবিধা

যেসব ব্যবসা ক্রিপ্টো স্পেসে সক্রিয়ভাবে যুক্ত, তাদের জন্য কর কমানোর এবং করের ফলাফল অপ্টিমাইজ করার জন্য বেশ কয়েকটি কর স্ট্র্যাটেজি রয়েছে।

কর স্ট্র্যাটেজি:

• কর-বিলম্বিত অ্যাকাউন্ট: ক্রিপ্টো ধরে রাখার জন্য সেলফ-ডিরেক্টেড আইআরএ এর মতো কর-সুবিধাযুক্ত অ্যাকাউন্ট ব্যবহার করা করের বিলম্ব করতে সহায়ক হতে পারে।

• খরচ কাটা: ব্যবসাগুলি খনি খনন সরঞ্জাম বা ক্রিপ্টো পেমেন্টের সাথে সম্পর্কিত লেনদেন ফি এর মতো ক্রিপ্টো-সম্পর্কিত খরচ কেটে ফেলতে পারে।

• লাভ পুনঃবিনিয়োগ: ব্যবসাগুলি করযোগ্য আয় কমাতে ব্যবসায় ক্রিপ্টো লাভ পুনঃবিনিয়োগ করতে পারে।

মূল ধারণা

• পণ্য/সেবার জন্য ক্রিপ্টো পেমেন্ট লেনদেনের সময়ের FMV এর ভিত্তিতে আয় হিসাবে রিপোর্ট করতে হবে।

• কর্মচারীদের ক্রিপ্টোতে বেতন প্রদান করলে স্বাভাবিক আয় হিসাবে ক্রিপ্টো মজুরি কাটিয়ে এবং রিপোর্ট করতে হবে।

• ব্যবসার খরচের জন্য ক্রিপ্টো ব্যবহার একটি করযোগ্য ঘটনা, এবং মূলধনী লাভ বা ক্ষতি ট্র্যাক করা আবশ্যক।

• ক্রিপ্টো ব্যবসাগুলি করের ফলাফল অপ্টিমাইজ করতে খরচ কাটানো এবং কর-বিলম্বিত অ্যাকাউন্ট এর মতো স্ট্র্যাটেজি থেকে উপকৃত হতে পারে।

ক্রিপ্টো গ্রহণ করছেন বা কর্মচারীদের ক্রিপ্টোতে বেতন দিচ্ছেন?

Block3 Finance ব্যবসার জন্য ক্রিপ্টো কর পরিপালন এর জটিলতা নেভিগেট করতে বিশেষজ্ঞ। আমাদের সাথে করের দায়বদ্ধতা কমানোর এবং পরিপালন নিশ্চিত করার জন্য কৌশলগত কর পরিকল্পনা তৈরি করতে সহায়তা করুন। আজই আপনার বিনামূল্যে পরামর্শ বুক করুন!

মার্কিন নাগরিকদের জন্য আন্তর্জাতিক ক্রিপ্টো কর রিপোর্টিং

যেসব মার্কিন নাগরিক ক্রিপ্টোকারেন্সি কার্যক্রমে জড়িত, তাদের জন্য আন্তর্জাতিক কর রিপোর্টিং বাধ্যবাধকতা শুধুমাত্র একটি সম্ভাবনা নয় — এটি একটি প্রয়োজনীয়তা। IRS মার্কিন নাগরিকদের বিদেশে রাখা ক্রিপ্টো অ্যাকাউন্ট রিপোর্ট করতে এবং বিদেশে ক্রিপ্টোকারেন্সি ধারণ বা লেনদেন করার সময় নির্দিষ্ট কর আইন মেনে চলতে বলে। এটি কর পরিপালন এবং এই হোল্ডিংগুলি রিপোর্ট করতে ব্যর্থতার জন্য জরিমানা এড়ানোর জন্য অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ।

বিদেশী ক্রিপ্টো অ্যাকাউন্ট রিপোর্টিং (FBAR & FATCA)

FBAR (বিদেশী ব্যাংক অ্যাকাউন্ট রিপোর্টিং)

যদি আপনি একজন মার্কিন নাগরিক হন যার বিদেশী এক্সচেঞ্জে বা বিদেশী ওয়ালেটে সঞ্চিত ক্রিপ্টো সম্পদ $10,000 এর বেশি থাকে কর বছরের যেকোনো সময়, তাহলে আপনাকে FBAR (FinCEN ফর্ম 114) ফাইল করতে হতে পারে। এই ফর্মটি মার্কিন ট্রেজারি বিভাগকে বিদেশী ব্যাংক অ্যাকাউন্টগুলি, সহ বিদেশী ক্রিপ্টো এক্সচেঞ্জ এবং ওয়ালেটগুলি রিপোর্ট করার জন্য প্রয়োজনীয়।

মূল পয়েন্টসমূহ:

• FBAR যেকোনো বিদেশী ক্রিপ্টো অ্যাকাউন্টে প্রযোজ্য যেখানে বছরের যেকোনো সময় কম্বাইন্ড মান $10,000 ছাড়ায়।

• বিদেশী ক্রিপ্টো অ্যাকাউন্ট রিপোর্ট করতে ব্যর্থ হলে প্রচণ্ড জরিমানা হতে পারে, যার মধ্যে প্রতিটি লঙ্ঘনের জন্য $10,000 পর্যন্ত জরিমানা বা এমনকি অপরাধমূলক বিচার অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে।

FATCA (বিদেশী অ্যাকাউন্ট ট্যাক্স কমপ্লায়েন্স আইন)

FATCA নির্দেশ করে যে বিদেশী আর্থিক সম্পদ নির্দিষ্ট সীমার উপরে থাকা মার্কিন করদাতারা তাদের IRS ফর্ম 8938 এ রিপোর্ট করবেন। এতে বিদেশী এক্সচেঞ্জে বা বিদেশী ওয়ালেটে রাখা ক্রিপ্টো সম্পদ অন্তর্ভুক্ত রয়েছে।

মূল পয়েন্টসমূহ:

• ফর্ম 8938 আপনার বার্ষিক কর রিটার্নের সাথে দায়ের করতে হবে যদি আপনি রিপোর্টিং সীমার উপরে বিদেশী আর্থিক সম্পদ (ক্রিপ্টোকারেন্সি সহ) ধরে রাখেন:

  1. বছরের শেষে একক ফাইলারদের জন্য $50,000

  2. যৌথভাবে ফাইল করা বিবাহিত ব্যক্তিদের জন্য $100,000

FATCA এর সাথে সম্মতি না থাকলে উল্লেখযোগ্য জরিমানা হতে পারে, দায়ের করতে ব্যর্থতার জন্য প্রতিটি ফর্মের জন্য $10,000 পর্যন্ত।

মার্কিন ক্রিপ্টো হোল্ডারদের জন্য আন্তর্জাতিক কর প্রভাব

মার্কিন নাগরিকদের গ্লোবাল আয় রিপোর্ট করতে হবে, বিদেশী ক্রিপ্টো লেনদেন থেকে আয় সহ। আপনি বিদেশী অঞ্চলে ক্রিপ্টো কিনছেন, বিক্রি করছেন বা উপার্জন করছেন কিনা, আপনাকে মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র এবং লেনদেনটি যেখানে ঘটেছে সেই দেশের কর হিসাব করতে হবে।

গ্লোবাল আয় রিপোর্টিং

• বিদেশী ক্রিপ্টো লেনদেন থেকে আয় (যেমন, বিক্রি, ট্রেডিং বা স্টেকিং) মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে মূলধনী লাভ বা আয় হিসাবে রিপোর্ট করতে হবে।

• এমনকি যদি বিদেশী দেশে কোনো ক্রিপ্টো কর আইন না থাকে, মার্কিন কর আইন আপনাকে আপনার মার্কিন কর রিটার্নে ক্রিপ্টো আয়ের পুরো পরিমাণ রিপোর্ট করতে বলে।

বিদেশী কর ক্রেডিট

• আপনি যদি কোনো বিদেশী দেশে আপনার ক্রিপ্টো আয়ের উপর কর প্রদান করেন, তাহলে আপনি একই আয়ের উপর ডবল ট্যাক্সেশন এড়াতে বিদেশী কর ক্রেডিট (FTC) এর জন্য যোগ্য হতে পারেন।

• FTC আপনাকে একই আয়ের উপর দুবার কর আরোপ না করার নিশ্চয়তা দিয়ে, বিদেশী অঞ্চলে প্রদত্ত করের সাথে মার্কিন কর অফসেট করতে দেয়।

ডবল ট্যাক্সেশন এবং কর চুক্তি

বিদেশে বসবাসকারী বা আন্তর্জাতিক ক্রিপ্টো লেনদেনে জড়িত মার্কিন নাগরিকরা ডবল ট্যাক্সেশন এর শিকার হতে পারেন — উভয় মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র এবং বিদেশী দেশে কর আরোপ হওয়া। এটি কমানোর জন্য, মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র অনেক দেশের সাথে কর চুক্তি স্থাপন করেছে।

কর চুক্তি

মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র অনেক দেশের সাথে কর চুক্তি করেছে, যা ডবল ট্যাক্সেশন প্রতিরোধে সহায়ক। এই চুক্তিগুলি ক্রিপ্টোকারেন্সি লেনদেন থেকে আয় সহ বিভিন্ন আয় ফর্মের উপর কর আরোপের অধিকারগুলি রূপরেখা দেয়।

মূল ধারণা: আপনি যদি এমন একটি দেশে ক্রিপ্টো উপার্জন করছেন যার সাথে মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের একটি কর চুক্তি আছে, তাহলে সেই চুক্তিগুলি সাধারণত আপনাকে বিদেশে প্রদত্ত কর অফসেট করতে বিদেশী কর ক্রেডিট প্রয়োগ করে মার্কিন করের পরিমাণ কমানোর অনুমতি দেয়।

কর চুক্তির সুবিধা

• চুক্তিগুলি ডবল ট্যাক্সেশন কমাতে বা নির্মূল করতে সহায়ক কারণ কিছু পরিস্থিতিতে এক দেশের কর আইন অন্যটির উপর প্রাধান্য পায়।

• এই চুক্তিগুলির সর্বোত্তম ব্যবহার এবং অপ্রয়োজনীয় ডবল ট্যাক্সেশন এড়াতে একজন কর পেশাদারের সাথে পরামর্শ করা গুরুত্বপূর্ণ।

মূল ধারণা

• FBAR এবং FATCA রিপোর্টিং প্রয়োজনীয়তা বিদেশী এক্সচেঞ্জ বা ওয়ালেটে ক্রিপ্টো ধারণকারী মার্কিন করদাতাদের জন্য প্রযোজ্য।

• আপনাকে বৈশ্বিক ক্রিপ্টো আয় রিপোর্ট করতে হবে, এমনকি বিদেশে উপার্জিত হলেও, এবং ডবল ট্যাক্সেশন এড়াতে বিদেশী কর ক্রেডিটের জন্য যোগ্য হতে পারেন।

• মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের অনেক দেশের সাথে কর চুক্তি রয়েছে যা আন্তর্জাতিক ক্রিপ্টো কার্যকলাপে জড়িত মার্কিন করদাতাদের জন্য ডবল ট্যাক্সেশন কমাতে সহায়ক হতে পারে।

Block3 Finance এ, আমরা মার্কিন করদাতাদের আন্তর্জাতিক ক্রিপ্টো কর রিপোর্টিং নেভিগেট করতে সহায়তা করার জন্য বিশেষজ্ঞ। আজই আপনার বিনামূল্যে পরামর্শ বুক করুন এবং FBAR, FATCA এবং অন্যান্য আন্তর্জাতিক করের প্রয়োজনীয়তাগুলির সাথে আপনার পরিপালন নিশ্চিত করতে দিন।

IRS নিরীক্ষা এবং জরিমানা

ক্রিপ্টো নিরীক্ষার সাধারণ ট্রিগার

IRS সাম্প্রতিক বছরগুলিতে ক্রিপ্টোকারেন্সি লেনদেনের উপর তার পর্যালোচনা উল্লেখযোগ্যভাবে বাড়িয়েছে, বিশেষ করে আরো করদাতারা ক্রিপ্টো স্পেসে প্রবেশের কারণে। ফলস্বরূপ, ক্রিপ্টো-সম্পর্কিত নিরীক্ষা আরো সাধারণ হয়ে উঠছে। যদিও IRS প্রতিটি ক্রিপ্টো লেনদেন নিরীক্ষা করতে পারে না, কিছু আচরণ একটি নিরীক্ষার ট্রিগার হতে পারে।

সাধারণ নিরীক্ষা ট্রিগার:

1. ক্রিপ্টো আয় রিপোর্ট করতে ব্যর্থতা: ক্রিপ্টো ট্রেডগুলি, স্টেকিং পুরষ্কার, বা খনি কার্যক্রম থেকে উপার্জন রিপোর্ট না করা একটি বড় লাল পতাকা।

2. বড় লেনদেন: উচ্চ-ভলিউম ট্রেডিং বা প্রয়োজনীয় ডকুমেন্টেশন বা ন্যায্যতা ছাড়াই বড় লেনদেন IRS এর দৃষ্টি আকর্ষণ করতে পারে।

3. অস্পষ্ট বা অসঙ্গতিপূর্ণ রিপোর্টিং: মূল্য ভিত্তি, মূলধনী লাভ, বা আয় রিপোর্ট করার জন্য অসঙ্গতিপূর্ণ পদ্ধতি ব্যবহার করা এটি এমন মনে হতে পারে যে আপনি কর ফাঁকি দেওয়ার চেষ্টা করছেন।

4. বিদেশী ক্রিপ্টো হোল্ডিংস রিপোর্ট করতে ব্যর্থতা: বিদেশী ক্রিপ্টো অ্যাকাউন্ট (FBAR & FATCA) রিপোর্ট না করা একটি নিরীক্ষার ট্রিগার হতে পারে।

টিপ: প্রতিটি ক্রিপ্টো লেনদেন কীভাবে আপনি ট্র্যাক এবং রিপোর্ট করেন তা সম্পর্কে সচেতন থাকুন — নির্ভুল, ধারাবাহিক রিপোর্টিং একটি নিরীক্ষার বিরুদ্ধে আপনার সেরা প্রতিরক্ষা।

ক্রিপ্টো করের অ-রিপোর্টিং বা আন্ডাররিপোর্টিং এর জন্য জরিমানা

IRS ক্রিপ্টো কর রিপোর্ট করতে ব্যর্থ হওয়ার জন্য বা আন্ডাররিপোর্টিং এর জন্য উল্লেখযোগ্য জরিমানা আরোপ করে। এই জরিমানা দ্রুত যোগ হতে পারে, বিশেষ করে উচ্চ-ভলিউম ব্যবসায়ীদের জন্য বা ডিফাই বা এনএফটি ট্রেডিং এর মতো জটিল ক্রিপ্টো কার্যকলাপে নিযুক্তদের জন্য।

মূল জরিমানা:

1. ফাইল করতে ব্যর্থতার জরিমানা: যদি আপনি সময়মতো আপনার কর ফাইল করতে ব্যর্থ হন, তাহলে আপনার রিটার্ন দেরিতে দেওয়ার জন্য অপরিশোধিত করের 5% প্রতি মাসে পর্যন্ত 25% পর্যন্ত জরিমানা হতে পারে।

2. প্রদান করতে ব্যর্থতার জরিমানা: যদি আপনি নির্ধারিত তারিখের মধ্যে আপনার কর প্রদান করতে ব্যর্থ হন, তাহলে আপনি অপরিশোধিত করের উপর প্রতি মাসে 0.5% জরিমানা করতে পারেন।

3. নির্ভুলতা-সম্পর্কিত জরিমানা: যদি IRS খুঁজে পায় যে আপনি আপনার কর দায়বদ্ধতা আন্ডাররিপোর্ট করেছেন (যেমন, ক্রিপ্টো লেনদেন থেকে), তাহলে আপনি আন্ডাররিপোর্ট করা করের পরিমাণের 20% পর্যন্ত জরিমানার মুখোমুখি হতে পারেন।

4. প্রতারণার জরিমানা: ইচ্ছাকৃত প্রতারণা বা ইচ্ছাকৃত কর ফাঁকি এর ক্ষেত্রে, জরিমানা অনেক বেশি গুরুতর হতে পারে, যার মধ্যে অপরাধমূলক বিচার এবং কারাবাস অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে।

আপনার ক্রিপ্টো কার্যকলাপে IRS নিরীক্ষা কীভাবে এড়াবেন

IRS নিরীক্ষা বা জরিমানার সম্ভাবনা এড়াতে, সঠিক রিপোর্টিং মান মেনে চলা এবং কৌশলগত কর পরিকল্পনা বাস্তবায়ন করা অপরিহার্য। সম্মতি নিশ্চিত করতে এবং একটি নিরীক্ষার সম্ভাবনা কমাতে এখানে কিছু পদক্ষেপ দেওয়া হলো:

1. নির্ভুল রেকর্ড রাখুন: প্রতিটি ক্রিপ্টো লেনদেনের বিস্তারিত রেকর্ড রাখুন, যার মধ্যে প্রতিটি লেনদেনের তারিখ, মূল্য এবং উদ্দেশ্য অন্তর্ভুক্ত।

2. সমস্ত ক্রিপ্টো কার্যকলাপ রিপোর্ট করুন: নিশ্চিত করুন যে সমস্ত ক্রিপ্টো-টু-ক্রিপ্টো সোয়াপ, স্টেকিং পুরষ্কার, এবং বিদেশী ক্রিপ্টো হোল্ডিংস যথাযথভাবে রিপোর্ট করা হয়েছে।

3. একজন ক্রিপ্টো কর পেশাদারের সাথে পরামর্শ করুন: IRS প্রয়োজনীয়তা এবং কর আইনের সাথে আপনার রিপোর্টিং পদ্ধতি সামঞ্জস্যপূর্ণ তা নিশ্চিত করতে ক্রিপ্টো ট্যাক্সেশনে একজন বিশেষজ্ঞের সাথে পরামর্শ করুন।

4. ক্রিপ্টো কর সফ্টওয়্যার ব্যবহার করুন: আপনার লেনদেনগুলি সঠিকভাবে ট্র্যাক করতে, আপনার মূলধনী লাভগুলি গণনা করতে এবং কর ফাইলিংয়ের জন্য প্রয়োজনীয় ফর্মগুলি তৈরি করতে কর সফ্টওয়্যার ব্যবহার করুন।

5. সময়মতো ফাইল করুন: আপনার কর রিটার্ন নির্ধারিত সময়ের আগে ফাইল করুন এবং যেকোনো কর প্রদান করুন যাতে জরিমানা এড়াতে পারেন।

মূল ধারণা

• IRS নিরীক্ষা উচ্চ-ভলিউম ক্রিপ্টো ট্রেডিং বা অসঙ্গতিপূর্ণ রিপোর্টিং এ নিযুক্ত করদাতাদের জন্য বেশি সাধারণ।

• ক্রিপ্টো করের অ-রিপোর্টিং বা আন্ডাররিপোর্টিং এর জন্য জরিমানা গুরুতর হতে পারে, যা ফাইল করতে ব্যর্থতার জরিমানা থেকে প্রতারণার জরিমানা পর্যন্ত হতে পারে।

• নির্ভুল রেকর্ড রাখা, ধারাবাহিক রিপোর্টিং, এবং একজন পেশাদারের সাথে কাজ করা একটি নিরীক্ষার ঝুঁকি উল্লেখযোগ্যভাবে কমাতে পারে।

Block3 Finance এ, আমরা আপনার ক্রিপ্টো করগুলি সঠিকভাবে রিপোর্ট এবং IRS নিয়মের সাথে সম্মতিপূর্ণ তা নিশ্চিত করার জন্য বিশেষজ্ঞ নিরীক্ষা প্রতিরক্ষা এবং কর পরিকল্পনা কৌশল প্রদান করি। IRS জরিমানা এবং নিরীক্ষা এড়াতে আজই আপনার বিনামূল্যে পরামর্শ বুক করুন।

ক্রিপ্টো ট্যাক্স প্ল্যানিং এবং কমানোর কৌশল

ক্রিপ্টো হোল্ডারদের জন্য কর-সুবিধাযুক্ত কৌশল

অনেক ক্রিপ্টো বিনিয়োগকারী এবং ব্যবসায়ীর জন্য, কর তাদের লাভের উপর উল্লেখযোগ্য প্রভাব ফেলতে পারে। তবে, এমন বেশ কয়েকটি কর-সুবিধাযুক্ত কৌশল রয়েছে যা করের দায়বদ্ধতা কমাতে সহায়ক হতে পারে যখন এখনও ব্যক্তিদের ক্রিপ্টোকারেন্সি বাজারে অংশগ্রহণ করতে দেয়।

1. দীর্ঘমেয়াদী ধারণ (কেনা এবং ধরে রাখার কৌশল)

ক্রিপ্টো বিনিয়োগকারীদের জন্য সবচেয়ে সহজ এবং কার্যকর কর কৌশল হল দীর্ঘমেয়াদী ধারণ কৌশল। আপনার ক্রিপ্টো সম্পদ এক বছরের বেশি সময় ধরে ধরে রেখে, আপনি দীর্ঘমেয়াদী মূলধনী লাভের করের হার এর সুবিধা নিতে পারেন, যা সাধারণত স্বল্পমেয়াদী মূলধনী লাভের করের হার এর চেয়ে কম।

• মার্কিন কর হার: মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে দীর্ঘমেয়াদী মূলধনী লাভের করের হার 0% থেকে 20% পর্যন্ত, আপনার আয়ের উপর নির্ভর করে, যখন স্বল্পমেয়াদী মূলধনী লাভগুলি সাধারণ আয় হিসাবে কর আরোপ করা হয় 37% পর্যন্ত।

• সুবিধা: এই কৌশলটি আপনার ক্রিপ্টো বিনিয়োগের উপর করের প্রভাব বিলম্বিত কর এবং আপনি যে হারে কর আরোপ করা হয় তা কমিয়ে দেয়।

2. ক্ষতি সংগ্রহ

ক্ষতি সংগ্রহ হল করযোগ্য মূলধনী লাভ অফসেট করার জন্য কৌশলগতভাবে ক্ষতিতে ক্রিপ্টো সম্পদ বিক্রি করা। এটি বিশেষভাবে বিয়ার মার্কেটে মূল্যবান হতে পারে, যেখানে অনেক সম্পদের ক্রয় মূল্যের চেয়ে কম মূল্য রয়েছে।

• কিভাবে কাজ করে: একটি ক্ষতিতে কম পারফর্ম করা সম্পদ বিক্রি করে, আপনি লাভজনক লেনদেন থেকে লাভ অফসেট করতে সেই ক্ষতিগুলি ব্যবহার করতে পারেন, সম্ভাব্যভাবে আপনার সামগ্রিক করযোগ্য আয় কমিয়ে দেয়।

• কিভাবে ICOs কর ট্যাক্স করা হয়

• কিভাবে বিটকয়েন মাইনিং আয় রিপোর্ট করবেন

• কিভাবে স্টেকিং আয় রিপোর্ট করবেন

• কিভাবে ইল্ড ফার্মিং আয় রিপোর্ট করবেন

• কিভাবে ক্রিপ্টোকারেন্সি পুরস্কার কর ট্যাক্স করা হয়

• ক্রিপ্টো ট্যাক্স ওভারভিউ

• ক্রিপ্টো ট্যাক্স গাইডস

• ক্রিপ্টো ট্যাক্স সফটওয়্যার

• ক্রিপ্টো ট্যাক্স ক্যালকুলেটরস

• ক্রিপ্টো ট্যাক্স কমপ্লায়েন্স

• ক্রিপ্টো ট্যাক্স স্ট্র্যাটেজিস

• ক্রিপ্টো ট্যাক্স ফর্মস

• ক্রিপ্টো ট্যাক্স আইন

ক্রিপ্টোকারেন্সির মৌলিক বিষয়গুলি বুঝে শুরু করুন এবং ডিসেন্ট্রালাইজড ফাইন্যান্স (ডিফাই) অন্বেষণ করুন। বিটকয়েন, ইথেরিয়াম, এবং অল্টকয়েনস সম্পর্কে জানুন। এছাড়াও, কিভাবে ক্রিপ্টো কিনবেন এবং বিক্রি করবেন তা আবিষ্কার করুন।